Внутрифирменное планирование

Элемент энергоносители: затраты на силовую энергию = 774458,05 руб.

затраты на сжатый воздух = 222976 руб.

Элемент ФЗП/полная: ФЗП_полная наладчиков = 684710,86 руб.

Элемент ЕСН: ЕСН от ФЗП_полная наладчиков =178024,82 руб.

3 статья:

Элемент материалы: 30%  от стоимости вспомогательных материалов

522212,70*0,30= 156663,81 руб.

Элемент ФЗП/полная: ФЗП_полная ремонтников и слесарей = 491525,33 руб.

Элемент ЕСН: ЕСН от ФЗП_полная ремонтников и слесарей =12779,66 руб.

4 статья:

Элемент ФЗП/полная: ФЗП_полная грузчиков, кладовщиков, водителей = 932747,81 руб.

Элемент ЕСН: ЕСН от ФЗП_полная грузчиков, кладовщиков, водителей =242514,43 руб.

РСЭО_год = %РСЭО * ОЗП_ед – РСЭО на единицу

%РСЭО = ∑РСЭО_(смета) / ОЗП^осн

%РСЭО = 6934724,58 /13896093,75= 0,4990* 100% = 49,90%

 

2.6 Смета цеховых  расходов

                                                                                 Таблица 26

Элементы	Амортизация	Материалы	Энергоносители	ФЗП/ полная	ЕСН	Услуги др-х  цехов	Итого:
Статьи
1 Амортизация зданий, сооружений	1262750,88						1262750,88
2 Содержание цехового  персонала				1951910,86	507496,82		2459407,68
3 Содержание эксплуатация  зданий сооружений			136089,21	39129,46	10173,66		185392,33
4 Текущий ремонт зданий  и сооружений						350000	350000
5 Опыты и рационализ  изобрет-ва				428512,52	111413,26		539925,78
6 Охрана и техника  безопасности		214256,26					214256,26
7 Итого:	1262750,88	214256,26	136089,21	2419552,84	629083,74	350000	5011732,92

1статья:

Амортизационные отчисления зданий, сооружений476413,88 руб.

Амортизационные отчисления хозяйственного инвентаря=786337 руб.

2 статья:

Элемент ФЗП/полная: ФЗП_полная служащих и руководителей = 1951910,86 руб.

Элемент ЕСН: ЕСН от ФЗП_полная служащих и руководителей = 507496,82руб.

3 статья:

Элемент энергоносители: затраты на освещение = 136089,21руб.

Элемент ФЗП/полная: ФЗП_полная уборщиц = 39129,46 руб.

Элемент ЕСН: ЕСН от ФЗП_полная уборщиц = 10173,66 руб.

4 статья:

Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений 350000 руб.

5 статья:

Элемент ФЗП/полная: вознаграждение работников за рационализацию и изобретательство = 428512,52 руб.

Элемент ЕСН: ЕСН от затрат на вознаграждение работников за рационализацию и изобретательство = 111413,26 руб.

6 статья: элемент материалы  - затраты на обеспечение работников средствами индивидуальной защиты = 214256,26 руб.

ЦР_ед = %ЦР * ОЗП_ед

%ЦР = ∑ЦР_смета) /ОЗП^осн

%ЦР = 5011732,92/13896093,75= 0,3607* 100% =36,07%

2.7 Калькуляция себестоимости продукции

2.7.1 Калькуляция себестоимости единицы продукции

Таблица 27

Себестоимость единицы				Итого:
Статьи	А	В	С
1 Материалы	2,4	2,34	22,5	27,24
2 Возвратные отходы	0	0	0	0
3  ОЗП на ед. втч	47,13	55,14	48,64	150,91
доплаты (30%)	10,88	12,73	11,23	34,83
ТЗП	36,25	42,42	37,42	116,08
4 ДЗП	4,71	5,51	4,86	15,09
5 ЕСН	13,48	15,77	13,91	43,16
6 РСЭО на ед	23,52	27,52	24,27	75,31
7 ЦР на ед	17	19,89	17,54	54,43
Итого производственная с/с	108,23	126,17	131,73	366,13
8 Внепроизводственные расходы  (2-3% от произ с/с)	2,16	2,52	2,63	7,32
Итого полная с/с	110,39	128,70	134,37	373,46

 

2.7.2 Калькуляция себестоимости продукции на программу

          Таблица 28

 

Себестоимость продукции  на программу				Итого:
Статьи	NA	NB	NC
1 Материалы	333 173,08	216 562,50	1 041 165,87	1 590 901,44
2 Возвратные отходы	0,00	0,00	0,00	0,00
3 ОЗП	6 541 992,19	5 103 255,21	2 250 846,35	13 896 093,75
доплаты (30%)	1 509 690,50	1 177 674,28	519 426,08	3 206 790,87
ТЗП	5 032 301,68	3 925 580,93	1 731 420,27	10 689 302,88
4 ДЗП	654 199,22	510 325,52	225 084,64	1 389 609,38
5 ЕСН	1 871 009,77	1 459 530,99	643 742,06	3 974 282,81
6 РСЭО	3 264 724,23	2 546 735,07	1 123 265,27	6 934 724,58
7 ЦР	2 359 419,72	1 840 528,18	811 785,02	5 011 732,92
Итого производственная с/с	15 024 518,20	11 676 937,47	6 095 889,21	32 797 344,88
8 Внепроизводственные расходы (2-3% от произ с/с)	300 490,36	233 538,75	121 917,78	655 946,90
Итого полная с/с	15 325 008,57	11 910 476,22	6 217 806,99	33 453 291,78

2.8 Смета затрат на производство

    Смета затрат на производство предполагает группировку затрат по экономическому содержанию. В смету затрат включаются все расходы цеха, связанные с производством продукции.

Таблица 29

Статья затрат	Значение, руб.
Материальные затраты	1 590 901,44
Фонд оплаты труда ППП	17 433 816,59
ЕСН	4 532 792,31
Амортизация	3 806 136,90
Прочие	1 818 031,02
Итого (цеховые расходы)	29 181 678,26

 

2.9 Финансовый результат

Цена = себестоимость + прибыль = себестоимость*1,2

Выручка без НДС и  акцизов = ∑N_i *Ц_i - ∑N_i * с/с

Таблица 30. Расчет цены продукции

Изделие	Программа выпуска, шт.	Себестоимость  изделия, руб.	Себестоимость  продукции, руб.	Цена изделия, руб.	Цена продукции, руб.	Прибыль, руб.
А	138 822	110,39	15 325 008,57	132,47	18390010,28	3065001,713
B	92 548	128,70	11 910 476,22	154,43	14292571,46	2382095,244
С	46 274	134,37	6 217 806,99	161,24	7461368,389	1243561,398
Итого:			33453291,78		40143950,13	6690658,355

 

Финансовые результаты	Сумма, руб.
Выручка от реализации продукции	40143950,13
С/с реализованной продукции	33453291,78
Прибыль от реализации	6690658,36
Балансовая прибыль	6690658,36
Налоги (24%)	1605758,01
Чистая прибыль	3880581,85
Фонд накопления (60% от ЧП)	2328349,11
Фонд потребления (30% от ЧП)	1164174,55
Резервный фонд (10% от ЧП)	388058,18

 

 

Чистая прибыль может  распределяться на: резервный фонд, фонд накопления, фонд потребления.

Резервный фонд создается  на случай прекращения деятельности и покрытия кредиторской задолженности.

Фонд накопления представляет собой источник средств предприятия  для приобретения основных фондов, формирования оборотных средств, создания нового имущества.

Фонд потребления предназначен для реализации мероприятий по социальному  развитию и материальному поощрению  коллектива предприятия.

Заключение

Существование фирмы  невозможно без планирования, «слепое» стремление к получению прибыли ведет к быстрому краху. При создании любого предприятия необходимо определить цели и задачи его деятельности, что обуславливает долгосрочное планирование. Основой планирования является план сбыта, так как производство ориентировано в первую очередь на то, что будет продаваться, то есть пользоваться спросом на рынке. Объем сбыта определяет объем производства, который в свою очередь, определяет планирование всех видов ресурсов, в том числе трудовые ресурсы, сырьевые запасы и запасы материалов. Это обуславливает необходимость финансового планирования, планирование издержек и прибыли.

В данной курсовой работе мы рассчитали основные производственные фонды, численность промышленно-производственного  персонала, фонды рабочего времени  и заработной платы и величины прочих материальных затрат. То есть мы рассчитали все затраты, необходимые для производства деталей в механическом цехе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Ёлкина Л.Г., Копейкина  Н.Г. Планирование на предприятии:  Учебно-методическое пособие/УГАТУ – Уфа, 2005. – 83с.

2. Великанов К.М. Расчеты экономической эффективности новой техники: Справочник. – 2-е изд., перераб. и доп. – Л.: Машиностроение. Ленингр. Отд-ние, 1990. – 448с.

3. Косилова А.Г., Мещеряков  А.И. Справочник технолога машиностроителя. М: Машиностроение, 1986.

4. Горбацевич А.Ф. Курсовое  проектирование по технологии  машиностроения. М: Высшая школа, 1983.

5.Сергеев И.В. «Экономика  предприятия: учебное пособие» - М.: Финансы и статистика, 2001