Отчет по практике в ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

С 9 июля 2012 года вступает в силу новый нормативный акт Банка России – Положение о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П от 19.06.2012 года (далее – Положение 383-П).

Данный документ устанавливает правила осуществления переводов денежных средств (в том числе электронных) в Российской Федерации банками по распоряжениям юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также государственных органов – взыскателей средств. Новое положение определяет порядок и формы расчетов как по счетам так и без открытия счетов.

С вступлением в силу новых правил, действующие ранее Положения Банка России в области безналичных расчетов утрачивают силу:

Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П от 01.04.2003 - утрачивает силу полностью

Положение «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 03.10.2002 – утрачивает силу в части, касающейся порядка и форм безналичных расчетов, продолжает действовать в части, определяющей порядок расчетов через корреспондентские счета.

Новое Положение 383-П изменяет порядок учета, так называемых, картотек не оплаченных документов, порядок и форму приема к исполнению банком расчетных документов.

Кроме того, в соответствии с новыми правилами банки обязаны разработать внутренние документы, определяющие, в том числе:

• порядок составления распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками (распоряжения);

• порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;

• порядок исполнения распоряжений;

• формы и реквизиты документов (распоряжений), составление которых предусмотрено новым Положением, но точные формы и реквизиты им не установлены (например, распоряжения о получении наличных денежных средств с банковского счета юридического лица при недостаточности денежных средств на его банковском счете).

Указанные внутренние документы были разработаны и приняты банками до 9 июля 2013 года.

Положение 383-П устанавливает также порядок расчетов участников платежных систем, вступающий в силу с 1 января 2013 года.

Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

 

 

 

3 Формы безналичных расчетов в КБ «ПриватБанк»

 

3.1 Расчеты платежными поручениями

Перевод - осуществление банком платежа в другом месте, отличном от места заключения договора о переводе а также перевод со счета на счет, которые открыты внутри одного и того же банка. Цель - передать деньги либо самому плательщику, но на другой счет, либо другому лицу по указанию плательщика. Денежное обязательство между плательщиком и получателем средств, если таковое имеется, при расчетах платежными поручениями прекращается в момент зачисления переводимой суммы на корреспондентский счет банка получателя средств.

Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определённой суммы со своего счета. Оно действительно в течение 10 дней с момента выписки. При расчетах за товары и услуги поручения принимаются КБ «ПриватБанк» от предприятия только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Примерный порядок оплаты в КБ «ПриватБанк» платежным поручением такой: 1 — выписка и передача в банк платежного поручения; 2 — списание денег со счета плательщика; 3 — перечисление денег в банк поставщика; 4 — зачисление денег на счет поставщика; 5 — сообщение поставщику о поступлении денег; 6 — отгрузка (отправка) поставщиком продукции или получение ее у поставщика покупателем.

С помощью платежного поручения могут осуществляться следующие платежи:

- предварительная оплата  товаров и услуг;

- оплата полученных товаров и услуг;

-погашение кредиторской  задолженности;

- перечисление в бюджеты  налогов и платежей во внебюджетные фонды;

- погашение банковских  кредитов;

- перечисление средств  с расчетного счета с целью  получения расчетных чеков;

- другие платежи.

Платежные поручения могут использоваться предприятиями для осуществления расчетов в порядке плановых платежей. Такие платежи возможны при равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями. В этих целях они, исходя из плана поставки на месяц, определяют число платежей и сумму планового платежа. Например, при плане поставок на месяц, равном 100 млн руб., предприятия договариваются о том, что будет пять платежей по 20 млн руб. каждый. Об этой договоренности сообщается в банк. Плательщик выписывает в начале месяца пять платежных поручений с датами платежей 6, 12, 18, 24 и 30-го числа и сдает их в банк, где они помещаются в картотеку № 1. При наступлении срока платежа банк оплачивает платежное поручение за счет средств плательщика.

 

 

3.2 Особенности организации безналичных расчетов с использованием платёжных требований

В современных условиях получили распространение расчеты платежными требованиями-поручениями, при которых поставщик предъявляет требование к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной продукции при выполнении работ.

Платежные требования-поручения в КБ «ПриватБанк» выписываются на бланках установленной формы и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы плательщику, который ставит на требования-поручения свою печать на всех экземплярах и передает их в банк. Банк, получив эти по существу акцептированные документы, списывает средства со счета плательщика. Второй экземпляр документов направляется банку, обслуживающему поставщика. Срок предоставления плательщиком в банк полученных от поставщика требований определяется сторонами в договоре. Если возникает необходимость перевести деньги телеграфом, то на всех экземплярах требования-поручения делается специальная пометка: «Платеж перевести телеграфом». Разумеется, платежное требование-поручение используется банком плательщика лишь при наличии у него на счете денег. Если плательщик отказывается полностью или частично от оплаты, то спор решается непосредственно сторонами в порядке и в сроки, определенные договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за несвоевременное предоставление в банк для оплаты документов и поручений. Расчеты по требованиям-поручениям по существу приближаются к расчетам, которые обеспечивают обязательный платеж при наличии денег на счете покупателя (рисунок 1).

Рисунок 1 - Расчеты по требованиям

 

 

3.3 Особенности организации безналичных расчетов с использованием инкассо

Инкассо - совокупность различных действий одного или нескольких банков, которые направлены на исполнение поручения клиента о получении причитающегося ему от его должника платежа и (или) акцепта. В процессе данного расчета банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Можно выделить две общие стадии любой инкассовой операции:

- стадия представления расчетных и иных документов (предоставление надлежащим образом оформленного платежного требования);

- стадия получения исполнения (платежа и (или) акцепта) от должника  и передачи его получателю  платежа (списание исполняющим банком  суммы, обозначенной в расчетных документах).

Инкассовая операция в КБ «ПриватБанк» представляет собой систему следующих связанных между собой сделок.

На первой стадии инкассовой операции заключаются:

1) договор между получателем  средств и банком-эмитентом о  получении платежа и (или) акцепта, причитающегося получателю средств по основному договору;

2) договор между банком-эмитентом  и исполняющим банком о получении  платежа и (или) акцепта, причитающегося  получателю средств по основному  договору.

На второй стадии инкассо ее участниками совершаются следующие сделки:

1) односторонняя сделка  по получению банком исполнения  от обязанного лица в форме  платежа и (или) акцепта;

2) договор между исполняющим  банком и банком-посредником о  переводе инкассированных сумм  с целью зачисления их получателю средств;

3) односторонняя сделка  банка-посредника по зачислению  инкассированных сумм на корреспондентский  счет банка-эмитента;

4) односторонняя сделка  банка-эмитента по зачислению  инкассированных сумм на расчетный  счет получателя средств.

При акцептной форме расчетов банк-эмитент обязан:

1) провести формальную  проверку поступивших документов  с точки зрения их соответствия  законодательству, банковским правилам  и обычаям;

2) предъявить поступившие  документы плательщику для акцепта;

3) в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на счете списать средства;

4) передать инкассированные  суммы в распоряжение получателя  средств.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

Как было отмечено выше, рассматриваемая форма включает использование двух инструментов платежа: инкассового поручения и платежного требования.

Инкассовые поручения в КБ «ПриватБанк»  применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Платежное требование составляется на бланке специальной формы. В нем указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных до говором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих по ставку товара (выполнение работ, оказание услуг), и другие данные.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен составлять не менее трех рабочих дней. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы.

 Схема расчетов платежными  требованиями с акцептом плательщика  приведена на рисунке 2.

Применение платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщика (безакцептное списание), может иметь место лишь в случаях, средства могут списываться со счета безакцептно только при наличии письменного распоряжения должника обслуживающему банку об исполнении выставляемых получателем требований (такое распоряжение может быть отозвано плательщиком);

- давая кредитору возможность списывать средства со своего счета без акцепта, должник подвергается большому риску необоснованного списания средств недобросовестным кредитором.

- установленных в договоре сторон или законе. Так, без акцепта плательщиков списываются средства в оплату потребляемой электрической и тепловой энергии (на основании показаний измерительных приборов по действующим тарифам). Однако такой порядок не распространяется на бюджетные организации и население. Кроме того, необходимо иметь в виду, что:

Следует различать безакцептное и бесспорное списание средств со счета организации-клиента. Безакцептное списание средств с банковского счета производится на основании специальных нормативных правовых актов или по согласию сторон договора без акцепта владельца счета.