Основные аспекты формирования кредитных ресурсов в коммерческих банках и других финансовых институтах

Основные аспекты формирования кредитных ресурсов в коммерческих банках и других финансовых институтах  

      Современный  коммерческий банк - это сложный  механизм, который за время своего развития в условиях рыночной экономики  прошел все фазы экономической жизни коммерческой организации: становление, развитие, зачастую стремительное, получение прибыли и, нередко, банкротство, которое обуславливалось рисковой политикой кредитования и недооцениванием проблем по формированию ресурсной базы банка.      Несомненно, одной из самых прибыльных функций банков является, как известно, предоставление кредитов населению и предприятиям. С теоретической точки зрения, кредит – это выдача наличных или безналичных средств заемщику на условиях срочности, платности и обеспеченности. А с практической точки зрения, выдача кредитов – это один из последних этапов схемы кредитования, и здесь первичную и определяющую роль играет формирование и наращивание ресурсной базы банка для последующего кредитования.

      Вообще, понятие «ресурсы» произошло от французского «ressources» - средства, запасы, возможности, источники чего-либо¹, но нам более важно понятие ресурсов банковских:

      Банковские  ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка  и используемых им для проведения своих операций. И здесь необходимо отметить источники формирования банковских, и в том числе кредитных, ресурсов, следовательно, расширенное определение будет звучать следующим образом:

      Банковские  ресурсы (ресурсы коммерческого  банка) – это совокупность средств уставного капитала банка, его фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

      Как показывает опыт банкротства некоторых  банков – второстепенное отношение  к пассивным операциям банка и неверное регулирование активов и пассивов банка и стало причиной их банкротства. В современных условиях пассивные операции формируют ресурсную базу банков, то есть банки могут осуществлять свои активные операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным, и определяют объем и масштабы доходных операций. Недаром формула бухгалтерского баланса имеет следующую структуру:  

            А = П + К, где 

      А = активы банка, П = пассивы банка и К = капитал банка 

     Однако  следует обратить внимание на то, что банковские ресурсы включают в себя, но не ограничиваются кредитными ресурсами, так как подразумевают собой использование и для других активных операций банка.

До того как банк рассчитывает свои кредитные ресурсы, необходимо определить кредитный потенциал банка: 

Кредитный потенциал = Совокупные мобилизованные в банке средства – резерв ликвидности  банка, где резерв ликвидности означает фонд обязательных резервов, депонируемых в НБТ (Инструкция # 153 «Об обязательных резервах, депонируемых в НБТ») 

 

     Кредитные ресурсы коммерческого банка  – это часть собственного капитала банка и привлеченных средств, в  денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Различают текущие кредитные ресурсы – то есть ресурсы, которые потенциально возможно направить на кредитные вложения; и мгновенные кредитные ресурсы – это тот размер ресурсов, которые в определенный момент времени могут быть использованы для выдачи кредитов. Для расчетов вышеперечисленных нормативов используются следующие формулы: 

Текущие кредитные ресурсы = Кредитный потенциал  – вложенные кредитные ресурсы  

Мгновенные  кредитные ресурсы = Остатки средств  на корр/счете + Текущие поступления – Текущие платежи + Излишек наличности в кассе + высоколиквидные ресурсы 

      Так, используя вышеприведенные формулы, рассчитаем кредитный потенциал, текущие  кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы для 5 крупнейших банков Республики Таджикистан: ОАО  «Агроинвестбанк», ОАО «Ориёнбанк», ОАО «Точиксодиротбонк», ОАО «Таджпромбанк» и ГСБ «Амонатбонк».  

Оригинальные  данные на 31/12/2009 в  тысячах Сомони² 

	Агроинвестбанк	Ориёнбанк	Точиксодиротбонк	Таджпромбанк	Амонатбонк
Денежные  средства	112 285	183 464	7 719	27 545	70 850
Средства  в других банках	51 426	64 593	30 490	17 248	48 996
Ссуды клиентам	478 541	72 557	285 504	149 073	209 616
Средства  банков	86 413	11 716	141 494	33 016	18 850
Средства  клиентов	460 915	674 649	189 385	128 000	279 134
КАПИТАЛ	154 937	213 658	171 350	49 982	106 539

 

     Теперь  рассчитаем интересующие нас показатели банков, они приведены в нижеследующей  таблице. * - Так как в финансовой отчетности каждого из банков депозиты от клиентов и других банков показаны чистой суммой, то есть за минусом обязательных резервов, поэтому для расчетов используем показатели депозитов от клиентов и банков.  

	Агроинвестбанк	Ориёнбанк	Точиксодиротбонк	Таджпромбанк	Амонатбонк
Кредитный потенциал*	702 265	900 023	502 229	210 998	404 523
Текущие кредитные ресурсы	223 724	827 466	216 725	61 925	194 907
Мгновенные  кредитные ресурсы	163 711	248 057	38 209	44 793	119 846

 

     Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод, что набольшими кредитным потенциалом и кредитными ресурсами обладает ОАО «Ориёнбанк». 

     Рыночные  условия хозяйствования банков изменили структуру ресурсов банков, теперь структура ресурсов коммерческого  банка зависит от степени его специализации, но, в общем, структура ресурсов коммерческого банка следующая:

• собственные средства
• депозиты
• межбанковские кредиты
• другие привлеченные средства

 

     Собственные средства банка формируются из уставного  капитала, фондов и нераспределенной прибыли; уставный капитал – формируется из взносов акционеров банков, сроки и структура взносов в уставный капитал регулируется Законом РТ «О банках и банковской деятельности» от 19 мая 2009 года, согласно которому банки в Республике Таджикистана создаются в виде акционерных обществ открытого или закрытого типа и формируют свои уставные капиталы из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

     Фонды же банка: порядок их образования  и использование утверждается и  регулируется самостоятельно Советом  банка. В банковской практике создаются резервный фонд, специальные фонды и фонды экономического регулирования. Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым операциям, размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли, направляемые в фонд в соответствии с законодательством. 

     Чистая  прибыль года - это сумма прибыли банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты всех налогов и сборов.       

     Оставшиеся 3 вида ресурсов коммерческого банка  можно объединить под одно общее  определение, такое как «привлеченные  средства»; привлеченные средства банка в общей структуре банковских ресурсов занимают преобладающее место – в процентном соотношении до 80%. Между привлеченными средствами различают: депозиты, межбанковские кредиты и другие привлечения.  

   Депозит – определенная сумма денежных средств, вносимых в банк на определенных условиях, различают несколько видов депозитов:

• депозиты до востребования и срочные депозиты
• межбанковские кредиты
• специальные депозиты

 

   Депозиты  до востребования – это средства на счетах клиентов банка, которыми их владельцы могут пользоваться по первому требованию (в мировой практике такие депозиты называются “on-call”). К депозитам до востребования можно отнести:

• средства на расчетных/текущих счетах организаций и предприятий
• средства фондов различного назначения
• средства в расчетах
• остатки средств на корреспондентских счетах в других банках
• средства во вкладах до востребования физических лиц

 

   Срочные депозиты – это денежные средства, находящиеся на счетах клиентов, внесенные в банк на условиях срочности и платности. То есть вклад делается на определенное количество времени и банк в течении этого времени выплачивает определенный процент. Для верного анализа сроков к оплате таких депозитов, банки требуют от вкладчиков специального уведомления о снятии средств со счета и вводят ограничения по досрочному снятию средств со счета в виде штрафных санкций. 

   Межбанковские кредиты – это высоколиквидные  средства – одно из важных составляющих кредитного рынка. Значение межбанковских  кредитов состоит в том, что коммерческие банки могут пополнять свои кредитные  ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют не только финансово устойчивые банки, у которых наверняка есть излишек ресурсов, но и банки, находящиеся на стадии развития, которые еще испытывают недостаток в клиентуре. Сроки возмещения межбанковских кредитов варьируются 1, 3 и 6 месяцев, ставка МБК, как правило, ниже процентных ставок, чем по кредитам, предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений и необходимость регулирования банковской ликвидности.  

   Однако эти высоколиквидные привлечения имеют некоторые недостатки, а именно ограниченность в оперативности перераспределения, размерах и сроках. Эти недостатки покрываются благодаря привлечению ресурсов и Национального Банка (еще его называют “кредитор в последней инстанции”). Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны, и уже в зависимости от направления кредитной политики строит отношения с коммерческими банками. Национальный Банк проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию, объема операций на открытом рынке.

   

   Здесь также нельзя не отметить значения рынка ценных бумаг, ведь для привлечения  заемного капитала банки могут выпускать банковские ценные бумаги, а именно: депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и собственные долговые обязательства – облигации.  

   Депозитные и сберегательные сертификаты – это письменные свидетельства банков о депонировании средств, удостоверяющие право вкладчика на получение депозита. Эти сертификаты могут выпускаться только банками, причем депозитные сертификаты могут обращаться среди юридических лиц, а сберегательные сертификаты среди физических лиц; имеют разовый или серийный характер выпуска, процентная ставка фиксируется при выпуске, срок обращения для депозитных сертификатов до 1 года, а для сберегательных до 3 лет.      

   Облигации коммерческих банков – это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа  между владельцем облигации и  банком, выпускающим их. Порядок их выпуска тождественен выпуску акций, их цикл обращения следующий: эмиссия – размещение – обращение – погашение.