Бизнес-план инвестиционного проекта процесса первичной перегонки нефти

 

2)Отчисления  на единый социальный налог.

3)Амортизация  зданий цехового назначения рассчитывается  исходя из балансовой стоимости  здания и годовой нормы амортизации. Балансовая стоимость здания ( ) определяется исходя из общей площади ( ) и стоимости 1 м2( ).

где = 5 % - норма амортизации.

4)Расходы на  текущий ремонт здания цеха  определяются в размере 50% от амортизации.

           5)Расходы на содержание здания цеха

Таблица 10 - Расходы на содержание здания цеха

Статьи затрат	Ед. измер.	Норма расхода	Общие расходы	Тариф за ед.руб.	Всего затрат, руб.
Электроэнергия на освещение	кВт	10.4 кВт×ч на 100м2	12000	3	36000
Тепловая энергия на отопление	г/кал	4,3г/кал на 1 м3	500	200	100000
Вода на бытовые нужды	м3	4 м3 на одного человека в мес.	240	25	6000
Итого					142000

 

Общие цеховые расходы сведены в 11.

 

Таблица 11 - Расчет стоимости цеховых расходов.

Наименование статей	Расходы, руб./год
Заработная плата персонала	1523600
Отчисления на социальные нужды	396136
Амортизация зданий цехового назначения	300000
Расходы на текущий ремонт здания цеха	150000
Расходы на содержание здания цеха	142000
Итого	2511736

Общезаводские расходы

Общезаводские расходы - это затраты на содержание аппарата управления предприятия, зданий общезаводского назначения, прочие общехозяйственные расходы. Так как проектируемая установка - это часть какого-либо производства и не является отдельным предприятием, общезаводские расходы по статьям определить невозможно, но и в состав себестоимости продукции их учесть необходимо. Поэтому общезаводские расходы определяются в 100 % от основной заработной платы производственных рабочих.

ФЗПобщ.зав=8237733,1 . 1=8237733,1 руб.

 

Внепроизводственные расходы

Внепроизводственные расходы - это расходы, связанные с реализацией продукции. Они определяются в 8% от производственной себестоимости. Принимаем внепроизводственные расходы равными 8 %.

 

 

 

Таблица 12 - Калькуляция себестоимости продукции.

№	Статьи калькуляции	Всего затрат, руб./год
1	Сырье и материалы	3000000000
2	Общая заработная плата	7488848,24
3	Дополнительная заработная плата	748884,824
4	Отчисления на социальные нужды	2141811
5	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3349720
6	Цеховые расходы	2586736
7	Итого — цеховая себестоимость	2016316000
8	Общезаводские расходы	8237733,1
9	Итого - производственная себестоимость	2017663992,7
10	Внепроизводственные расходы	161413199,416
11	Итого - полная себестоимость	3179077112

 

 

 

Расчет финансовых результатов

1)Объем товарной продукции. (ТП).

№ п/п	Номенклатура продукции	Выход т/год	Оптовая цена 1 т, руб.	Товарная продукция, тыс.руб.
1	Углеводородный газ	73014	277	20224878
2	Фракция 28-200 0С	740620	6400	4739968000
3	Фракция 200-350 0С	975144	5700	5558320800
4	Фракция 350-450 0С	656640	1500	984960000
5	Остаток >450 0С	1354582	2000	2709164000
	Итого	3800000		14012637678

 

2)Валовая  прибыль

Валовая прибыль определяется как разница объема товарной продукции и полной себестоимости продукции ( )

Пвал = ТП – Спол =14012637678- 3179077112=1083356056 тыс. руб

 

3)Расчетная прибыль ( )

В данном расчете принимаем, что предприятие временно освобождено от уплаты местных налогов, поэтому

=1083356056  тыс. руб

Налогооблагаемая прибыль ( )

=1083356056  тыс. руб

 

5)Налог на  прибыль ( ).

Сумма уплаты налога составляет:

Нпр = Пн/о×0,24=1083356056 ×0,24 =260005453,4 тыс. руб

где = 24 % - ставка налога на прибыль.

6)Чистая прибыль ( )

Чистая прибыль определяется как разница между расчетной прибылью и суммой уплаты налога на прибыль:

Пч = Прасч - Нпр = 1083356056-260005453,4=823350602,6тыс. руб

 

7)Рентабельность  продукции ( )

Rпр = (Пвал/Спол)×100 = (1083356056/3179077112)×100 = 3,4%

 

8)Затраты на 1 рубль товарной продукции ( )

З1 = Спол/ТП =3179077112 /14012637678= 0,76

 

  9)Производительность  труда ( )

ПТ = ТП/Ч,                   где Ч – общая численность персонала по проекту, включающая рабочих и цеховой персонал.

Ч = 31

ПТ =14012637678/31=452020570 руб/чел

 

3 Оценка эффективности инвестиционного проекта

3.1 Расчет объема первоначальных инвестиций

В состав первоначальных инвестиций ( ) входят следующие элементы:

а) объем капиталовложений ( )

б) стоимость строительно-монтажных работ ( )

в) плата за пользование кредитными ресурсами ( )

1)В состав  капиталовложений входит:

1. Стоимость зданий, сооружений.

2. Стоимость земельных  участков, приобретаемых под строительство.

3. Стоимость оборудования, транспортных средств, включая монтаж  и доставку.

4. Стоимость проектно-изыскательских, научно-исследовательских и опытно-конструкторских  работ.

5. Стоимость нематериальных  активов (патентов, лицензий, программных  продуктов).

6. Стоимость объектов  непроизводственного назначения.

    2)Стоимость строительно-монтажных работ рассчитывается в % от объема капиталовложений.

   3)Размер платы за использование кредитных ресурсов устанавливается в % от суммы объема капиталовложений и строительно-монтажных работ по ставке годового банковского процента (г = 12 %) с учетом срока кредитования.

Таблица 15 - Расчет суммы первоначальных инвестиций

Наименование	Стоимость, тыс.руб.
Объем капиталовложений	159,0
СМР	79,5
Плата за кредит	28,62
итого	267,12

 

3.2 Расчет денежных потоков

Таблица 16 - Расчет денежных потоков

Элементы	Обозначение	Годы
		1	2	3	4	5	6	7	8
Объем реализации		2877,22	2877,22	2877,22	2877,22	2877,22	2877,22	2877,22	2877,22
Текущие расходы		2179,08	2179,08	2179,08	2179,08	2179,08	2179,08	2179,08	2179,08
Амортизация		10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6	10,6
Налогообл. Прибыль		687,54	687,54	687,54	687,54	687,54	687,54	687,54	687,54
Налог на прибыль		161,7	161,7	161,7	161,7	161,7	161,7	161,7	161,7
Чистая прибыль		670,84	670,84	670,84	670,84	670,84	670,84	670,84	670,84
Чистые денежные поступления		681,44	681,44	681,44	681,44	681,44	681,44	681,44	681,44

 

-Ak

 

 

 

3.3 Расчет критериев эффективности проекта

К критериям эффективности инвестиционного проекта относятся:

Чистый дисконтированный доход

где - сумма дисконтированных денежных потоков,

- первоначальная инвестиция

где - коэффициент дисконтирования, принимаемый на уровне ставки банковского процента за кредит.

NPV > 0, то есть проект прибыльный

Индекс рентабельности инвестиций

PI > 1, то есть проект рентабельный

Коэффициент эффективности инвестиций

где – средняя сумма денежных поступлений;

 

ARR > r проект считается кредитоспособным

Срок окупаемости инвестиций

 лет, при котором сумма  денежных потоков становится  больше объема первоначальных  инвестиций, т.е. когда ∑ > .

Срок окупаемости инвестиций n = 6 года

 

Заключение

Технико-экономические показатели работы установки приведены в табл. 17.

Таблица 17 - Технико-экономические показатели работы установки

 

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Значение
1.	Объем продукции в натуральном выражении.	т/год	3800000
2.	В т.ч. по номенклатуре и ассортименту:	т/год
	Газ		73014
	Бензин		740620
	Дизтопливо		975144
	Котельное топливо		656640
	Гудрон		1354582
3.	Объем продаж	млн. руб.	2877,22
4.	Первоначальные инвестиции	млн. руб.	267,12
5.	Затраты на производство и реализацию продукции	млн. руб.	2179,08
6.	Чистая прибыль	млн. руб.	670,84
7.	Критерии эффективности проекта
	NPV	млн. руб.	193,18
	PI	-	1,72
	ARR	-	0,72
8	Срок окупаемости	год	6