Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности ООО «AllClean»

 

Таким образом, общая  сумма всех выплат по кредиту составит 148572 руб., сумма начисленных процентов – 40412 руб.

2. Рассмотрим возможность погашения долга с использованием переменных срочных уплат. В первый год фирма готова заплатить сумму в 50 000 руб. Определим платеж по истечении второго года пользования кредитом.

Таблица 7 – График погашения кредита

с использованием переменных срочных уплат

Период	Остаток долга, руб.	Срочная уплата, руб.	Процентная выплата, руб.	Выплата на погашение, руб.
0	108160	-	-	-
1	84118	50000	25958	24042
2	0	104306	20188	84118
Итого:		154306	46146	108160

 

Тогда общая сумма  всех выплат по кредиту составит 154306 руб., сумма начисленных процентов – 46146 руб.

Как видно, самая высокая  плата за пользование кредитными ресурсами при погашении долга  единовременным платежом по истечении срока кредитования. Это происходит потому, что проценты начисляются на всю сумму долга в течение всего срока. Самая маленькая сумма процентов при погашении долга равными суммами, это связано с большой выплатой в течении первого года пользования кредитом и, соответственно, уменьшением базы для начисления процента.

 

2.  Покупка паевых инвестиционных фондов

Предприятие приняло  решение о покупке паевых инвестиционных фондов «Агро Стандарт - Кубань». Покупка произошла 21.01.09 по цене 95 рублей за 1 пай.

Рис.1 – Прогнозные значения цены ПИФа «Агро Стандарт - Кубань»

Для получения максимальной выручки руководство приняло решение о продаже паев 25.07.09 по цене 117 рублей за 1 пай. Результаты данной операции представлены в таблице.

Таблица 8 – Движение средств по приобретению ПИФов

Дата	Операция	Цена, руб.	Количество	Сумма средств, руб.
21.01.10	Покупка у  продавца	95	1000	95 000
25.07.10	Продажа продавцу	117	1000	117 000
	Прибыль			22 000
	Налог на прибыль			4 400
	Чистая прибыль			17 600

 

5.3 Взятие краткосрочного  кредита

В феврале 2010 года организация принимает решение о взятии краткосрочного кредита с целью привлечения дополнительных оборотных средств. Предполагаемый объем средств – 160 000 рублей.

Предприятие рассмотрело 2 варианта получения краткосрочного кредита:

1) Взятие кредита в  банке ^«Сбербанк» одной выплатой размером 160 000 рублей сроком погашения через 4 месяцев под 20 % годовых простых;

2) Взятие кредита в  банке "АльфаБанк" размером 160 000 рублей сроком погашения  через   4  месяцев  под  22%  годовых с начислением процентов ежемесячно.

Сравнив коэффициенты наращения  по обоим вариантам, было принято  решение взять кредит в банке  «Сбербанк».

•   КН= 1 + 0,2*4/12 =1,067

•   КН=(1 + 0,22)^(4/12) = 1,068

Итак, кредит в размере 160 000 рублей берется 7 февраля 2010 года и погашается 7 июня 2010 года суммой 170 720 руб. Сумма процентов составила 10 720 рублей, которые будут вычтены из прибыли предприятия, так же возможно списать на себестоимость или на расходы будущих периодов. Взятие кредита отражено в сводных таблицах.

 

5.4 Покупка нового оборудования

С целью получения  большей прибыли руководством организации  было принято решение о покупке  нового оборудования.

Приобретение обойдется  предприятию в 200000 рублей, установленный срок амортизации - 10 лет. Использование нового оборудования приносит увеличение выручки в 2 раза по сравнению с первоначальной, переменные    затраты    возрастают на 15 %, постоянные  расходы увеличиваются на 20 %. Введение в эксплуатацию нового оборудования планируется с 1 марта 2010 года.

Таким образом, показатели производственной деятельности при  внедрении нового оборудования будут выглядеть следующим образом.

 

 

 

 

 

 

Таблица 9 - Показатели при внедрении нового оборудования

Показатели	До внедрения		После внедрения
	За год	В среднем в месяц  за период 01.01.09-01.03.10	За год	В среднем в месяц  за период 01.03.10-01.12.10
1.Выручка, руб.	4 143 282	345 274	8 286 564	690 547
2.Переменные расходы	2 568 835	214 070	2 954 160	246 180
2.1. Основные материалы	1 514 355	126 196	1 741 508	145 126
2.2. Зарплата основных рабочих	780 000	65 000	897 000	74 750
2.3. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	207 480	17 290	238 602	19884
2.4. Электроэнергия потребляемая  оборудованием	67 000	5 583	77 050	6 421
3. Валовая маржа	1 574 447	131 204	5 332 404	444 367
4. Постоянные расходы, руб.	676 374	56 365	811 649	67 637
4.1. Зарплата вспомогат. рабочих и управленческого персонала	350 000	29 167	420000	35 000
4.2. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	93 100	7 758	111 720	9310
4.3. Электроэнергия	12 200	1 100	12 200	1 100
4.4. Арендная плата	68 000	5 667	68 000	5 667
4.5. Амортизационные отчисления	110 000	9 167	132 000	11 000
4.6. Амортизация по НМА	14 000	1 167	14 000	1 167
4.7. % по долгосрочному кредиту	29 074	2 423	29 074	2 423
5. Себестоимость	32 580	2 715
6. Прибыль, руб.	898 073	74 839	4 520 755	376 730
7. Налог на прибыль, руб.	179 615	14 968	904 151	75 346
8. Чистая прибыль, руб.	718 458	59 872	3 616 604	301 384
9. Чистый денежный  поток	1 244 076	103 673

 

В результате внедрения  нового оборудования прибыль увеличивается  с 59 872 до 301 384 рублей в месяц. Организация потратила 200 000 рублей на покупку нового оборудования, приносящего ежегодно 2 898 146 рублей.

Инвестиции / Ежегодный  доход =200 000  / 2 898 146 = 0,069

Таким образом, проект окупится за 0,069*12 = 0,8 года.

5.   Проведение маркетинговых мероприятий

После внедрения нового оборудования в июне месяце руководство  предприятия решило провести ряд маркетинговых мероприятий до конца года, а именно, провести дополнительную рекламную компанию, так как расширился ассортимент продукции, соответственно, и увеличился объем выпуска. То есть необходимо усовершенствовать систему продвижения продукции на рынке. Для этого решили пустить рекламу  на популярных радиостанциях и в различных газетах.

Прокрутка ролика на радиостанциях Бизнес FM, Европа +, с 12.30 до 15.00 стоит 16 руб./сек.

Таким образом, расходы  на рекламу на радио составят:

В день: 2(радиостанции)*2 (раза в день)*16 руб./сек*15 сек = 960 руб.

В месяц: 960 руб. *15 = 14 400 руб.

Газеты «Новое время» и «Эксперт» выходят раз в неделю.

Рекламное объявление размером 5см х 5см стоит 300 рублей.

Тогда расходы на рекламу  в газетах составят:

В месяц: 300*2 (газеты) * 8 (раза в месяц) = 4 800 рублей.

Таким образом, расходы  на всю рекламную кампанию составят:

В месяц: 14 400 +4 800  = 19 200 рублей.

Итого в год: 19 200 * 7 = 134 400 рублей.

Таким образом, использование  маркетинговых мероприятий приносит увеличение выручки на 15 % по сравнению с выручкой после внедрения оборудования, переменные расходы увеличатся на 10 %, постоянные расходы увеличатся на 5 %.

Расчеты производственных показателей приведены в таблице 10.

 

 

 

 

 

Таблица 10 - Показатели при проведении маркетинговых мероприятий

Показатели	После внедрения нового оборудования		После проведения маркетинговых  исследований
	За год	В среднем в месяц  за период 01.03.10-01.06.10	За год	В среднем в месяц  за период 01.06.10-01.12.10
1.Выручка, руб.	8 286 564	690 547	9 529 549	794 129
2.Переменные расходы	2 954 160	246 180	3 249 576	270 798
2.1. Основные материалы	1 741 508	145 126	2 002 734	166 895
2.2. Зарплата основных рабочих	897 000	74 750	1 031 550	85 963
2.3. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	238 602	19884	274 392	22 866
2.4. Электроэнергия потребляемая  оборудованием	77 050	6 421	88 608	7 384
3. Валовая маржа	5 332 404	444 367	6 279 973	523 331
4. Постоянные расходы, руб.	811 649	67 637	852 231	71 019
4.1. Зарплата вспомогат. рабочих и управленческого персонала	420000	35 000	441 000	36 750
4.2. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	111 720	9310	117 306	9 776
4.3. Электроэнергия	12 200	1 100	12 810	1068
4.4. Арендная плата	68 000	5 667	68 000	5 667
4.5. Амортизационные отчисления	132 000	11 000	138 600	11 550
4.6. Амортизация по НМА	14 000	1 167	14 000	1 167
4.7. % по долгосрочному кредиту	29 074	2 423	29 074	2 423
5. Себестоимость
6. Прибыль, руб.	4 520 755	376 730	5 427 742	452 312
7. Налог на прибыль, руб.	904 151	75 346	1 085 548	90 462
8. Чистая прибыль, руб.	3 616 604	301 384	4 342 194	361 850
9. Чистый денежный  поток

 

 

 

5.6  Предоставление  займа

Предприятие предоставляет  заем другому предприятию – ООО «Проспект». Заем предоставляется в форме аннуитета пренумерандо - ежемесячно, с 01.04.2010 по 01.08.2010 включительно перечисляется сумма 50 000 рублей. По условиям договора ООО «Проспект» расплачивается с ООО «AllClean» 30 августа 2010 года. Месячная ставка сложных процентов - 5%. Рассчитаем сумму аннуитета.

Исходные данные:

Количество взносов, n - 5;

Размер взноса, Р - 50 000 рублей;

Периодичность взносов - 1 месяц;

Ставка процента - 7%.

Формула для расчета:

,

где P – величина первоначальной денежной суммы;

i_с - годовая ставка сложных процентов.

n – продолжительность  начисления;

Подставляя вышеуказанные  значения находим А.

Затем находим:

сумму наращения  S = 307665 – 50 000*5 = 57 665 руб.;

сумму налога на прибыль = 57 665 * 0,2 = 11 533 руб.;

чистую прибыль = 57 665 – 11 533 = 46 132 руб.

 

5.7 Операции с иностранной валютой

Предприятием приобретается  иностранная валюта. Объектами инвестиций выбраны евро, доллара США и японской йены. Информацию об операциях по иностранной валюте сведем в таблицу.

 

Рисунок 2 - Прогнозные значения валюты евро

 

Рисунок 3 - Прогнозные значения валюты доллар США

 

Рисунок 4 - Прогнозные значения валюты японской йены

 

Таблица 11 - Операции по иностранной валюте

Дата	Количество (шт.)			EUR (руб.)		USD (руб.)		JPY (руб.)		Сумма (руб.)
	EUR	USD	JPY	Покупка	Продажа	Покупка	Продажа	Покупка	Продажа	Расход	Приход
25.05.10	9000			38,62						347580
14.08.10	9000				39,3						353700
27.09.10			900000					0,365		328500
11.11.10			900000						0,377		339300
10.06.10		5000				31,73				158650
15.07.10		5000					30,88				154400
Итого:										834730	847400

 

Таким образом, прибыль  от операций с иностранной валютой  составит:

847400 – 834730 = 12 670 рублей;

Налог на прибыль: 0,20 * 12 670 = 2 534 рублей;

Чистая прибыль: 12 670 – 2 534 = 10 136 рублей.

 

 

 

 

 

 

8. Вложение средств в драгоценные металлы

Рис. 5 Прогнозные значения стоимости золота (за грамм)

Составим расчет движения средств и представим в таблице 12.

Таблица 12 – Расчёт движения средств золота

Дата	Операция	Цена	Кол-во (гр)	Сумма средств
25.05.10	покупка	1 175	300	352 500
08.11.10	продажа	1 343	300	402 900
Прибыль от операции				50 400

 

Налог на прибыль: 50400*0,2 = 10 080 руб.

Чистая прибыль: 50400 – 10 080= 40 320 руб.

Рисунок 6 – Прогнозные значения стоимости платины (за грамм)

Составим расчет движения средств и представим в таблице 13.

 

 

Таблица 13 - Расчёт движения средств платина

Дата	Операция	Цена	Кол-во грамм	Сумма средств
25.08.10	покупка	1 482,3	200	296 460
02.11.10	продажа	1 699,8	200	339 960
Прибыль от операции				43 500

 

Налог на прибыль: 43 500*0,20= 8 700 руб.

Чистая прибыль: 43 500 – 8 700=34 800 руб.

 

5.9 Вложение средств на рублевый депозит

Т. к. на расчетном счете  предприятия появилась неиспользуемая сумма, было принято решение о вложении этой суммы в депозитарий банка. Величина взноса на рублевый депозит была определена в 300 000 рублей. Существуют следующие варианты размещения средств:

1) В банке «ТрансБанк» на срок  120 дней  под простую ставку 9% годовых;