Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России» № 8618/0140

В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций  Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд рублей, или почти за 5 млрд долларов. На текущий момент Центробанк продолжает контролировать контрольный пакет акций Сбербанка (у регулятора 50% плюс одна акция). Миноритарными акционерами выступают порядка 250 тыс. юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежит более трети акций «Сбера».

Дочерние банки крупнейшего  банка РФ представлены в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Также  работают представительства Сбербанка  в Китае и филиал в Индии, в  марте 2013 г. банк открыл свое первое отделение в Чехии. После приобретения Volksbank International в 2012 году география представительств Сбербанка расширилась до девяти стран Центральной и Восточной Европы. В июне 2012 года Сбербанк объявил о приобретении 99,85% акций турецкого DenizBank. В этом же году Сбербанк закрыл сделку по объединению с инвестиционной компанией «Тройка Диалог».

Банк лидирует не только по размеру  активов, но и по количеству расчетных  счетов юридических лиц (свыше 1 млн). На рынке частных вкладов Сбербанк России является монополистом — контролирует 45% рынка (основная масса депозитов физических лиц приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии — 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс. Численность сотрудников по состоянию на 31 декабря 2012 года составила свыше 233 000 человек.

Надежность и безупречная репутация  Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых  агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

 

 

Глава 2. Анализ предоставления безналичных расчетов физических лиц  в «Сбербанке России»

2.1 Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании  действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют  следующие формы безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются  клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений  расчетной сети Банка России, а  также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и  предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются  плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие  их банки и банки-корреспонденты.

 

2.2 Анализ услуг безналичного  расчета физических лиц 

 

В начале 2012 года Банком была проведена реорганизация продуктового ряда: вместо 20 видов вкладов предложено 5 видов, причем по некоторым из них, в том числе и по вкладам для наименее социально защищенных клиентов Банка, условия стали более привлекательными. Новые вклады были положительно восприняты на рынке и получили значительное развитие — к концу года по ним было открыто свыше 6 млн. счетов, а остаток средств на этих счетах составил 635,5 млрд. рублей.

В результате проведенной  оптимизации продуктового ряда и  процентной политики, активного привлечения  клиентов к перечислению через Сбербанк России заработной платы и пенсий совокупный остаток средств физических лиц на счетах по вкладам увеличился за год на 35,2% — до 2,0 трлн. рублей. Существенное влияние на сберегательные предпочтения частных клиентов оказала  продолжающаяся тенденция к укреплению рубля. В результате доля рублевых сбережений в остатке средств во вкладах  населения возросла за год с 81,7 до 85,8%.

Деньги частных клиентов, размещенные  во вкладах, по-прежнему составляют основу ресурсной базы Банка — на них  приходится около 65% всех привлеченных средств. При этом по итогам отчетного  года их доля снизилась на 1,5 п. в  результате чего — за счет других источников привлечения – стала более  высокой степенью диверсификации ресурсной  базы.

Оставаясь крупнейшим оператором российского  рынка розничных банковских услуг, Сбербанк России продолжил в 2012 году работу по продвижению и дальнейшему совершенствованию своего продуктового ряда, внедрению новых продуктов, а также повышению качества обслуживания клиентов. Несмотря на высокую конкуренцию на рынке, Банк обеспечил рост объемов предоставляемых физическим лицам услуг по всем направлениям:

- приему платежей

- осуществлению денежных переводов

- перечислению заработной платы

- перечисление пенсии

- выпуск и обслуживание пластиковых  карт и др.

Наиболее значимой услугой  Банка с точки зрения объемов  операций остается прием платежей населения. Объем принятых платежей физических лиц за 2012 год увеличился в 1,3 раза и составил 668 млрд. рублей. Общее количество принятых платежей превысило 893 млн., причем увеличилась доля услуг, оказываемых с использованием биллинговых технологий и устройств самообслуживания.

Продолжился рост присутствия  Банка на рынке денежных переводов. В отчетном году было исполнено более 8,7 млн. поручений клиентов на перевод  денежных средств в рублях и иностранной валюте на общую сумму более 200 млрд. рублей, что превосходит показатель предыдущего года в 1,6 раза.

Основным источником безналичных  поступлений во вклады в отчетном году является пенсии и заработная плата. Существенно возросли объемы перечисляемой в банк заработной платы. В 2012 году в качестве заработной платы в Банк поступило свыше 1 трлн. рублей — в 1,5 раза больше, чем в предыдущем году. Количество лиц, получающих заработную плату через структурные подразделения Сбербанка России на основе договоров между предприятиями и Банком, на конец года достигло 12,9 млн. человек. Это равно 18.6% от общей численности экономически активного населения страны.

Одним из основных приоритетов  Банка по-прежнему остается работа с пенсионерами. Общая сумма выплаченных в 2012 году пенсий выросла на 20,8% и составила около 560 млрд. рублей. По данным на конец отчетного года через структурные подразделения Сбербанка России получали пенсии 14,2 млн. пенсионеров, что составляет более трети их общего числа.

В 2012 году Банк сохранил за собой статус лидера на рынке пластиковых карт. Результаты активной работы Банка в этом сегменте бизнеса приведены в следующей таблице 2.4.

Таблица 2.4. - Результаты работы ОСБ № 8636 с пластиковыми картами

Показатель	По итогам 2012 года	Рост показателя по сравнению с 2006 годом (количество раз)
Количество действующих карт (млн. ед. на конец периода)	17,6	1,4
Объем привлеченных средств на счета  банковских карт физических лиц (млрд. руб. на конец периода)	160,3	1,6
Доля средств, привлеченных на счета  банковских карт, в общем объеме средств физических лиц, привлеченных во вклады (% на конец периода)	7,9	1,4
Дебетовый оборот по банковским картам, эмитированным Сбербанком России (млрд. руб.)	1 322	1,4
Количество банкоматов (ед. на конец  периода)	9 607	1,4
Оборот в эквайринговой торговой сети Банка (млрд. руб.)	2,6	1,8
Количество торгово-сервисных предприятий, привлеченных эквайринговое обслуживание (тыс. ед. на конец периода)	32,5	1,5
Количество клиентов, подключенных к  услуге «Мобильный банк» (тыс. человек  на конец периода)	1 288	3,0

 

Объем продаж дорожных чеков в 2012 году вырос в 1,4 раза и превысил 700 млн. долларов США. В отчетном году Банком проведена кампания по продаже дорожных чеков без взимания комиссии с покупателей (с последующим возмещением комиссии Сбербанку России компанией (American Express).

2.3 Оформление расчетов  по безналичным операциям

В отделении Сберегательного Банка расчеты по безналичным операциям осуществляются на пассивном счете. Назначение этого счета - вести операции по безналичным расчетам по вкладам населения и текущим счетам учреждений и организаций, а также вести операции по определению сумм пенсий персональных пенсионеров, переводимых по почте.

По кредиту счета проводятся суммы, списанные со счетов в Сберегательном Банке, и суммы персональных пенсий для перевода по почте. По дебету отражается перечисление этих сумм в банк или  зачисление на счет банка. Этот счет подразделяется на следующие субсчета:

1 - платежи, списанные  со счетов вкладчиков;

2 - другие безналичные  расчеты по счетам вкладчиков  и организаций.

По субсчету 1 учитываются  суммы, списанные со счетов вкладчиков по их поручениям в уплату за промышленные товары высокой стоимости, за квартиру, коммунальные и другие услуги в пользу предприятий, учреждений, организаций, жилищно - строительных кооперативов; добровольные взносы в общественные фонды; суммы, списанные с расчетных счетов в уплату за оказанные услуги по целевому использованию ссуды.

По субсчету 2 учитываются  суммы, списанные со счетов учреждений и организаций по их поручениям для  перечисления в банк, а также операции по списанию и зачислению вклада с  одного счета на другой в данном отделении Сберегательного Банка, суммы персональных пенсий для перевода по почте и т.д.

При перечислении платежей, списанных со счетов вкладчиков по их поручениям, составляется ведомость, взимаются комиссионные вознаграждения, а также подготавливается сводка подсчета итоговых сумм платежей.

Для перечисления на счета  получателей платежей за коммунальные и другие услуги в установленном  порядке оформляются и передаются по месту нахождения отделения Сберегательного  Банка сводные платежные документы. При перечислении платежей разрешается  составлять по одному платежному поручению на общую сумму принятых платежей. В этом случае готовится сводка подсчета итоговых сумм платежей в трех экземплярах. Сводка состоит из следующих граф:

- дата

- номер платежного поручения

- номер отделения Сберегательного  Банка

- количество принятых  документов

- номер счета получателя

- сумма принятых платежей

- сумма удержанного комиссионного  вознаграждения и сумма, подлежащая  перечислению

Два экземпляра сводки, из которых  один удостоверяется подписями должностных лиц, заявленных в карточках образцов подписей и скрепляется оттиском гербовой печати, прилагаются к каждому платежному поручению.

Расчеты по платежам за квартиру, коммунальные и другие услуги, принятым по единому расчетному документу, производятся в соответствии с Типовым положением о едином платежном документе  на жилую площадь, коммунальные услуги, телефон, газ, электроэнергию и расчетах между жилищно-эксплуатационными и другими организациями – получателями платежей.

К данной сводке прилагается  одно платежной поручение с указанием  в нем графы "Безналичные", при  перечислении сумм в пользу спецавтоцентра или станции техобслуживания в уплату за легковые автомобили. В этой графе указываются также фамилия, имя и отчество вкладчика, со счета которого списана сумма в уплату за автомобиль, номер и дата квитанции, выданной ему.

Бухгалтерия на все платежные поручения организаций, поступившие из отделений Сберегательного Банка, составляет на суммирующей машине в двух экземплярах ведомость. В ней указываются номера текущего счета организации и суммы. Ведомость подписывается главным бухгалтером.

На итоговую сумму ведомости  в трех экземплярах готовится  платежное поручение с указанием  в строке "Получатель" текста: "Разным организациям". В платежном  поручении указывается: "Согласно прилагаемым платежным поручениям организаций". К поручению прилагаются  копия ведомости, два экземпляра платежного поручения организаций, в которых указывается номер  и дата поручения. Один экземпляр  подписывается работником бухгалтерии (в графе "Проведено банком") и удостоверяется оттиском печати отделения  Сберегательного Банка. Первый экземпляр  ведомости хранится при платежном  поручении. Третьи экземпляры поручений  организаций используются как ордер  формы №63 для проводки.

Поручения вкладчиков о перечислении с их счетов по вкладам платежей на счета различных организаций оформляются на бланках:

ф.187 — для разового перечисления средств со счета по вкладу в оплату за обучение, товары, аренду помещения, платежи по кредитам, взносы в НПФ, налоги в бюджетные и внебюджетные фонды, а также перечислять коммунальные платежи, платежи за свет, телефон и т.д.