Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности ООО «AllClean»

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Уфимский государственный  авиационный технический университет

Институт экономики и  управления

Кафедра Управление в Социальных и Экономических Системах

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

на тему: «Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности

ООО «AllClean»

 

 

 

 

 

 

 

                                                                           Выполнил: студ. гр. К-518

                                                                                          Рахматуллин Р.Р.

                                                                              Принял: Сандомирский Е.М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Уфа-2010

Содержание

 

 

Введение………………………………………………………………………….. 3

1.  Исходные данные  ……………………………………………………………..4

2.  Краткая характеристика  предприятия  ………………………………………5

3.   Экономические  показатели деятельности …………………………………..6

4.  Планируемые мероприятия на 2010 год……………..……………………….8

5. Расчеты по мероприятиям……………………………………………………..9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Управление современным  предприятием – сложный процесс. Руководителю необходимо учитывать  множество факторов, уметь адекватно  анализировать ситуацию и принимать необходимые решения. Менеджер должен руководствоваться как собственным опытом, так и научными знаниями и правилами. Поэтому важно получать знания, а также грамотно и уместно применять их.

Целью данной курсовой работы является проведение анализа деятельности предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• открыть фирму;
• разработать план операционных, инвестиционных и финансовых мероприятий с целью повышения доходов фирмы;
• проведение данных мероприятий;
• расчет коэффициентов по окончании проведенных мероприятий. 
  

1. Исходные данные

 

Исходные данные можно  представить в виде таблицы.

Таблица 1 – Исходные данные

Показатели	Значение
Уставный капитал (СС)	734 000 руб.
Коэффициент трансформации (КТ)	6
Процент переменных расходов в цене (а)	62 %
Плечо (П)	0,12
Доля расходов на финансовые операции (z)	0,16

 

 

2. Краткая характеристика предприятия

Название предприятия: ООО «AllClean». Юридический адрес: 450079, Республика Башкортостан, г. Уфа, улица Ленина, дом 28, тел/факс: (3472) 53-90-17, e-mail: allClean@mail.ru , р/с 40890756664547777300 в КБ «УралСиб»,

к/с 31365004500002087888, ИНН 6069907234.

Вид деятельности: клининговые  услуги. Вид услуги: профессиональная уборка. Собственник Рахматуллин  Рустем Ришатович является директором предприятия, который нанимает на работу 14 сотрудников. Режим работы предприятия: с 9:00 до 18:00, перерыв с 13:00 до 14:00.

Предприятие характеризуется  следующими классификационными признаками:

• Форма собственности: частная, индивидуальное с образованием юридического лица.
• Имущественная ответственность – ограниченная.
• Этап развития – проектируемое.
• Тип производства – единичный.
• Размер предприятия – малое предприятие.
• Организационно-правовая форма — хозяйственное общество - ООО;

Цель предприятия: получении  максимальной прибыли от предоставлении услуг. Базовая стратегия предприятия  – стратегия специализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Экономические показатели деятельности предприятия

Используя исходные данные, рассчитаем основные показатели:

Общая сумма денежных средств фирмы = собственные средства (СС) + заемные  средства (ЗС), где

ЗС = П * СС = 0,12*734 000 = 88 080 руб.

Тогда общая сумма денежных средств  фирмы = 734 000 + 88 080 =    822 080  руб., в том числе:

- используемые в операционной деятельности: (СС + ЗС) * (1 – z) = (734 000 + 88 080) * (1 – 0,16) = 690 547 руб.

- используемые в финансовой  деятельности: (СС + ЗС) * z = (734 000 + 88 080) * 0,16 = 131 533 руб.

Отсюда используемые в операционной деятельности активы фирмы:

А=(CC + 3C) * (l - z)  = (734 000 + 88 080) * (1 – 0,16) = 690 547 руб.

На основе этих данных и коэффициента трансформации (КТ) найдем выручку фирмы за год:

В  =  КТ * А = 6 * 690 547,2 = 4 143 282 руб.

Затраты переменные общие:

З пер.общ = В * а /100% = 4 143 282 *62/ 100% =2 568 835 руб.

На начало деятельности общая сумма средств предприятия  распределяется, как это представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Распределение средств предприятия

Наименование актива	Значение (руб.)
Основные средства	350 000
Нематериальные активы	70 000
Материалы	170 000
Расчетный счет	144 000

 

Первоначальные планируемые  показатели производственной деятельности представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 - Планируемые показатели производственной деятельности

Статьи расходов	Значения показателей
	На год			На месяц
1.Выручка, руб.	4 143 282			345 274
2.Переменные расходы		2 568 835	214 070
2.1. Основные материалы	1 514 355			126 196
2.2. Зарплата основных рабочих	780 000			65 000
2.3. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	207 480			17 290
2.4. Электроэнергия потребляемая  оборудованием	67 000			5 583
3. Валовая маржа	1 574 447			131204
4. Постоянные расходы, руб.	676 374			56 365
4.1. Зарплата вспомогат. рабочих и управленческого персонала	350 000			29 167
4.2. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	93 100			7 758
4.3. Электроэнергия	12 200			1 100
4.4. Арендная плата	68 000			5 667
4.5. Амортизационные отчисления	110 000			9 167
4.6. Амортизация по НМА	14 000			1 167
4.7. % по долгосрочному кредиту	29 074			2 423
5. Себестоимость
6. Прибыль, руб.	898 073			74 839
7. Налог на прибыль, руб.	179 615			14 968
8. Чистая прибыль, руб.	718 458			59 872
9. Чистый денежный поток

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Планируемые на 2010 год финансовые мероприятия

В   ходе   операционной   и   финансовой   деятельности   на   предприятии планируется осуществить следующие мероприятия:

Таблица 4 - Планируемые мероприятия

Планируемые мероприятия	Дата
1. Производственная деятельность  согласно плану (первые два  месяца).	01.01.10-01.02.10
2. Взятие долгосрочного  кредита	03.12.2009
3. Покупка паевых инвестиционных фондов	21.01.2010
4. Взятие   краткосрочного   кредита   с   целью   повышения  объема оборотных средств.	22.02.2010
5. Инвестиции     в     производство     -     покупка     нового оборудования с целью увеличения товарооборота и снижения доли постоянных расходов в цене.	01.03.2010
6. Проведение маркетинговых мероприятий	01.03.2010
7. Предоставление займа	01.04.2010
8. Вложения    в    иностранную    валюту    -  евро,  доллары США, японская йена.	25.05.2010 10.06.2010 27.09.2010
9. Вложение средств в драгоценные металлы: золото, платина	25.05.2010 25.08.2010
10. Вложение средств на рублевый депозит.	20.07.2010
11. Вложения  в корпоративные акции: «Газпром», «Норильский никель».	17.08.2010 17.09.2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Расчеты по выполненным мероприятиям
1. Взятие долгосрочного кредита

Расчет платежа по долгосрочному кредиту.

На начало 2010 года у предприятия имеются заемные средства на долгосрочный кредит из банка «АльфаБанк» на сумму 108 160 рублей.

Дата выдачи 03.12.09 г., дата погашения 03.12.11 г.

Условия предоставления кредита:

1. Срок погашения кредита 2 года,
2. Сложная ссудная ставка 24%.

Имеются следующие варианты погашения кредита: погашение единовременным платежом по истечении срока возврата кредита, погашение долга равными суммами, погашение с использованием постоянных срочных уплат, погашение с использованием переменных срочных уплат. Рассмотрим каждый из этих вариантов по отдельности.

Погашение данного кредита  производится одним платежом в конце  срока уплаты. Рассчитаем этот платеж. Все начисленные проценты также входят в этот платеж.

S = P (1 + i_c)ⁿ , где

Р – сумма, получаемая заемщиком,

i_c - годовая ставка ссудного процента,

n – продолжительность начисления, в годах.

Таким образом, наращенная сумма = 108 160*(1+0,24)² = 166 309 руб.

Проценты по кредиту = 166 309 – 108 160 = 58 149 руб.

Рассмотрим другие варианты погашения данного кредита.

1) Вариант погашения  кредита равными суммами

В случае погашения долга  равными суммами выплата на погашение  постоянная, а проценты, начисляемые на сумму долга, постепенно уменьшаются. График погашения долга компании «AllClean» банку представлен в таблице 5.

 

 

Таблица 5 – График погашения долга равными суммами

Период	Остаток долга, руб.	Сумма выплаты, руб.	Процентная выплата, руб.	Выплата на погашение, руб.
0	108160	-	-	-
1	54080	80038	25958	54080
2	0	67059	12979	54080
Итого		147097	38937	108160

 

Таким образом, общая  сумма всех выплат по кредиту составит 147097 руб., сумма начисленных процентов – 38937 руб. При этом большую сумму – 80038 руб. приходится платить в первый год пользования ресурсом.

1) Рассмотрим погашение  долга фирмы «AllClean» банку с использованием постоянных срочных уплат.

Найдем коэффициент приведения аннуитета:

;                                                           

Величина срочной уплаты составит:

руб.

График погашения долга  с использованием постоянных срочных  уплат компании банку представлен в таблице 6.

Таблица 6 - График погашения долга

с использованием постоянных срочных уплат

Период	Остаток долга, руб.	Срочная уплата, руб.	Процентная выплата, руб.	Выплата на погашение, руб.
0	108160	-	-	-
1	59832	74286	25958	48328
2	0	74286	14454	59832
Итого:		148572	40412	109635