Кредитная политика коммерческого банка на примере ЗАО «ВТБ-24»

 

На основе таблицы 4 можно сделать вывод, что за 2011 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,7 раза и по состоянию на 1 января 2012 г. составил 1073 525 575 тыс. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2010 года выросли в 2 раза и на 1 января 2012 года составили 999 313 870 тыс. рублей.

 

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2010г. по 01.01.2012г. (таблица 5)

 

Таблица 5. Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

 

Номер строки	Наименование статьи	01,2012 год, тыс.руб.	01,2011 год, тыс.руб	01,2010 год, тыс.руб.
1	2	3	4	5
1	Процентные доходы всего, в том числе:	122 519 543	97 412 199	85160049
1,1	От размещения средств в кредитных организациях	20 810 666	11 968 235	7120298
1,2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	97 901 061	79 787 791	72570318
1,3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
1,4	От вложений в ценные бумаги	3 807 816	5 656 173	5469433
2	Процентные расходы всего, в том числе:	50 923 763	43 080 639	41609190
2,1	По привлеченным средствам кредитных организаций	3 067 781	2 420 107	9353623
2,2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	45 398 541	36 428 657	29030256|
2,3	По выпущенным долговым обязательствам	2 457 441	4 231 875	3225311|
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)	71 595 780	54 331 560	43550859
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а так же начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-7 132 256	-12 358 380	-23 830 085
4,1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-2 272 905	-651 987	-848281
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) после создания резерва на возможные потери	64 463 524	41 973 180	19720774
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-708 581	-222 907	852590
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 828	87 717	-5202
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения	0	0	-6551
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 015 818	-60 464	-2860682
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-59 060	1 326 232	2078071
11	Доходы от участия в капитале других юр.лиц	0	0	0
12	Комиссионные доходы	14 391 129	10 325 587	8634217
13	Комиссионные расходы	3 122 586	1 587 955	1516300
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	-50	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	56 300	-22958
16	Изменение резерва по прочим потерям	-2 346 313	-750 559	-51832
17	Прочие операционные доходы	22 609 985	3 519 139	1727044
18	Чистые доходы (расходы)	98 247 744	54 666 220	28549171
19	Операционные расходы	63 462 562	32 669 320	24295651
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	34 785 182	21 996 900	4253520
21	Начисленные (уплаченные) налоги	8 187 864	5 185 650	2036932
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	26 597 318	16 811 250	2216588
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	13 141 150	4 549 484	0
23,1	Распределение между акционерами в виде дивидендов	13 141 150	4 549 484	0
23,2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	13 456 168	12 261 766	2216588

 

Чистая прибыль группы ВТБ снизилась по итогам первого квартала 2012 года по международным стандартам финотчетности /МСФО/ на 10,7 проц до 23,3 млрд рублей. Уровень возврата на капитал составил 15% по сравнению с 18% в первом квартале 2011 года.

 

Возврат на капитал составил 15 проц по сравнению с 18 проц в первом квартале 2011 года; прибыль на акцию составила 0,0022 рублей против 0,0025 рублей годом ранее.

 

"Группа ВТБ продемонстрировала  сильные финансовые результаты, – заявил президент – председатель  правления ВТБ Андрей Кости. –  За последние годы мы существенно  нарастили масштабы бизнеса и теперь сосредоточили усилия на увеличении его стоимости путем улучшения структуры и качества активов, развития систем управления рисками и повышения операционной эффективности. Мы уверены, что эти действия помогут укрепить позиции Группы в условиях значительной волатильности на глобальных рынках".

 

Корпоративно-инвестиционный банковский бизнес и розничный банковский бизнес внесли значительный вклад в результаты группы, получив 22,6 млрд рублей и 10,9 млрд рублей доналоговой прибыли соответственно.

 

Операционные доходы до создания резервов в первом квартале 2012 года достигли 95,4 млрд рублей, увеличившись на 30,9 проц по сравнению с 72,9 млрд рублей за аналогичный период прошлого года.

 

Чистые процентные доходы до создания резервов по итогам первого квартала 2012 года составили 54 млрд рублей, увеличившись на 17,4 проц по сравнению с 46 млрд рублей в первом квартале 2011 года в основном за счет роста среднего объема активов, приносящих процентные доходы. Чистая процентная маржа составила 3,8 проц в первом квартале 2012 года против 4,8 проц в первом квартале 2011 года. Изменение процентной маржи было в основном обусловлено ростом стоимости процентных обязательств в соответствии с общими для рынка тенденциями.

 

Чистые комиссионные доходы достигли 10,3 млрд рублей по итогам первого квартала 2012 года, увеличившись на 28,8 проц по сравнению с 8 млрд рублей в первом квартале 2011 года. Данная динамика в основном определялась показателями розничного банковского бизнеса и транзакционного банковского бизнеса, чистые комиссионные доходы которых составили 6,3 млрд рублей и 3,5 млрд рублей, увеличившись по сравнению с первым кварталом 2011 года на 65,8 проц и 25 проц соответственно.

 

Чистые доходы по операциям с финансовыми инструментами за три месяца 2012 года составили 4 млрд рублей по сравнению с 9,7 млрд рублей в первом квартале 2011 года. Совокупный результат по операциям с иностранной валютой и от переоценки валютных статей достиг 18,8 млрд рублей в первом квартале 2012 года по сравнению с 5,9 млрд рублей в первом квартале предыдущего года.

 

Расходы на создание резерва под обесценение долговых финансовых активов составили 20,4 млрд рублей в первом квартале 2012 года по сравнению с 7,7 млрд рублей за аналогичный период 2011 года. Данная динамика стала результатом проведения консервативной политики контрциклического формирования резервов с учетом текущей макроэкономической ситуации. Расходы на создание резервов под обесценение кредитов по итогам первого квартала 2012 года увеличились до 1,7 проц от среднего объема кредитного портфеля с 1,1 проц по итогам первого квартала 2011 года, несмотря на снижение объема неработающих кредитов группы с начала 2012 года.

 

Расходы на персонал и административные расходы по итогам трех месяцев 2012 года составили 42,5 млрд рублей, увеличившись на 28,8 проц по сравнению с 33,0 млрд рублей в первом квартале прошлого года в связи с консолидацией приобретенных бизнесов. Соотношение расходов и операционных доходов до создания резервов составило 44,5 проц в первом квартале 2012 года против 45,3 проц в первом квартале 2011 года.

 

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.

 

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:

 

- выбор критериев оценки качества  отдельно взятой ссуды;

 

- определение основных групп  ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

 

- оценка каждой выданной банком  ссуды исходя из избранных  критериев (отнесение ее к соответствующей  группе);

 

- определение структуры кредитного  портфеля в разрезе классифицированных  ссуд;

 

- оценка качества кредитного  портфеля в целом;

 

- анализ факторов, оказывающих  влияние на изменение структуры  кредитного портфеля в динамике;

 

- определение суммы резервного  фонда, адекватного совокупного  риску кредитного портфеля банка;

 

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

 

Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим структуру ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО) по срокам размещения, которые представлены в таблице

 

Таблица 6. Структура ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО)

Показатели	Январь 2012, тыс. рублей	Январь 2011, тыс. рублей	Январь 2010, тыс. руб	Удельный вес 2012, %	Удельный вес 2011, %	Удельный вес 2010, %
Ссудная задолженность	717 386 523	516 623 789	450 567 331	100	100	100
Кредиты физическим лицам	567 214 593	403 840 271	325 522 705	79	78.2	72.3
Просроченная задолженность	26 570 524	20 989 348	8 300 949	3.7	4	1.8
Кредиты предприятиям и организациям	112 130 262	79 587 980	108 618 792	15.6	15.4	24.1
Просроченная задолженность	11 462 984	12 200 214	8 116 417	1.7	2.4	1.8

 

Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 01 января 2012 года показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам (предприятиям и организациям) и кредиты физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье кредитование физических лиц, изменение в относительном выражении составило 6,7%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2012 г. и 2010г, которые изображены на рисунках 2 и 3.

 

 

Рисунок 2. Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) на 01.2012 г.

 

 

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) на 01.2010 г.

 

Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам уменьшились на 8,5%, а кредиты физическим лицам увеличились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как привлекательность и доступность кредитования физических лиц, а также согласно данным исследований растет и доверие граждан к банкам и кредитам..

 

В целом качество кредитного портфеля можно оценить как высокое, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период.

 

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам. При анализе кредитного портфеля банка можно отметить, что в 2012году удельный вес просроченных ссуд не значительно уменьшился (на 1%). Наибольшее увеличение доли просроченных ссуд наблюдается 2010-2011 гг.. – 2,8%.

 

Объем кредитного портфеля до вычета резервов составил 4 551,5 млрд рублей на 31 марта 2012 года, уменьшившись на 0,8 проц по сравнению с 4 590,1 млрд рублей на начало года. В связи с тем, что около одной трети кредитов и авансов клиентам группы было номинировано в долларах США, негативное влияние на динамику кредитного портфеля оказало обесценение доллара к российскому рублю, составившее примерно 9 проц в первом квартале 2012 года. Объем корпоративных кредитов группы на 31 марта 2012 года составил 3 690,4 млрд рублей, уменьшившись на 2 проц с 3 766,0 млрд рублей на конец 2011 года. Объем розничного кредитного портфеля на 31 марта 2012 года составил 861,1 млрд рублей, увеличившись на 4,5 проц по сравнению с 824,1 млрд рублей на конец 2011 года.

 

Качество кредитного портфеля продолжало улучшаться благодаря снижению объемов неработающих кредитов на 2,6 проц в течение первого квартала 2012 года. Доля неработающих кредитов в общем объеме кредитного портфеля /включающем финансовые активы, классифицированные как кредиты и авансы клиентам, заложенные по договорам РЕПО/ существенно не изменилась, составив 5,5 проц на 31 марта 2012 года по сравнению с 5,4 проц на 31 декабря 2011 года. Данная динамика была обусловлена сокращением объема кредитного портфеля группы. Коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами на 31 марта 2012 года вырос до 118,4 проц по сравнению с 111,3 проц на 31 декабря 2011 года.

 

Объем средств клиентов на 31 марта 2012 года достиг 3 332,9 млрд рублей по сравнению с 3 596,7 млрд рублей на конец 2011 года. Объем средств корпоративных клиентов на конец первого квартала 2012 года составил 2 143,2 млрд рублей по сравнению с 2 435,3 млрд рублей на конец 2011 года. Объем средств розничных клиентов на 31 марта 2012 года достиг 1 189,7 млрд рублей по сравнению с 1 161,4 млрд рублей на 31 декабря 2011 года.

 

В первом квартале 2012 года группа продемонстрировала рост показателей достаточности капитала. На 31 марта 2012 года коэффициент достаточности капитала первого уровня составил 9,6%, а коэффициент достаточности капитала – 13,7%, увеличившись с 9% и 13% соответственно на 31 декабря 2011 года. Размер капитала, а также показатели достаточности капитала группы по итогам первого квартала 2012 года учитывают влияние обратного выкупа акций банка ВТБ у акционеров, которые приобрели данные акции в ходе первичного размещения в 2007 году. На основе оценки совокупной стоимости акций, которые потенциально могут быть выкуплены у акционеров, группа произвела начисление обязательства в размере 13,8 млрд рублей с соответствующим изменением в размере собственных средств.По состоянию на 31 марта 2011 года доля потребительских кредитов и автокредитов в розничном кредитном портфеле Группы составляет 61,0% по сравнению с 59,3% на 31 декабря 2010 года, доля ипотечных кредитов – 38,3% по сравнению с 40,1% на 31 декабря 2010 года.