Календарное планирование

В 2007 году Комбинат хлебопродуктов Старооскольский  продолжил реализацию широкомасштабной программы по модернизации производства. В частности, в 2007 году был проведен плановый капитальный ремонт элеватора, мельничного комплекса и комбикормового завода на сумму более 4 млн. рублей, закуплено оборудование по экспандированию  рассыпных комбикормов у датской  компании Sprout-Matador стоимостью 8,2 млн. рублей. Общий объем инвестиций в модернизацию ОАО "Комбинат хлебопродуктов Старооскольский" в 2007-2008 годах превысил 76 млн. рублей. За это время были приобретены  фасовочная линия германской компании FAWEMA по упаковке муки в бумажные пакеты по 2 кг, в комбикормовом комплексе введена в эксплуатацию линия германской фирмы CHRONOS по фасовке продукции в мешки по 50 кг, модернизированы узлы учета зерна и отрубей на протяжении всей технологической цепочки элеватор – мельница – комбикормовый комплекс.

В планах ОАО "Комбинат хлебопродуктов Старооскольский" на 2010 один из самых значимых проектов за последние годы – строительство  автономной системы теплоснабжения комбината. Инвестиции в строительство  системы запланированы в объеме 12,1 млн. рублей.

В состав Мельничного комплекса входит: мукомольный  цех (Мельница), цех выбоя и реализации (ЦВИР), хлебобулочный цех.

Мельница является основным производственным подразделением комбината.

Ключевые  показатели ее работы приведены ниже.

Структура: две независимые секции одинаковой производительностью, работающие параллельно, что позволяет одновременно выпускать  муку различных качественных характеристик.

Время работы: круглосуточная работа обеих секций с плановыми декадными остановками (24 часа один раз в 10 суток на проведение профилактических мероприятий), а также  ежегодной остановкой обеих секций на плановый текущий ремонт длительностью 25 суток (обычно проходит в мае или  июне).

Оборудование: высокотехнологичное оборудование, изготовленное Могилев-Подольским машиностроительным заводом им. С.М. Кирова по лицензии швейцарской компании Bühler AG, являющейся ведущим мировым производителем оборудования для переработки зерновых культур. Оборудование запущено в эксплуатацию в декабре 1988 года. Обычный срок службы сопоставимого основного технологического оборудования мельниц по опыту работы российских и зарубежных предприятий составляет 25-30 лет.

Производственные  мощности: каждая из двух секций перерабатывает 250 тонн пшеницы в сутки, т.е. общая  производительность мельницы составляет 500 тонн пшеницы в сутки. С учетом коэффициентов выработки (процент выхода) муки 75%-76% суточная производительность Мельницы составляет 375-380 тонн муки. Процент выхода муки зависит от характеристик перерабатываемого зерна (таких как влажность, сорность и пр.) и заданных качественных параметров готовой продукции.

Цех выбоя и реализации (ЦВИР).

Основные функции: организация  бестарного отпуска муки потребителям в автомуковозах, а также тарирование  муки в полипропиленовые мешки весом  50 кг, 25 кг, 15 кг и 10 кг, бумажные двухкилограммовые пакеты, организация автоматической погрузки тарированной муки в автомобильный транспорт и железнодорожные вагоны.

Время работы: круглосуточно, по мере производства и  формирования различных сортов муки.

Оборудование: В 2005 году проведена серьезная модернизация железнодорожного и автомобильного весового хозяйства: с механических весов производство перешло на электронное  весовое оборудование (PHILIPS), внедрена электронная система учета отпуска готовой продукции, смонтированы дополнительные линии отгрузки готовой продукции.

Также в 2005 году была смонтирована линия фасовки  муки в двухкилограммовые пакеты производства фирмы FAWEMA Maschinenfabrik GmbH & Co. KG. (Германия). Технологические мощности линии позволяют фасовать муку по 120 кг в минуту (132 тн в сутки).

Хлебобулочный цех входит в состав Мельничного комплекса, поскольку  находится на его территории, однако в структуре технико-экономических  и финансовых показателей деятельность хлебобулочного цеха выделяется отдельно. Хлебобулочный цех является сравнительно небольшим производственным подразделением комбината. Производственные мощности печей: 4,8 тн хлебобулочной продукции  в сутки.

Время работы: круглосуточно с плановыми  декадными остановками (2 раза в месяц  по 12 часов на проведение профилактических мероприятий), а также ежегодной остановкой на плановый текущий ремонт длительностью 12 суток.

Комбикормовый комплекс.

В состав комбикормового комплекса входят: комбикормовый  цех; мельница ржаного помола.

Структура комбикормового цеха:

Оборудование: изготовлено Ростовским машиностроительным заводом (1986 г. выпуска), машиностроительными заводами г.Могилев-Подольский, г.Нижний Новгород, г.Москва.

Мельница  ржаного помола входит в состав комбикормового комплекса, поскольку находится  на его территории. В структуре  технико-экономических и финансовых показателей деятельности ОАО «КХПС»  деятельность мельницы ржаного помола выделяется отдельно.

Производительность: 30 тонн ржи в сутки или 25,1 тонн ржаной-обдирной муки в сутки.

Режим работы комбикормового комплекса: круглосуточная работа с плановыми декадными  остановками по 12 часов один раз  в десять суток для проведения плановых предупредительных ремонтов.

Один  раз проводится плановый капитальный  ремонт длительностью для: комбикормового цеха – 25 суток; ржаной мельницы – 10 суток.

Производственная  структура комбината состоит  из трех основных элементов: элеватора, мельничного и комбикормового комплексов. Эти структурные подразделения  взаимосвязаны определенным образом  между собой, и они должны работать с определенной степенью согласованности. Достижение этой цели целиком лежит  на плечах руководства комбината. От успешности их действий зависит производство готовой продукции, завоевание новых  рынков и финансовый результат деятельности. Эти и другие показатели будут  рассмотрены в следующих частях диплома.

Организационная структура аппарата управления - форма разделения труда  по управлению производством. Каждое подразделение  и должность создаются для  выполнения определенного набора функций  управления или работ. Для выполнения функций подразделения их должностные лица наделяются определенными правами на распоряжения ресурсами и несут ответственность за выполнение закрепленных за подразделением функций.

Схема организационной структуры  управления отражает статическое положение  подразделений и должностей, и  характер связи между ними. В приложении 1 представлена организационная структура ОАО «КХПС».

Организационная структура АО «КХПС» носит ярко выраженный функциональный характер. Характерной  чертой таких организаций является группировка персонала по отдельным  направлениям деятельности, таким как, производство, сбыт, финансы, правовые вопросы и т.д. В соответствии с этими направлениями формируется директорат (директора и заместители генерального директора) и структурные подразделения предприятия. При формировании организационной структуры был использован принцип функциональной департаментализации, т. е. деления организации на отдельные элементы, каждый из которых имеет свою четко определенную конкретную задачу и обязанности.

Преимущества  и недостатки выбранной организационной  структуры представлены ниже в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1

 

Преимущества и недостатки структуры  управления ОАО «КХПС»

 

Преимущества	Недостатки
1. Эффективность за счет  специализации деятельности.	1. Трудности кооперации.
2. Централизованный контроль  за стратегическими решениями.
3. Дифференциация и делегирование  полномочий.	2. Ограниченная возможность  для выучки менеджеров.
4. Улучшение координации  в функциональных областях.
5. Ясность — для каждого  подразделения четко определены  функции, что уменьшает дублирование  усилий и потребление материальных  ресурсов в функциональных областях.	3. Отделы могут быть  более заинтересованы в реализации  целей и задач своих подразделений,  чем общих целей всей организации.
6. Экономичность - неизбежный  контроль и стимулирование работников  требуют минимальных усилий;
7. Стабильность при любых  изменениях внешней среды;	4. Цепь команд от руководителя  до непосредственного исполнителя  имеет большую длину.
8. Гибкость - фирма занимается  изучением информации о внутреннем  состоянии дел и о конкурентах,  четко и быстро решает различные  вопросы;
9. Оперативность, что позволяет  быстро принимать решения и  иметь наибольшую степень адаптации  к изменению условий внешней  среды;

 

 

 

Анализ  структуры управления исследуемого предприятия показал, что на данном этапе работы ОАО «КХПС» ее линейно-функциональная организация наиболее эффективна. Нужно только помнить руководителям комбината, что при его дальнейшей диверсификации, которая совсем не исключена, необходимость изменения организационной структуры может стать неизбежным процессом и к нему надо быть готовым.

Руководство фирмой основанное на централизованном управлении обеспечивает высокий уровень  контроля, позволит уменьшить количество и масштабы решений, принимаемых  менее опытными руководителями. Предприятию  надо попытаться достичь оптимального соотношения централизации и  децентаризации, которое обеспечит  оперативность и реальность принимаемых  решений. Решения должны приниматься  быстро и вблизи источника информации. Децентрализация стимулирует инициативу и позволяет личности отождествить себя с организацией, помогает подготовить  молодого руководителя к более высоким  должностям, предоставляя ему возможность  принимать важные решения в самом  начале его карьеры.

Необходимо  отметить, что к важнейшим показателям  эффективности экономической деятельности предприятия относится не только оптимально-организованная структура  управления, но его финансовое состояние, которое мы проанализируем в следующей  части данной главы.

2.2. Анализ  финансового состояния ОАО «КХПС»

 

Финансовое состояние является важнейшей характеристикой деловой  активности и надежности предприятия. Оно определяется имеющимся в  распоряжении предприятия имуществом и источниками его финансирования, а также финансовыми результатами деятельности предприятия.

 

Таблица 2.1

Анализ  актива баланса

 

Наименование статей баланса	2007г.,  руб.	2009г.,  руб.	Прирост,  руб.	Прирост, %
Текущие активы:	1 445 611.00	2 219 398.00	773 787.00	53.53
Денежные средства	691.00	29 950.00	29 259.00	4 234.30
Краткосрочные инвестиции	451 473.00	1 086 273.00	634 800.00	140.61
Краткосрочная дебиторская  задолженность:	431 551.00	586 091.00	154 540.00	35.81
Счета и векселя к получению	278 024.00	467 786.00	189 762.00	68.25
Межфирменная дебиторская  задолженность	125 791.00	88 860.00	-36 931.00	-29.36
Прочая дебиторская задолженность	27 736.00	29 445.00	1 709.00	6.16
Долгосрочная дебиторская  задолженность	0.00	0.00	0.00
Товарно-материальные запасы	561 139.00	514 061.00	-47 078.00	-8.39
Сырье, материалы и комплектующие	525 241.00	473 504.00	-51 737.00	-9.85
Незавершенное производство	3.00	14.00	11.00	366.67
Готовая продукция	35 895.00	40 543.00	4 648.00	12.95
Прочие запасы	0.00	0.00	0.00
Расходы будущих периодов	757.00	3 023.00	2 266.00	299.34
Прочие текущие активы	0.00	0.00	0.00
Долгосрочные активы	312 277.00	309 006.00	-3 271.00	-1.05
Земля, здания и оборудование	284 329.00	267 858.00	-16 471.00	-5.79
Нематериальные активы	346.00	259.00	-87.00	-25.14
Долгосрочные инвестиции	5 902.00	17 260.00	11 358.00	192.44
Незавершенные инвестиции	17 871.00	20 005.00	2 134.00	11.94
Прочие долгосрочные активы	3 829.00	3 624.00	-205.00	-5.35
СУММАРНЫЙ АКТИВ	1 757 888.00	2 528 404.00	770 516.00	43.83
Текущие обязательства:	1 224 607.00	1 824 650.00	600 043.00	49.00
Краткосрочные займы	994 152.00	1 418 948.00	424 796.00	42.73
Кредиторская задолженность:	230 455.00	405 702.00	175 247.00	76.04
Счета и векселя к оплате	175 484.00	376 670.00	201 186.00	114.65
Налоги к уплате	4 393.00	9 860.00	5 467.00	124.45
Межфирменная кредиторская задолженность	0.00	0.00	0.00
Полученные авансы	0.00	0.00	0.00
Дивиденды к выплате	0.00	0.00	0.00
Прочая кредиторская задолженность	50 578.00	19 172.00	-31 406.00	-62.09
Доходы будущих периодов	0.00	0.00	0.00
Резервы предстоящих расходов и платежей	0.00	0.00	0.00
Прочие текущие обязательства	0.00	0.00	0.00
Долгосрочные обязательства:	214 578.00	254 791.00	40 213.00	18.74
Долгосрочные займы	178 096.00	228 469.00	50 373.00	28.28
Прочие долгосрочные обязательства	36 482.00	26 322.00	-10 160.00	-27.85
Собственный капитал:	318 703.00	448 963.00	130 260.00	40.87
Акционерный капитал	74 000.00	74 000.00	0.00
Резервы и фонды	1 762.00	9 308.00	7 546.00	428.26
Добавочный капитал	232 131.00	231 350.00	-781.00	-0.34
Нераспределенная прибыль	10 810.00	134 305.00	123 495.00	1 142.41
Прочий собственный капитал	0.00	0.00	0.00
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	1 757 888.00	2 528 404.00	770 516.00	43.83

 

В структуре актива баланса на конец  анализируемого периода долгосрочные активы составили 12.22%, а текущие активы - 87.78%. Валюта баланса предприятия за анализируемый период увеличилась на

770 516.00 руб. или на 43.83%, что косвенно может свидетельствовать о расширении хозяйственного оборота.

 На изменение структуры актива  баланса повлияло сокращение суммы долгосрочных активов на 3 271.00 руб. или на 1.05% и рост суммы текущих активов на 773 787.00 руб. или на 53.53%. С финансовой точки зрения это свидетельствует о положительных результатах, так как имущество становится более мобильным.

 

Рис. 2.1.  Структура актива баланса, руб.

На изменение структуры актива баланса повлияло, главным образом, изменение суммы текущих активов.

Изменения в составе долгосрочных активов в анализируемом периоде  связаны с изменением следующих  составляющих:

-сумма основных средств в  анализируемом периоде уменьшилась на 16 471.00 руб., или на 5.79%;

-величина нематериальных активов уменьшилась на 87.00 руб. или на 25.14%;

-сумма долгосрочных инвестиций увеличилась на 11 358.00 руб. или на 192.44%;

-сумма незавершенных инвестиций увеличилась на 2 134.00 руб. или на 11.94%. 

Уменьшение величины нематериальных активов за последний период говорит  об отсутствии инновационной направленности деятельности предприятия. Увеличение долгосрочных инвестиций, если они направлены на увеличение основных средств, может считаться положительным моментом, это увеличение произошло.

В составе текущих активов произошли  следующие изменения:

-сумма денежных средств увеличилась в рассматриваемом периоде на 29 259.00 руб. или на 4 234.30%;

-сумма краткосрочных инвестиций увеличилась на 634 800.00 руб. или на 140.61%;

-величина краткосрочной дебиторской задолженности увеличилась на 154 540.00 руб. или на 35.81%;

-величина товарно-материальных запасов уменьшилась на 47 078.00 руб. или на 8.39%;

-величина расходов будущих периодов увеличилась на 2 266.00 руб. или на 299.34%;

Доля оборотных активов в  структуре имущества предприятия  изменилась в рассматриваемом периоде  на 5.54% и составила 87.78%. Увеличились остатки денежных средств, что может свидетельствовать о нерациональной финансовой политике предприятия.

Увеличение суммы краткосрочных  инвестиций в структуре имущества  говорит о повышении деловой  активности предприятия.

Формирование имущества предприятия  может осуществляться как за счет собственных, так и за счет заемных  средств, значения которых отображаются в пассиве баланса. Для определения  финансовой устойчивости предприятия и степени зависимости от заемных средств необходимо проанализировать структуру пассива баланса.