Финансовые ресурсы предприятия, проблемы формирования и размещения

Срочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке.

Просроченной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения.

Кредит может быть предоставлен в денежной или товарной форме  на условиях срочности, платности, возвратности и материальной обеспеченности.

Рассматривая вариант  привлечения средств с помощью долгосрочного кредита, организация выбирает банк, предлагающий меньшую процентную ставку при прочих равных условиях. Условия кредитного договора являются оптимальными для двух сторон, если в основу сделки заложен рыночный уровень процентной ставки, который позволяет уравнять рыночную стоимость капитала, полученную в обмен на задолженность, и нынешнюю стоимость платежей по ней, предстоящих в будущем.

Процент по кредиту определяется путем начисления надбавки к базовой  ставке. Базовая ставка устанавливается  каждым банком индивидуально исходя из учетной ставки Центрального банка  России. Надбавка зависит от срока  ссуды, качества обеспечения и степени  кредитного риска, связанного с ее предоставлением.

При формировании финансовых ресурсов путем займа средств  возникает ряд проблем. Для получения  кредита необходимы временные финансовые затраты на подготовку квалифицированного бизнес-плана, на проработку кредитной  заявки в коммерческом банке. 

Практика российских банков свидетельствует, что их деятельность в области кредитования состоит  в основном из краткосрочных ссуд, долгосрочные ссуды занимают незначительный удельный вес. Причинами такой ситуации являются: отсутствие у предприятий  заемщиков квалифицированных бизнес планов и соответствующего обеспечения, высока ставка рефинансирования.

Ускорение темпов экономического роста, оздоровление бюджетной системы  государства и финансов предприятий  во многом зависит от эффективного использования финансовых ресурсов на макро- и микро уровнях. Важное значение для предприятий имеет структура источников образования финансовых ресурсов, и в первую очередь доля собственных средств, характеризуемая различными коэффициентами, которые используются финансовой службой предприятия в аналитической и плановой работах.

Таким образом, успех управления финансовыми ресурсами прямо  зависит от структуры капитала предприятия. Структура капитала может способствовать или препятствовать усилиям компании по увеличению ее активов. Она также  прямо воздействует на норму прибыли, поскольку компоненты прибыли с  фиксированным процентом, выплачиваемые  по долговым обязательствам, не зависят  от прогнозируемого уровня активности компании. Если фирма имеет высокую  долю долговых выплат, возможны затруднения  с поиском дополнительных капиталов.

Наличие в необходимых  размерах финансовых ресурсов предопределяет финансовое благополучие хозяйствующего субъекта, его финансовую независимость  и платежеспособность.

Кроме того, в настоящее  время возрастает не только роль руководителей  предприятий, членов правлений акционерных  компаний, но и финансовых служб, игравших второстепенную роль в условиях административно-командных  методов управления. Изыскание финансовых источников развития предприятия, направлений  наиболее эффективного инвестирования финансовых ресурсов, операции с ценными  бумагами и другие вопросы финансового  менеджмента становятся основными  для финансовых служб предприятий  в условиях рыночной экономики. Суть финансового менеджмента заключается  в такой организации управления финансами со стороны соответствующих  служб, которая позволяет привлекать дополнительные финансовые ресурсы  на самых выгодных условиях, инвестировать  их с наибольшим эффектом, осуществлять прибыльные операции на финансовом рынке, покупая и перепродавая ценные бумаги. Достижение успеха в области финансового  менеджмента во многом зависит от такого поведения работников финансовых служб, при котором главными становятся инициатива, поиск нетрадиционных решений, масштабность операций и оправданный  риск, деловая хватка. 

 

Заключение

Формирование и реализация финансовой стратегии предприятия, нацеленной на устойчивое развитие как  результат, как показывает исследование, нуждается мониторинга финансовой деятельности и оценки ее результатов  на определенных этапах на соответствие задачам устойчивого развития предприятия. Такая оценка осуществляется при  разработке финансовой стратегии и  при се реализации.

Эффективность использования финансовых ресурсов влияет на финансовую устойчивость предприятия, его ликвидность, платежеспособность, деловую активность и рентабельность. Финансовая устойчивость предприятия  оценивается как "нормальная", но более глубокий ее анализ на основе относительных показателей выявляет низкую обеспеченность предприятия  собственными средствами для финансирования запасов и затрат.

 

Задачи

1. Срок полезного использования станка – 5 лет. 100 000д.е. – стоимость оборудования, возможный коэффициент ускорения 2. Определите годовую сумму амортизации линейным и методом уменьшаемого остатка.

Решение:

Линейный метод

Годовая норма амортизации  составит:

1/5×100%=20%, с учетом коэффициента  ускорения 40%.

Суммы отчислений по годам  рассчитываем на основе первоначальной и остаточной стоимости.

Определяем сумму амортизационных  отчислений в первый год эксплуатации:

(100×40%)/100%=40 тыс. руб.

Для второго года предварительно рассчитывается остаточная стоимость  основных фондов (разница между первоначальной стоимостью и суммой амортизационных  отчислений за первый год).

100-40=60 тыс. руб.

Теперь определим сумму  амортизационных отчислений во второй год эксплуатации:

(60×40%)/100%=24 тыс. руб.

Дальнейшие расчеты выполняются  аналогично, получаем:

третий год – остаточная стоимость 36 тыс. руб., амортизация 14,4 тыс. руб.

четвертый год – остаточная стоимость 21,6 тыс. руб., амортизация 8,64 тыс. руб.

пятый год – остаточная стоимость 12,96 тыс. руб., амортизация 5,184 тыс. руб

метод уменьшаемого остатка

Годовая норма амортизационных  отчислений по ОС составит:

100% : 5 лет х 2 = 40%

Годовая сумма амортизационных  отчислений за 1-й год эксплуатации будет равна:

100 000 руб. х 40% = 40 000 руб.

В 1-й год эксплуатации по основному средству нужно ежемесячно начислять амортизацию в размере:

40 000 руб. : 12 мес. = 3333руб.

Годовая сумма амортизационных  отчислений за 2-й год эксплуатации будет равна:

(100 000 руб. - 40 000 руб.) х 40% = 24 000 руб.

Во 2-й год эксплуатации по основному средству нужно ежемесячно начислять амортизацию в размере:

24 000 руб. : 12 мес. = 20 000 руб.

Годовая сумма амортизационных  отчислений за 3-й год эксплуатации будет равна:

(100 000 руб. - 40 000 руб. - 24 000 руб.) х 40% = 14 400 руб.

В 3-й год эксплуатации по основному средству нужно ежемесячно начислять амортизацию в размере:

14 400 руб. : 12 мес. = 1200 руб.

Годовая сумма амортизационных  отчислений за 4-й год эксплуатации будет равна:

(100 000 руб. - 40 000 руб. - 14 400 руб. - 24 000 руб.) х40% = 8 640 руб.

За 4-й год эксплуатации по основному средству нужно ежемесячно начислять амортизацию в размере:

8 640 руб. : 12 мес. = 720 руб.

Если в аналогичном  порядке начислять амортизацию  в 5-й год работы ОС, то ее годовая  сумма составит:

(100000 руб. - 40 000 руб. - 24 000 руб. – 14 400 руб. - 8 640 руб.) х 40% = 5,184 руб.

5184 руб. : 12 мес. = 432 руб.

 

Итого: 40+24+14,4+8,64+5,184=92,224 тыс. руб

Ответ:92,224 тыс. руб

2. Застрахован объект на сумму 10 000 руб., страховая стоимость которого составляет 10 000 руб. В результате страхового случая был причинен ущерб на сумму 1 000 руб. В этом случае страхователю будет выплачено при страховании по действительной стоимости имущества?

Ответ: 1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

Величина страхового возмещения составила 1000 руб.

 

Список используемой литературы

 

1.Конституция Российской  Федерации - М., 2009. Гражданский кодекс  Российской Федерации - М., 2009.

2.Ковалев В.В. Финансовый  анализ: управление капиталом, выбор  инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2008.

3.Пивоваров К.В. Финансово-экономический  анализ хозяйственной деятельности  коммерческой организации 3-е  изд. М.: Дашков и Ко, 2008.

4.http://www.coolreferat.com/Финансовые_ресурсы_организаций_и_проблемы_их_формирования_и_использования_часть=2