Бизнес - планирование инновационной деятельности на предприятии

III этап. Определяется фактическая производственная мощность на начало планируемого или на конец базисного периода с учетом изменения в структуре работ.

,

,

,

,

IV этап. На данном этапе рассчитывается коэффициент использования производственной мощности строительной организации в базисном периоде:

.

V этап. Определяем среднегодовую производственную мощность на планируемый год.

_{Прирост (уменьшение) производственной мощности за счет интенсивных факторов:}

.

Среднегодовая техническая мощность парка строительных машин в планируемом периоде:

,

_{Прирост (снижение) производственной мощности за счет изменения оснащенности строительной организации машинами и механизмами:}

.

Среднегодовая численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах, за исключением рабочих, занятых управлением машин в планируемом периоде к аналогичному показателю на начало планируемого периода:

,

Прирост (снижение) производственной мощности за счет изменения численности рабочих, занятых на строительно-монтажных работах (без учета рабочих, занятых управлением строительных машин):

,

Среднегодоваю производственную мощность на планируемый год:

.

Планируемый коэффициент использования технических ресурсов:

,

 Коэффициент использования трудовых ресурсов:

,

Планируемый коэффициент использования производственной мощности:

,

Коэффициент сбалансированности:

.

Сведем  результаты в таблицу.

Таблица 1.1 –  Показатели производственной мощности строительной организации

Планируемый объем подрядных работ, выполняемых собственными силами, тыс.руб.,Оn	Среднегодовая производственная мощность на планируемый период, тыс.руб., Мn	Планируемый коэффициент использования производственной мощности, Nn	Коэффициент сбалансированности, КСБ
9695	20381,028	0,529	1,112

 

Исходя  из полученных данных, можно сделать  выводы:

- фактическая  среднегодовая мощность строительной организации составила 17854,39 тыс.руб.;

- фактическая  производственная мощность на  конец базисного периода –  19399,15тыс.руб.;

-фактическая  производственная мощность на конец базисного периода с учетом изменений в структуре работ = 19360,35тыс.руб., при этом коэффициент, учитывающий структуры работ в панируемом периоде, приближен к 1 и равен 0,998;

- коэффициент  использования производственной  мощности составил 0,529, необходимо принять меры по его повышению;

- среднегодовая  производственная мощность на планируемый год – 20381,028 тыс.руб.;

- коэффициент  сбалансированности составил 1,112, что говорит о нереальности плана, так как превышаются возможности строительной организации.

2.2 Расчёт показателей оснащённости  основными производственными фондами  и их использование

 

В настоящее  время для оценки уровня оснащённости строительства основными производственными фондами применяется система показателей.

Фондоотдача рассчитывается по формуле:

,            (2.1)

где Ос – годовой объём строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами строительной организации; тыс.руб.;

Ф_осн – среднегодовая стоимость основных производственных фондов строительной организации; тыс.руб.

,

.

Фондоёмкость рассчитывается по формуле:

,                                  (2.2)

,

.

Фондовооружённость труда рассчитывается по формуле:

,                              (2.3)

где R_спис. – среднегодовая численность работников строительно- производственного персонала, чел.

,

.

Механовооружённость строительства рассчитывается по формуле:

,                             (2.4)

где Ф_ср.м. – среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов, тыс.руб.

,

.

Механовооружённость труда рассчитывается по формуле:

,                                         (2.5)

где R_спис.р. – среднегодовая численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах, чел.

,

.

Энерговооружённость труда рассчитывается по формуле:

Э_т =

,                                            (2.6)

где М_д – суммарная мощность двигателей машин и механизмов строительного назначения, кВт.

 кВТ/чел.,

кВт/чел.

Энерговооружённость работ рассчитывается по формуле:

Э_р =

,                                             (2.7)

,

.

Электровооружённость труда рассчитывается по формуле:

Э_лт =

,                                                  (2.8)

Где О_эл – количество электроэнергии, потреблённой за год на СМР, кВт*ч.

 

кВт*ч/чел.,

 кВт*ч/чел.

Электровооружённость работ рассчитывается по формуле:

,                                                    (2.9)

,

.

Уровень рентабельности показывает насколько эффективно работает предприятие и рассчитывается по формуле:

,                                          (2.10)

где П_рб – балансовая прибыль предприятия, тыс.руб.;

С – себестоимость  или издержки на производство и на реализацию продукции, тыс.руб.

,

.

Производительность труда можно определить по формуле:

,                          (2.12)

тыс.руб./чел.,

тыс.руб./чел.

Коэффициент общей экономической эффективности использования производственных фондов по прибыли Э_п (коэффициент рентабельности) по формуле:

,                       (2.13)

Где П_рб – балансовая прибыль предприятия, тыс.руб.;

Ф_осн и Ф_об.пр. – соответственно среднегодовая стоимость основных производственных и оборотных производственных фондов, тыс.руб.

,

,

Помимо  расчёта общих показателей фондоотдачи, фондовооружённости и фондоёмкости рассчитываются аналогичные показатели для активной части производственных фондов по формулам:

,                        (2.14)

Где Ф_{ОСН.акт.ч.} – среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов, тыс.руб.;

О_с – годовой объём строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами строительной организации, тыс.руб.;

,

;

,                               (2.15)

,

;

,         (2.16)

где Ч_р – среднегодовая численность рабочих, чел.

,

,

Сведём  результаты расчёта в таблицу 2.2.

Таблица 2.2 –  Показатели использования основных производственных фондов

№	Показатель	Значение
		план	факт
1	Фондоотдача	3,41	3,68
2	Фондоёмкость строительства	0,29	0,27
3	Фондовооружённость труда, тыс.руб./чел.	6,47	6,07
4	Механовооружённость строительства	0,19	0,17
5	Механовооружённость труда, тыс.руб./чел.	4,21	3,71
6	Энерговооружённость труда, кВт/чел.	0,96	0,79
7	Энерговооружённость работ, кВт/тыс.руб.	0,043	0,035
8	Электровооружённость труда, кВт*ч/чел.	91,5	91,8
9	Электровооружённость работ, кВт*ч/тыс.руб.	4,14	4,1
10	Уровень рентабельности,%	36,52	21,68
11	Производительность труда, тыс.руб.	22,06	22,34
12	Коэффициент рентабельности	0,479	0,358
13	Фондоотдача активной части основных производственных фондов	5,25	6,02
14	Фондоёмкость активной части основных производственных фондов	0,19	0,17
15	Фондовооружённость активной части основных производственных фондов, тыс.руб./чел.	4,2	3,7

 

Фондоотдача показывает, что эффективность хозяйственной  деятельности предприятия по факту  по сравнению с планом выше на 0,27.

Фондоёмкость строительства фактически меньше, чем по плану (доля затрат на основные фонды, приходящиеся на 1 руб. реализованной продукции ниже на 0,02).

Фондовооружённость труда по факту ниже на 0,4 – это значит, что степень обеспеченности рабочих средствами труда производилась не полностью, а это ведёт к снижению производительности труда и неэффективному использованию производственных фондов.

Показатель  степени оснащённости строительства  машинами и механизмами (механовооружённость  строительства) ниже, чем по плану  на 0,02.

Механовооружённость труда, характеризующая уровень  отечественной вооружённости труда  рабочих основного производства машинами и механизмами меньше планируемого на 0,5.

Энерговооружённость труда показывает, что затраты  живого труда с производственным потреблением механической и электрической  энергии, заменяющей применение физической силы человека ниже планируемого на 0,17.

Коэффициент энерговооружённости работ показывает незначительное отклонение от плана на 0,008, т.е. практически энергетические мощности предприятия использовали по плану.

Электровооружённость труда по сравнению с планом выше на 0,3 – это значит, что больше потребляли электроэнергии в производстве СМР.

Показатель  электровооружённости работ по плану составляет 4,14, а по факту 4,1, т.е. он показывает незначительное отклонение от плана на 0,04 – это значит, что практически совпало с планом.

Уровень рентабельности составил по плану – 36,52%, по факту – 21,68%, т.е. по факту ниже на 14,84, что говорит о необходимости повышения эффективности работы предприятия.

Производительность  труда фактически выше, чем планировалось на 0,28.

Коэффициент рентабельности показал, что отношение  валовой прибыли от продажи единицы  товара к себестоимости немного  ниже, чем планировалось на 0,13.

Вместе  с тем фондоотдача активной части основных производственных фондов по сравнению с планом выше на 0,77, вследствие чего произошло увеличение производства продукции.

Фондоёмкость активной части основных производственных фондов должна иметь тенденцию к снижению, что у нас и произошло: по сравнению с планом ниже на 0,02.

Фондовооружённость активной части основных производственных фондов показала снижение от плана на 0,5 в связи со снижением стоимости активной части основных производственных фондов с 5175,6 т.р. до 4598,2 т.р.