Анализ форм международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод

Основные термины, используемые в расчетах в форме инкассо:

"Принципал" - клиент, который  поручает банку произвести инкассо.

"Банк-ремитент" - банк, которому  принципал (доверитель) поручает произвести инкассо.

"Инкассирующий банк" - любой  банк, кроме банка ремитента, участвующий  в инкассо.

"Представляющий банк" - инкассирующий  банк, осуществляющий представление  плательщику.

"Плательщик" - лицо, которому  должно быть сделано представление  в соответствии с инкассовым поручением.

"Представление" - процедура, когда  представляющий банк в соответствии  с полученными им инструкциями  передает документы плательщику.

Инкассо - операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях получения от плательщика платежа и (или) акцепта либо выдача документов на других условиях.

Банк-ремитент для выполнения инструкций принципала (доверителя) пользуется, как правило, услугами других банков (инкассирующих банков). Инкассирующим банком может быть банк, указанный принципалом (доверителем), а при отсутствии такового указания - любой банк по выбору банка-ремитента или другого банка в стране платежа или акцепта или в стране, где должны быть выполнены другие условия.

Все документы, направляемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, содержащим точные и полные инструкции. Если банк по каким-либо причинам решит не выполнять инкассовое поручение или связанные с ним инструкции, он должен известить об этом сторону, от которой получены инкассовое поручение или инструкции, без задержки с применением телетрансмиссионных средств или по почте. При расчетах в форме инкассо банки осуществляют лишь посреднические функции и не несут никакой ответственности за неполноту или неакцепт плательщиком инкассируемых документов.

Инкассо может быть "чистым" и документарным. "Чистое" инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и иных документов, используемых для получения платежей), не сопровождаемых коммерческими документами (транспортными документами, товаросопроводительными и иными документами, не являющимися финансовыми). Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов.

Обязательства и ответственность банков, участвующих в расчетах в форме инкассо. Банк, пользующийся услугами другого банка или других банков для выполнения инструкций принципала (доверителя), делают это за счет и риск данного принципала (доверителя). Банк не несет ответственности в случае невыполнения передаваемых ими инструкций, даже если они сами взяли на себя инициативу в выборе того или иного банка. Сторона, инструктирующая другую сторону выполнить операции по инкассо, обязана возместить инструктируемой стороне расходы, связанные с их выполнением. Участвующие в инкассо банки не несут никаких обязательств в отношении проверки полученных документов, кроме проверки соответствия их перечню, который дан в инкассовом поручении.

Банк не несет ответственности за форму, достаточность, точность, подлинность, подделку или юридическую силу любого документа, или за общие и (или) частные условия, содержащиеся в самих документах или привнесенные в них; они также не несут ответственности за описание, количество, вес, качество, условия, упаковку, поставку, ценность или наличие товара, представленного любыми документами, или за добросовестность, или действия и (или) упущения, платежеспособность, репутацию отправителей, перевозчиков, экспедиторов, получателей или страховщиков товара или другого какого-либо лица. Банк не несет ответственность за последствия, вызванные задержкой и (или) утерей в пути сообщений, писем или документов, или задержку, искажение или другие ошибки при передаче телетрансмиссионных сообщений, или за ошибки в переводе и (или) толковании технических терминов. Банк не несет ответственности за задержку, вызванную необходимостью добиться разъяснения полученных инструкций. Банк не несет никаких обязательств или ответственности за последствия, вытекающие из приостановления их деятельности в результате стихийных бедствий, бунтов, гражданских волнений, войн или иных причин, находящихся вне их контроля, или забастовок и локаутов.

Экспортное инкассо. При документарном инкассо банк-ремитент должен принять от клиента документы на инкассо с инкассовым поручением, которое составляется не менее чем в 4 экземплярах. Первый, второй и третий экземпляры подписываются работником банка. Первый и второй экземпляры инкассового поручения направляются вместе с документами в инкассирующий банк, третий экземпляр, заверенный подписями и оттиском печати принципала согласно заявленным в банк-ремитент образцам подписей и оттиска печати, остается в банке-ремитенте: четвертый экземпляр с оттиском штампа банка-ремитента и распиской работника банка-ремитента о приеме документов возвращается принципалу. При необходимости количество экземпляров инкассового поручения может быть увеличено.

При "чистом" инкассо уполномоченный банк-ремитент принимает на инкассо чеки, векселя и другие платежные документы от принципала (доверителя) на основании заявления принципала. Заявления составляются в 2 экземплярах, заверенных подписями и оттиском печати принципала согласно заявленным в банк-ремитент образцам подписей и оттиска печати. Один экземпляр заявления с оттиском штампа банка-ремитента и распиской работника банка о приеме документов возвращается принципалу в подтверждение приема документов на инкассо.

Импортное инкассо. При документарном инкассо работник инкассирующего банка при получении инкассового поручения проверяет наличие всех документов, указанных в инкассовом поручении.

В случае, когда инкассирующий банк по какой-либо причине не может выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, в том числе, когда эти инструкции неточны или неясны, а также при отсутствии каких-либо указанных в инкассовом поручении документов, он должен в течение 2 рабочих дней уведомить об этом банк-нерезидент (ремитент), запросив у него соответствующие инструкции. По таким инкассовым поручениям документы хранятся до получения ответа банка-ремитента. В случае неполучения ответа в течение 60 дней от даты извещения документы могут быть возвращены банку-ремитенту. Поступившие инкассовые поручения регистрируются в журнале.

В целях своевременного осуществления плательщиком платежа (акцепта) по инкассовым поручениям, а также своевременного возврата выданных плательщику для акцепта переводных векселей (тратт) в случае его отказа от акцепта, работник представляющего банка регулярно проверяет дело по инкассо и в необходимых случаях направляет плательщику письмо с напоминанием о необходимости решить вопрос о платеже (акцепте) инкассированных документов.

При "чистом" инкассо представляющий банк на основании инкассового поручения банка-нерезидента представляет плательщику для оплаты переводные и простые векселя и другие финансовые документы, когда они не сопровождаются коммерческими документами. И переводят поступившие в оплату этих документов суммы в распоряжение банка, выставляющего инкассовое поручение. Расчетные операции в форме "чистого" инкассо осуществляются в порядке, установленном для документарного инкассо.

Банковский перевод. Переводы средств в иностранной валюте из уполномоченного банка в другой уполномоченный банк через корреспондентские счета банка, открытые в банке-нерезиденте, а также из уполномоченного банка на корреспондентские счета в банках-нерезидентах относятся к международным переводам и осуществляются в порядке, определенном Инструкцией о международных расчетах в форме банковского перевода, утвержденной Правлением НБРБ (протокол № 28), (регистрационный № 2238/12).

Различают международные банковские переводы за границу, из-за границы и прочие международные банковские переводы.

Банковские переводы из-за границы это:

• переводы средств со счетов резидентов и нерезидентов (кроме банков) - перевододателей, открытых в банках-нерезидентах, на счета резидентов и нерезидентов (кроме банков) - переводополучателей, открытые в уполномоченных банках;
• переводы средств со счетов банков-нерезидентов - переводополучателей на счета нерезидентов, а также резидентов - переводополучателей, открытые в уполномоченных банках.

Банковские переводы за границу:

• переводы средств резидентов и нерезидентов - переводополучателей, открытых в уполномоченных банках, на счета резидентов, а также нерезидентов - переводополучателей, открытые в банках-нерезидентах;
• переводы средств со счетов нерезидентов, а также резидентов - перевододателей, открытых в уполномоченных банках, на счета банков-нерезидентов - переводополучателей, открытые в уполномоченных банках;
• переводы средств со счетов уполномоченных банков - перевододателей на счета резидентов, а также нерезидентов - переводополучателей, открытые в банках-нерезидентах.

Прочие международные банковские переводы:

• переводы средств со счетов нерезидентов, а также резидентов - перевододателей, открытых в уполномоченных банках, на счета нерезидентов, а также резидентов - переводополучателей, открытые в уполномоченных банках, через счета уполномоченных банков, открытые в банках-нерезидентах;
• переводы средств со счетов резидентов, а также нерезидентов - перевододателей, открытых в банках-нерезидентах, на счета резидентов, а также нерезидентов - переводополучателей, открытые в банках-нерезидентах, через счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках.

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также, при наличии межбанковской договоренности, посредством банковских чеков или иных расчетных документов. Указанная договоренность оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами. Уполномоченный банк выставляет платежное поручение и банковский чек на банк-нерезидент, а также выполняет платежное поручение банка-нерезидента и оплачивает в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленный на него чек. Расходы по переводу могут оплачиваться как перевододателем, так и бенефициаром. Платежные поручения направляются по S. W.I. F. T., телексу, электронной почте, телетрансмиссионными поручениями либо по почте. Основными форматами платежных поручений являются сообщения категорий 1 и 2 в соответствии со стандартами S. W.I. F. T.

Перевод с использованием банковского чека является разновидностью банковского перевода. Банковские чеки выписываются по заявлению перевододателя. В зависимости от указанных в заявлении клиента инструкций, банковский чек может быть передан перевододателю, который высылает его бенефициару, либо отправлен банком-эмитентом бенефициару или его клиенту. Валютное покрытие по чеку переводится в соответствии с межбанковскими договоренностями.

Банковские переводы в пользу и по поручению юридических лиц. Зачисление банком средств на счета переводополучателей производится в соответствии с указанной в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента датой валютирования.

Банк может выполнять поручение банка-нерезидента о выплате средств в пользу переводополучателя при условии возмещения банку выплаченных сумм путем зачисления суммы перевода на счет "Ностро" банка в банке перевододателя, или путем зачисления суммы перевода на счет "Ностро" банка в третьем банке, или путем предоставления банку права дебетовать суммой перевода счет "Лоро" банка-перевододателя в банке.

Платежные поручения банка-нерезидента поступают в уполномоченный банк в виде телетрансмиссионных или почтовых поручений. Телетрансмиссионные поручения должны быть снабжены тестирующими ключами или электронно-цифровой подписью. Почтовые платежные поручения должны быть подписаны уполномоченными должностными лицами банка-нерезидента. Телетрансмиссионные поручения, не снабженные тестирующим ключом, а также неподписанные или подписанные неуполномоченными лицами почтовые поручения к исполнению не принимаются. Банк не несет ответственность за отказ в исполнении таких поручений.

Для оформления зачисления средств, в пользу бенефициара, а также перевода средств, в пользу другого банка (его клиента) по поручению банка-нерезидента используется мемориальный ордер или указанное поручение, на котором в таком случае проставляются корреспонденция счетов и необходимые подписи. При осуществлении документарного перевода до предоставления бенефициаром указанных в платежном поручении банка-нерезидента документов средства зачисляются на пассивный балансовый счет "Средства на промежуточных счетах, подлежащих выплате клиентам".

Для зачисления поступивших в пользу переводополучателя средств в иностранной валюте, отличной от валюты его счета, банк вправе произвести конверсию поступившей суммы. Конверсия производится в соответствии с порядком, определяемым НБРБ.

Чеки, выставленные банком-нерезидентом с платежом в уполномоченном банке, оплачиваются банком в порядке, установленном для исполнения платежных поручений банка-нерезидента, при условии предоставления банку валютного покрытия.

Банк извещает своих клиентов-переводополучателей о поступивших в их пользу платежных поручениях банков-нерезидентов, оставленных по тем или иным причинам без исполнения. Переводополучатели в течение 5 рабочих дней после зачисления на их счета поступивших из-за границы средств в установленных законодательством РБ случаях представляют банку документы (контракты, счета, паспорта сделок, товарно-транспортные документы, акты приема-передачи и другие документы, в том числе составленные по формам, разработанным уполномоченным банком самостоятельно), содержащие сведения.