Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Июня 2013 в 22:20, шпаргалка
Работа содержит ответы на вопросы по дисциплине "Банковское дело"
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банк России. Банк России образует резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Hапример, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот.
Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов у других банков или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, неперсонифицированный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера.
В банковской практике собственный капитал включает в себя прежде всего средства, вложенные владельцами банка в форме уставного капитала.
Экономическая сущность собственного капитала определяется ролью, которую он выполняе. Собственный капитал служит в первую очередь источником финансирования хозяйственной и финансовой деятельности банка на начальном этапе. В дальнейшем преобладающее назначение собственного капитала состоит в обеспечении роста банка при адекватном уровне рисков, что проявляется через выполняемые им функции.
Собственный капитал банка — это капитал, принадлежащий его владельцам, сформированный при создании банка и законодательно закрепленный за ними, пополняемый в дальнейшем за счет прибыли от его деятельности и (или) привлечения дополнительного капитала собственников, и находящийся в распоряжении банка как юридического лица без ограничения сроков.
Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы. Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости отряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по наращиванию.
Собственный капитал банка состоит из разных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования. При этом необходимо иметь в виду, что по абсолютной сумме собственные средства банка и собственный капитал неравнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного капитала, поскольку, с одной стороны, средства некоторых фондов используются для покрытия текущих нужд, что приводит к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые для минимизации рисков резервы банка носят перманентный характер, их величина постоянно меняется, поэтому они не принимаются в расчет капитала банка в полном объеме, так как не соответствует критериям, предъявляемым к элементам собственного капитала.
В современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные обязательства (полученные кредиты и депозиты, выпущенные собственные облигации).
Уставный капитал (фонд) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется законодательными актами центральных банков, так Банк России для вновь создаваемых коммерческих банков установил минимальную величину уставного капитала в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности в сумме 180 млн руб. на день подачи ходатайства и выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Уставный капитал вновь создаваемого банка может формироваться из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов. Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять не более 10%.
Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме.
Эмиссионный доход образуется в виде: