Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Мая 2013 в 18:19, курсовая работа
Технико-экономический анализ деятельности предприятия в условиях рыночной экономики приобретает всё большее значение, так как на нём базируются управленческие решения, определяющие успешность и эффективность функционирования фирмы.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности - это наука, изучающая экономические показатели работы предприятия, в их комплексном развитии в целях выявления внутрипроизводственных резервов. Под анализом в широком плане понимается способ познания предметов и явлений окружающей среды, основанный на расчленении целого на составные части и изучение их во всем многообразии связей и зависимостей.
|
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год | |
План |
Факт | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Товарная продукция в сопоставимых ценах, млн. руб. по годам: |
|
|
|
Первый |
89 000 |
|
|
Второй |
91 000 |
|
|
Третий |
90 000 |
|
|
Четвертый |
91 000 |
|
|
Пятый |
93 100 |
|
|
2. Объем производства продукции, млн.руб. |
|
|
|
А) всего |
91 000 |
92 000 |
93 200 |
Б) по изделиям : |
|
|
|
А |
40 950 |
38 300 |
45 200 |
Б |
18 200 |
19 100 |
22 200 |
В |
31 850 |
34 600 |
25 800 |
В) по периодам: |
|||
Первый |
30 666 |
28 892 | |
Второй |
30 666 |
32 620 | |
Третий |
30 666 |
31 688 | |
3. Оптовая цена за 1 тыс. т, тыс.руб. |
|
|
|
По изделиям |
|
|
|
|
А |
500 |
500 |
500 |
Б |
600 |
600 |
600 |
В |
700 |
700 |
700 |
4. Остаток готовой продукции на начало года |
|
700 |
380 |
5. Остаток готовой продукции на конец года |
|
900 |
1 000 |
6. Остаток товаров отгруженных покупателям: |
|
|
|
6.1. на начало года |
|
2 750 |
3 200 |
6.2. на конец года |
|
3 700 |
7 100 |
7. Среднегодовая численность (количество) рабочих |
1 600 |
1 600 |
1 555 |
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
8. Отработано за год одним рабочим |
|
||||||
Дней (Д) |
235 |
237 |
227 | ||||
Часов (Ч) |
1 807 |
1 877 |
1 870 | ||||
9. Среднесписочная численность: |
| ||||||
а) промышленно-производственного персонала (Р) |
1 998 |
1 995 |
2 015 | ||||
б) рабочих |
1 450 |
1 400 |
1 450 | ||||
10. Переменная часть оплаты труда рабочих |
10 200 | ||||||
10.1. По сдельным расценкам |
|
|
10 800 | ||||
10.2. Премии за производственные результаты |
|
1 300 |
1 400 | ||||
11. Постоянная часть оплаты труда рабочих |
| ||||||
|
11.1. Повременная
оплата труда по тарифным |
|
3 150 |
3 190 | ||||
11.2. Доплаты |
| ||||||
11.2.1. За сверхурочное время работы |
|
|
85 | ||||
11.2.2. За стаж работы |
|
500 |
500 | ||||
11.2.3. За простои по вине предприятия |
200 | ||||||
12. Оплата отпусков рабочих |
|||||||
|
12.1. Относящаяся к переменной части |
| ||||||
12.2. Относящаяся к постоянной части |
| ||||||
13. Оплата труда служащих (ОТслуж) |
|
3 900 |
3 700 | ||||
14. Среднегодовая стоимость: (млн. руб.) |
|
|
| ||||
14.1 основных производственных фондов ОПФ |
|
12 800 |
12 650 | ||||
14.2 активной части ОПФ" |
| ||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |
14.3 единицы оборудования |
115 |
120 | ||
15. Промышленно-производственные фонды (всего), млн. руб. ППФ |
|
|
11 850 | |
15.1. поступило за год (в % от стоимости ППФ) |
|
|
20 | |
15.2. выбыло за год (в % от стоимости ППФ) |
|
|
15 | |
16. Непроизводственные основные фонды (всего), млн. руб. НОФ |
|
|
2 000 | |
16.1. поступило за год (в % от стоимости НОФ) |
|
23 | ||
16.2. выбыло за год (в % от стоимости НОФ) |
|
5 | ||
17. Среднегодовое
количество технологического |
64 |
66 | ||
18. Отработано за год всем оборудованием, тыс. часов |
240 |
255,8 | ||
18.1. В том числе единицей оборудования: |
||||
- часов |
3 770 |
3 430 | ||
- смен |
520 |
475 | ||
- дней |
255 |
245 | ||
19. Коэффициент сменности, |
. |
2 |
1,9 | |
20. Материальные затраты |
|
28 200 |
32 700 | |
21. Отчисления в фонд социальной защиты |
|
6 200 |
6 450 | |
22. Амортизация основных средств |
|
3 250 |
3 500 | |
23. Прочие производственные расходы |
|
15 560 |
15 960 | |
24. Балансовая прибыль |
15 800 |
17 910 |
20 400 | |
25. Прибыль от реализации продукции |
15 200 |
17 000 |
18 100 | |
26. Коммерческие расходы |
|
4 250 |
5 500
| |
Методика технико-экономического анализа деятельности предприятия.
2. Анализ производства и реализации продукции
2.1. Анализ объёма и ассортимента продукции.
Основные задачи анализа:
оценка степени выполнения плана и динамики производства и
реализации продукции;
определение влияния факторов на изменение величины этих показателей;
выявление резервов увеличения выпуска и реализации продукции.
Объекты анализа:
объём производства и реализации продукции в целом и по ассортименту;
качество товарной продукции;
структура товарной продукции;
Аритмичность производства и реализации продукции.
Динамика валовой и товарной продукции, а также расчёт базисных и ценных темпов роста и прироста представлена в таблице 2.1
Таблица 2.1
Год |
Товарная продукция в сопоставимых ценах, млн. руб. (у,) |
Темпы роста, % | |
Базисные |
Цепные | ||
|
1-й |
89 000 |
100
|
100 |
2-й |
91 000 |
102 |
102 |
3-й |
90 000 |
102 |
90 |
4-й |
91 000 |
103 |
101 |
5-й |
93 000 |
105 |
102 |
За базисные принять показатели 1го года (у.е.), а темпы вычисть по формуле
Базисные: ;
Цепные: ; где
; — уровень текущего года (товарная продукция);
- уровень 1-ого года;
- уровень предшествующего года.
Базисные просчитываем :
2г: 91000/89000 = 1,02 *100%= 102%
3г : 90000/89000 = 1,02*100% = 102%
4г : 91000 / 89000 = 1,03*100% = 103%
5г : 93000/ 89000 = 1,05*100% = 105%
Цепные просчитываем :
2г: 91000/89000 = 1,02*100%= 102%
3г : 90000/91000 = 0,90*100% = 90%
4г : 91000 / 90000 = 1,01*100% = 101%
5г : 93000/ 91000 = 1,02*100% =102%
Среднегодовой темп роста рассчитывают по средней геометрической:
где ..... - цепные темпы роста (выраженные коэффициентом), причём принять равным 1,0.
Т=n-4√ 1.0*1,2*0,9*1,1*1,2*= 1,4256 *100% = 142,56%
Тпр= 142,56- 100 = 42,56%
ВЫВОД : Анализ показал, что на 3-м году произошло снижение роста товарной продукции. Что свидетельствует о накоплении остатков нереализованной продукции на складах предприятия и не оплаченной покупателями. Среднегодовой темп прироста пошел на снижение.
Рис. Динамика товарной продукции за пятилетний период
Изделие |
Объём производства продукции, млн.руб. |
Отклонение план-го выпуска от прошлого года |
Отклонение фактического выпуска продукции | ||||||
Прошлый год |
Отчётный год |
млн.руб (гр.3-гр.2) |
% ((гр5/гр.2)x 100%) |
От плана |
От прошлого года | ||||
План |
Факт |
млн.руб. (гр.4-гр.З) |
% ((гр.7/ гр.3)х 100%) |
млн.руб. (гр.4- гр.2) |
% ((гр.9/гр.2)х100%) | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
А |
40 950 |
38300 |
45200 |
-2650 |
-7 |
7000 |
19 |
4250 |
11 |
Б |
18 200 |
19100 |
22200 |
900 |
5 |
3100 |
17 |
4000 |
22 |
В |
31 850 |
34600 |
25800 |
2750 |
9 |
-8800 |
-26 |
-6050 |
-19 |
Итого |
91 000 |
92000 |
93200 |
1000 |
1 |
1300 |
2 |
2200 |
3 |
Информация о работе Анализ производственно-хозяйственной деятельности