Шпаргалка по "Финансам"

Физических и юридических  лиц, пользующихся услугами банка, называют клиентами. Клиент — тот, кто пользуется услугами, и тот, кто платит. С  юридической точки зрения существуют некоторые признаки, по которым можно  определить лицо, выступающее клиентом банка.

1. Клиентом можно считать  лицо, которое поручает какую-либо  деятельность банку, исходя из  его сущности и полномочий; операциями  банка в связи с этим являются  те, которые проведены от имени  клиента.

2. Клиентом банка становится  лицо, открывшее в нем счет: депозитный, текущий, расчетный и пр.

3. Клиентом банка то  или иное лицо делается в  том случае, когда между ним  и банком возникают деловые  отношения. Юридическое или физическое  лицо может не иметь счета  в банке, но получать в нем  консультации, например по инвестициям или управлению имуществом, и банк несет за него ответственность.

4. Клиентом банка может  стать другой банк.

32. Характеристика типов клиентов банка

Классифицировать клиентов банка можно по ряду критериев.

По правовому статусу  клиенты подразделяются на юридических  и физических лиц. Клиенты — юридические  лица могут быть представителями  отраслей и секторов экономики, большого, среднего и малого бизнеса, разных форм собственности (государственные, акционерные, кооперативные). Клиенты — физические лица — это граждане, независимо от пола, национальности, цвета кожи, гражданства, возраста.

По реальному существованию  выделяют на действительно существующих и потенциальных клиентов. В первую группу входят клиенты, с которыми банк установил деловые отношения, во вторую — клиенты, которые в будущем  могут воспользоваться банковскими  услугами. Потенциально каждый экономический  субъект может стать клиентом банка.

По размеру клиенты  банка подразделяются на крупных, средних  и малых в зависимости от величины баланса, размеров профессиональной деятельности экономических субъектов.

По времени начала банковского  обслуживания различают старых и  новых клиентов. Старые клиенты имеют  длительную историю взаимоотношений  с данным банком. Новые клиенты  — это клиенты, с которыми у  банка прежде не было деловых отношений.

По степени кредитоспособности клиенты подразделяются на классы. Чаще всего банки используют шкалу  из пяти классов, присваиваемых клиентам в зависимости от ряда показателей, характеризующих их деятельность, в  том числе от доходности, качества обеспечения кредита и др.

По характеру обслуживания клиентов можно разделить на группу с традиционным обслуживанием и  группу VIP-клиентов (клиентов, в которых  банк наиболее заинтересован). VIP-клиенты  — физические лица — это люди с высокими личными доходами, которые  они помещают во вклад или на пластиковую  банковскую карту.

По принадлежности к сектору  экономики различают клиентов нефинансового  и финансового секторов.

33. Принципы взаимоотношений банка с клиентами

Под принципами взаимоотношений  банка с клиентами понимают основы их деятельности, правила, которых им следует придерживаться. В отличие  от правил банковской деятельности принципы взаимоотношений банка с клиентом затрагивают обе стороны.

Принцип взаимной заинтересованности предполагает сохранение взаимоотношений  банка и клиента благодаря  компромиссам, уступкам, основанным на реальных возможностях участников сделки.

Принцип платности. Банк и  предприятие'— коммерческие единицы, мотивом их деятельности является не только производство продукта, но и  получение прибыли.

Принцип рациональной деятельности прежде всего принцип банковской деятельности. Но он соотносится не только с работой банка. Клиент потому и обращается в банк, что хочет рационально организовать свою деятельность — посредством денежно-кредитных платежей ускорить производство и обращение своего продукта.

Принцип обеспечения ликвидности. Ликвидность как способность  расплачиваться по обязательствам одинаково  важна для банка и клиента. В отношениях друг с другом обе  стороны рассчитывают на сохранение своей ликвидности.

Принцип взаимной обязательности требует учета интересов противоположной  стороны, выполнения взаимных договоренностей.

34. Права и обязанности банка

Во взаимоотношениях друг с другом банк и его клиенты  имеют определенные права и обязанности. Они вытекают из договорных отношений  и определяются банковским законодательством.

Права банка, как и всякого  юридического лица, охраняются законодательством  страны. Он вправе совершать экономические  операции и сделки, определяемые его  статусом, делая при этом все, что  не запрещает закон и разрешают  банковское законодательство и нормы, установленные Центральным банком Российской Федерации. При нарушении  прав банк вправе защищать свои интересы в суде.

Обязанности банка. Банк должен выполнять обязательства, вытекающие из его договорных отношений с клиентом.

Банк обязан сохранять  постоянство в манере деятельности, анализировать работу юридического лица не реже одного раза в год. На практике сбор сведений о клиентах и анализ деятельности крупных клиентов проводятся раз в квартал.

35. Банковская тайна

Важнейшая обязанность банка  — сохранение в секретности дел  клиента.

Раскрытие информации допускается  в четырех случаях:

1) с согласия клиента;

2) в интересах банка;

3) в общественных интересах;

4) в соответствии с законом.

Информацию раскрывают в  интересах банка, например, если против банка начинаются процессуальные действия: чтобы защитить себя, он вынужден сообщать сведения без каких-либо ограничений.

Раскрытие информации допускается  в общественных интересах (если банку  становятся известны факты террористических действий клиента или торговые отношения  клиента с врагом в военное  время).

За разглашение банковской тайны Банк России, коммерческие банки, небанковские кредитные, а также  аудиторские организации и их должностные лица и работники  несут ответственность, в том  числе возмещают нанесенный ущерб.

36. и 30 Права и обязанности клиента

Банковское законодательство обеспечивает клиенту права:

? на открытие счета  в банке;

? на возврат средств,  помещенных на счет в банке;

? на отсрочку платежа  банку;

? в определенных случаях  — на самостоятельное выполнение  некоторых банковских операций;

? на участие в совете  банка, банковских ассоциациях.

На макроуровне интересы клиента могут обеспечиваться

посредством участия крупных  предприятий как агентов хозяйства  в банковском секторе в банковских ассоциациях.

Обязанности клиента не менее  определенны. Клиенты ответственны перед законом за свою подпись  в договорах с банком. Друг с  другом они должны рассчитываться не напрямую, а через банки (при совместном финансировании проектов через 2—3 банка).

Клиенты обязаны соблюдать  правила, установленные банком, при  совершении тех или иных операций. В процессе кредитования клиент обязуется  своевременно представлять достоверную  информацию, свой баланс, при необходимости  — некоторые расшифровки к  отдельным его статьям, информировать  о важных изменениях в финансовой, производственной или торговой деятельности.

37. Виды счетов

Счета, открываемые для  осуществления расчетов, различаются:

1 по категориям клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, физические лица); 2 по принадлежности (резиденты и нерезиденты); 3 по экономическому содержанию — по видам привлекаемых ресурсов (рубли, иностранная валюта, драгоценные металлы) и срокам привлечения средств (до востребования и на срок).

1текущие счета физическим лицам при условии совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

2расчетные счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой

3 бюджетные счета лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

4корреспондентские счета кредитным организациям;

5 корреспондентские субсчета филиалам кредитных организаций;

38. Открытие счетов расчетно-кассового обслуживания

По договору банковского  счета на РКО банки наряду с  безналичными расчетами в рублях и валюте осуществляют и кассовое обслуживание. К числу основных услуг  по указанному договору относятся:

? открытие и ведение  счетов в рублях и иностранной  валюте;

? осуществление банковских  переводов в рублях и иностранной  валюте;

? прием, выдача и зачисление  на счет наличных денежных  средств.

Учитывая особенности  бизнеса клиента, банк может предложить дополнительные услуги:

? размещение свободных  денежных средств в качестве депозита с неснижаемым остатком на расчетном счете;

? содействие в розыске  и возврате платежей;

? доставка платежных документов;

? персональное сопровождение  расчетов клиентов;

? предоставление оперативной  информации о прохождении платежей;

? обслуживание по системе  «Банк—Клиент»;

? консультации по всем  видам расчетов и оптимизации  режима их проведения, вопросам  налично-денежного обращения, действующего  законодательства и нормативных  актов Банка России и др.

По договору РКО взимаются  комиссия за услуги банка и плата  клиентам за остаток средств на счете.

39. Условия вхождения российских коммерческих банков в систему страхования вкладов

Условием участия российских коммерческих банков, привлека-кающих вклады граждан, в системе страхования депозитов является финансовая устойчивость этих банков.

Банк России определил  пять групп показателей оценки:

1) достаточность капитала;

2) качество активов;

3) доходность;

4) ликвидность;

5) качество управления  банком, его операциями и рисками.

Группа показателей оценки качества активов характеризует  качество ссудной задолженности  и иных активов, степень защищенности активов резервами, уровень концентрации рисков в активных операциях.

Обобщающий результат  по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой средневзвешенное значение семи показателей с учетом балльной и весовой оценок.

Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры  доходов и расходов, доходности отдельных  видов операций и банка в целом.

Обобщающий результат  по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой средневзвешенное значение показателей с применением  балльной и весовой оценок показателей.

40. Базовые понятия и принципы работы с проблемными коммерческими банками

Банки, испытывающие финансовые затруднения, — источник проблем  для органов банковского надзора  во всех странах, поэтому органы банковского  надзора предпринимают предусмотренные  национальным законодательством меры, препятствующие распространению проблемных банков. Финансовая неустой-кредитных организаций обусловлена:

? плохим качеством активов;

? высокими операционными  расходами, неадекватными реальному  состоянию бизнеса;

? скрытыми убытками, не  нашедшими отражения в отчетности.

Неудовлетворительное качество активов зачастую связано с чрезмерным наращиванием операций по предоставлению ссуд различным категориям заемщиков  и отсутствием стимулов для выявления  проблемной задолженности на ранних стадиях, несвоевременным принятием  мер по улучшению ситуации, концентрацией  кредитного риска в одном регионе  или отрасли. Не менее значимые причины  возникновения подобных ситуаций —  несоблюдение менеджментом кредитной  организации требований и процедур, закрепленных в кредитной политике и внутренних инструкциях, неэффективность  работы служб внутреннего контроля и аудита.

47. Контроль в коммерческом банке и его организация

Внутренний контроль —  постоянно осуществляемый на всех уровнях  банковской деятельности процесс, который  должен осуществляться в банке советом  директоров, старшими должностными лицами, руководящими должностными работниками  и сотрудниками всех уровней управления. Внутрибанковский контроль позволяет  формировать систему, которая обеспечивает полную и качественную проверку деятельности банка на всех участках. Ответственность  за формирование системы внутреннего  контроля возлагается на руководящий  состав работников банка, однако в этом процессе должен быть задействован каждый банковский служащий.

Основное назначение системы  внутреннего контроля в банке заключается в проверке:

соблюдения действующего законодательства;

соответствия деятельности кредитной организации плану ее развития;

достоверности, оперативности  и полноты финансовой и управленческой информации;

рациональности проводимых мероприятий по поддержанию ликвидности, рентабельности и устойчивости банка.

49. Организация текущего контроля в банке

Текущий банковский контроль осуществляется в процессе ежедневного  проведения банковских операций на каждом из участков организации работы учетно-операционного  аппарата. Так, при организации документооборота основное предназначение текущего контроля 1 состоит в проверке законности операций, соблюдении установленных | правил их совершения и правильности оформления документов. Значительное внимание при организации текущего контроля отводится проведению проверки регистров аналитического и синтетического учета при закрытии операционного  дня. Этим занимаются ответственные  исполнители, бухгалтеры операционного  отдела, работники, контролирующие их работу, а также начальники подразделений  банка, В процессе осуществления  текущего внутрибанковского контроля они руководствуются действующими нормативными документами и правилами проведения тех или иных банковских операций