Обязательное страхование

- основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. Данную форму страхования характеризуют следующие принципы.

Принцип обязательности. Обязательное страхование устанавливается законодательным актом и в равной степени распространяется на страховщика и страхователя. Страховщик обязан выплачивать возмещение во всех предусмотренных случаях и в установленные сроки, а страхователь — вносить страховые платежи по действующим ставкам за подлежащее страхованию имущество.

Принцип сплошного охвата. Все указанные в законодательном акте объекты подлежат сплошному охвату данным видом страхования. Для этого страховые органы ежегодно проводят на всей территории Республики Беларусь регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

Принцип автоматичности. Страхование автоматически распространяется на все объекты, указанные в законодательном акте. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве объекта страхования. При очередной регистрации он будет учтен, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы.

Принцип независимости действия страхования от внесения страховых взносов. Обязательное страхование действует независимо от внесения страхователем страховых взносов. В случае неуплаты страхователем страховых взносов они взыскиваются в судебном порядке. При наступлении страхового случая, если страховые взносы еще не уплачены, страховое возмещение выплачивается с удержанием задолженности по страховым платежам.

Принцип бессрочности. Обязательное страхование действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. При переходе имущества к другому страхователю действие страхования не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

Принцип нормирования страхового покрытия. Страховое обеспечение и страховое возмещение устанавливаются законодательным актом либо в процентах от страховой суммы, либо в абсолютных величинах[6,c.58].

Подводя итог вышеизложенному, отметим следующие выводы:

Обязательное страхование – форма страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона.

Функции обязательного страхования тождественны общим функциям страхования:

- формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые  берут на свою ответственность  страховые компании,

- возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан;

- предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба.

Обязательное страхование может быть трех видов: обязательное имущественное, обязательное личное страхование и обязательное страхование ответственности. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

При обязательном страховании достигается полнота охвата объектов страхования. Обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, а значит, есть возможность применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Обязательное страхование основывается на следующих принципах: принцип обязательности, принцип сплошного охвата, принцип автоматичности, принцип независимости действия страхования от внесения страховых взносов, принцип бессрочности, принцип нормирования страхового покрытия.

 

 

2 Организация обязательного  страхования на предприятии

 

2.1 Организация обязательных видов личного страхования

 

Обязательное личное страхование — форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Статьей 825 ГК установлена возможность проведения обязательного страхования жизни, здоровья или имущества. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний направлено на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью застрахованного работника при выполнении им трудовых обязанностей, путем страховых выплат.

Согласно ст. 819 ГК по договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного законодательством или договором события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (застрахованному лицу, выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору имущественным интересам (произвести страховую выплату в виде страхового возмещения или страхового обеспечения) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы, лимита ответственности), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию).

В соответствии со ст. 825 ГК законами или актами Президента на указанных в них лиц может быть возложена обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество. При этом согласно ст. 826 ГК обязательное страхование осуществляется путем заключения со страховщиком договора страхования лицом, на которое законами или актами Президента возложена обязанность такого страхования (страхователем). Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, если иное не установлено Президентом. Объекты обязательного страхования, страховые риски и размеры (минимальные размеры) страховых сумм (лимитов ответственности) определяются законами и актами Президента.

Главой 14 Указа Президента от 25.08.2006 № 530 «О страховой деятельности» установлен порядок осуществления обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Согласно п. 242 Положения о страховой деятельности в Республике Беларусь, утв. Указом № 530 (далее — Положение № 530), страховщиком в обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выступает Белгосстрах, страхователем — организации (включая иностранные), их обособленные подразделения, а также физические лица, которые в соответствии с законодательством предоставляют работу гражданам РБ, иностранным гражданам, лицам без гражданства, проживающим в РБ, или привлекают к работе таких граждан[7,c.117].

Застрахованными лицами являются граждане, подлежащие обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежит жизнь или здоровье граждан:

- выполняющих работу на основании  трудового договора (контракта), а  также судей, за исключением судей  военных судов и Военной коллегии  Верховного Суда;

- работающих по гражданско-правовому  договору на территории страхователя и действующих под контролем страхователя за безопасным ведением работ либо действующих под контролем страхователя за безопасным ведением работ вне территории страхователя;

- выполняющих работу на основе  членства (участия) в организациях любых организационно-правовых форм;

- являющихся учащимися, студентами  учреждений образования всех  видов, клиническими ординаторами, аспирантами, докторантами и привлекаемых  к работам в период прохождения  производственной практики (стажировки);

- содержащихся в организациях уголовно-исполнительной системы, находящихся в лечебно-трудовых профилакториях и привлекаемых к выполнению оплачиваемых работ.

Порядок уплаты страхователями по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Белгосстраху страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний закреплен в Положении о порядке уплаты страховщику страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, утв. постановлением Совмина от 10.10.2003 № 1297.

Согласно Положению № 1297 объектом для начисления страховых взносов являются выплаты всех видов, начисленные в пользу лиц, подлежащих обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, по всем основаниям независимо от источников финансирования, кроме предусмотренных Перечнем выплат, на которые не начисляются взносы по государственному социальному страхованию, в том числе по профессиональному пенсионному страхованию, в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в БРУСП «Белгосстрах», утв. постановлением Совмина от 25.01.1999 № 115[8,c.15].

Размеры страховых взносов определяются страхователем исходя из страховых тарифов, утверждаемых Президентом, скидки (надбавки) к страховому тарифу, установленные страховщиком в порядке, определяемом Президентом, и в случаях, установленных законодательством, льготы к страховому тарифу. При этом сумма страховых взносов, исчисленная с выплат, начисленных в пользу застрахованного лица за истекший месяц, должна быть не менее суммы этих взносов, исчисленной из размера минимальной заработной платы, установленной законодательством и проиндексированной в месяце, за который начислены взносы.

Страхователи уплачивают страховые взносы не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором начислены выплаты в пользу застрахованных лиц, на которые в соответствии с законодательством начисляются страховые взносы (п. 5 Положения № 1297).

Страховые взносы перечисляются на счет, указанный в страховом свидетельстве, выдаваемом страховщиком в установленном законодательством порядке страхователю, либо в уведомлении страховщика.

Страхователи обязаны представить в банк платежные инструкции на перечисление страховых взносов в причитающемся к уплате размере независимо от наличия средств на счете в указанный выше срок, а банки обязаны в тот же срок принять к исполнению данные инструкции.

Задолженность по страховым взносам, штрафы и пени взыскиваются страховщиком со страхователя-юрлица в судебном порядке, а со страхователя — физического лица — на основании исполнительной надписи либо в судебном порядке.

Например, хозяйственным судом было рассмотрено дело по иску страхового предприятия «Б» к ОАО «М» о взыскании задолженности по страховым взносам (архив хозяйственного суда Гродненской области, решение от 23.07.2012 г. по делу № 131-12/2012).

В соответствии с Декретом № 18 в представительстве Белгосстраха зарегистрировано в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ОАО «М», которому присвоен регистрационный номер.

Пунктом 288 Положения № 530 установлена обязанность страхователя своевременно проходить регистрацию в Белгосстрахе в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; уплачивать страховщику страховые взносы; вести учет начисления, перечисления страховых взносов и производимых им страховых выплат; собирать и представлять за свой счет страховщику документы, являющиеся основанием для назначения страховых выплат и иные сведения, необходимые для осуществления страховых выплат.

В соответствии с п. 246 Положения № 530 задолженность по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, штрафы и пени взыскиваются страховщиком со страхователя в бесспорном порядке.

Согласно п. 244 Положения № 530 размер задолженности страхователя по уплате страховых взносов, штрафов, пени определяется страховщиком исходя из данных статистической отчетности, представляемой ему страхователем.

В целях защиты жизни, здоровья и имущества отдельных категорий граждан в Республике Беларусь осуществляются следующие виды обязательного государственного личного страхования:

- обязательное государственное  страхование судебных исполнителей;

- обязательное государственное  страхование работников Государственной инспекции охраны животного и растительного мира при Президенте Республики Беларусь;

- обязательное государственное  страхование сотрудников Следственного  комитета, Государственного комитета  судебных экспертиз, органов внутренних  дел, прокурорских работников, работников органов и подразделений по чрезвычайным ситуациям, работников органов Комитета государственного контроля;

- обязательное государственное  страхование судей[9,c.112].

Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета. Денежные средства на обязательное государственное страхование выделяются федеральным органам исполнительной власти.

Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных нормативных правовых актов о таком страховании либо на основании договоров, заключаемых в силу требований законодательства.

 

2.2 Организация обязательных видов страхования ответственности

 

Обязательными видами страхования ответственности являются:

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;

- обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;

- обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве)[10,c.70].

Объектом обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств являются имущественные интересы, связанные с гражданской ответственностью владельцев транспортных средств за вред, причиненный жизни или здоровью физических лиц, их имуществу либо имуществу юридических лиц в результате дорожно-транспортных происшествий.