Отчет по практике в ОАО "Оренбургэнергосбыт"

 По промышленности происходит  увеличение дебиторской задолженности  в декабре 2009 г. относительно  аналогичного периода 2008 г. на 26 млн. руб.      

Это вызвано тем, что снизилась платежеспособность в сроки установленные договором, крупных предприятий (ОАО "Механический завод", ООО "БНЗ", ОАО "МК ОРМЕТО-ЮУМЗ"), которые являются градообразующими предприятиями в регионе. Поэтому отключение электроэнергии со стороны энергоснабжающей организации воспринимается, как действия направленные против предприятий и носят разрушительных для них характер.     

С этими потребителями проводились  встречи на уровне первых лиц Областной  администрации, составлялись протоколы встреч, с указанием даты погашения задолженности.      

По  потерям сетевых компаний происходит увеличение дебиторской задолженности  в декабре 2009 г. относительно аналогичного периода 2008 г Данное увеличение связано:      

во-первых, с ростом тарифа на потери электроэнергии;     

во-вторых, с изменениями в условиях договоров  с такими крупными сетевыми компаниями как ОАО «МРСК» - Волги – «Оренбургэнерго» и ГУП "Оренбургкоммунэлектросеть».      

Основную  часть в структуре дебиторской  задолженности составляет текущая задолженность 88%, при этом изменение структуры дебиторской задолженности по сравнению с 2008 годом незначительно. 

 
 

• Динамика  изменения тарифов на электроэнергию по датам введения тарифов за последние 3 года (графическое и текстовое  представление).

 

     Тарифы  для потребителей ОАО «Оренбургэнергосбыт» на 2009 год утверждены Приказами Департамента Оренбургской области по ценам и  регулированию тарифов № 27.1 от 31.10.2008 года «Об утверждении тарифов  на электрическую энергию, отпускаемую  ОАО «Оренбургэнергосбыт» потребителям Оренбургской области»., №  32.13 от 18.12.2008 года «О внесении изменений в приказ Департамента Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов от 31.10.2008г. № 27.1».      

Динамика  тарифов для потребителей ОАО  «Оренбургэнергосбыт»     

в разрезе тарифных групп.

Группа  потребителей	2007 год, руб./кВт.ч.	2008 год, руб./кВт.ч.	Темп  роста 2008г. к 2007г., %	2009 год, руб./кВт.ч.	Темп  роста 2009г. к 2008г., %
Утвержденный  тариф для группы потребителей «прочие» по уровням напряжения
ВН	1,25	1,44	15	1,63	13
СН-1	1,55	1,80	16	2,06	14
СН-2	1,70	1,96	15	2,26	15
НН	2,20	2,52	15	2,87	14
Утвержденный  тариф для группы потребителей «городское население»	1,10	1,23	12	1,54	25
Утвержденный  тариф для группы потребителей «сельское  население»	0,77	0,86	12	1,08	26

 

  
      

Средний тариф по потребителям ОАО «Оренбургэнергосбыт», учтенный в тарифном регулировании  представлен в таблицы. Темп роста  среднего утвержденного тарифа составил 15 %. 

Показатель	2007 год	2008 год	Темп  роста 2008г. к 2007г., %	2009 год	Темп  роста 2009г. к 2008г., %
Средний тариф по потребителям, руб. кВт.ч.	1,08	1,24	15	1,42	15

 

  

 
      

С 1 сентября 2006 года в соответствии с  Постановлением Правительства РФ № 530 от 31.08.2006 года «Об утверждении  Правил функционирования розничных рынков электрической энергии в переходный период реформирования электроэнергетики» расчет за электрическую энергию на розничном рынке осуществляется по двум видам тарифов: по регулируемым ценам, установленным Департаментом Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов в рамках планового баланса покупки электрической энергии и нерегулируемым (свободным) ценам.      

В Соответствии с главой 7 Правил поставка электрической энергии (мощности) гражданам-потребителям и приравненным к ним в соответствии с нормативными правовыми актами в области государственного регулирования тарифов группам (категориям) потребителей (покупателей) в объеме всего фактического потребления осуществляется по регулируемым тарифам. Остальной объем электрической энергии, приобретаемый по регулируемым ценам на оптовом и розничном рынках, поставляется по регулируемым ценам на розничном рынке пропорционально объему фактически потребленной этими покупателями (обслуживаемыми ими потребителями) за соответствующий расчетный период текущего года электрической энергии (мощности).     

Стоимость электроэнергии, предъявляемая потребителям по свободным ценам, рассчитывается как разница между утвержденным тарифом на электрическую энергию  и средневзвешенной стоимостью приобретения единицы электрической энергии на оптовом рынке, принятой при установлении тарифов на 2009 год. В отличие от 2008 года, когда   был утвержден единый тариф покупки принятый при установлении тарифов для всех тарифных групп и для всех уровней напряжения, в 2009 году средневзвешенная стоимость приобретения единицы электрической энергии на оптовом рынке, принятая при установлении тарифов, утверждена для каждой тарифной группы и на каждом уровне напряжения индивидуальная.     

В соответствии с Постановлением Правительства  РФ от 7 апреля 2007 г. N 205 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства РФ по вопросу определения объемов продажи электрической энергии по свободным (нерегулируемым) ценам», объем электрической энергии приобретаемый участником оптового рынка по регулируемым ценам (тарифам) с 1 января по 30 июня 2009 г. - от 65 до 70 процентов, с 1 июля по 31 декабря 2009 г. - от 45 до 50 процентов. Объем электрической энергии поставляемый ОАО «Оренбургэнергосбыт» потребителям розничного рынка по регулируемым ценам (коэффициент β) определяется в соответствии с Приказом ФСТ России  N 166-э/1 от 21 августа 2007 г. (в ред. Приказа ФСТ РФ от 03.07.2008 N 249-э). Коэффициент β рассчитывается по окончании каждого расчетного периода и согласовывается с Департаментом Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов в соответствии с постановлением Правительства РФ «О внесении изменений в некоторые постановления Правительства РФ по вопросам организации конкурентной торговли генерирующей мощностью на оптовом рынке электрической энергии (мощности)» № 476 от 28.07.2008г.  
 

Месяц	Доля по активной энергии	Свободная цена по энергии, руб./ кВт.ч
Январь	0,68325	1,14800
Февраль	0,71687	1,29642
Март	0,73599	1,24186
Апрель	0,69623	1,20228
Май	0,64345	1,10703
Июнь	0,66808	1,12946
Июль	0,46554	1,14982
Август	0,49821	1,16985
Сентябрь	0,48898	1,29564
Октябрь	0,49513	1,24345
Ноябрь	0,52611	1,14876
Декабрь	0,55104	1,30367

 

  
      

Динамика изменения цен  по основным категориям потребителей представлена на графике:      

Из  диаграммы видно, что на протяжении трех лет наблюдается увеличение конечных тарифов для потребителей. На конечный тариф оказывают влияние  такие факторы как структура  потребления электрической энергии потребителями, доля либерализации электрической энергии, свободная  нерегулируемая  цена  покупки электрической энергии на ОРЭ (начиная с сентября 2006 года).

• Цены на электрическую энергию.

 

     В 2009 г. Общество осуществляло покупку электрической энергии  на следующих секторах ОРЭМ:           

- рынок регулируемых  двусторонних договоров;            

- рынок на сутки  вперед, включая свободные двухсторонние  договоры;           

- балансирующий рынок.     

На  рынке регулируемых двусторонних договоров  Общество осуществляло покупку электрической энергии по тарифу 496,18 руб./тыс. кВт.ч, установленному ФСТ России. Покупка осуществлялась по пакету договоров у различных электрических станций.      

На  рынке на сутки вперед Общество закупало электрическую энергию на спотовых торгах в необходимом объеме. Цена на РСВ отражает соотношение спроса и предложения на электрическую энергию, сформированных в узлах расчетной модели, относящихся к Группе точек поставки ОАО «Оренбургэнергосбыт».      

На  балансирующем рынке Общество закупало электрическую энергию в случае превышения фактических почасовых объемов электропотребления Общества в расчетном периоде над плановыми значениями.     

Динамика  цен покупки электрической энергии  на всех секторах по Группе точек поставки Общества представлена в таблице  2 и на графике:     

Таблица 2 - Динамика цен покупки  э/э в ГТП ОАО «Оренбургэнергосбыт» в 2009 г.                                                                                       

 руб. / тыс. кВт*ч

Месяц	Цена по РД	Цена на РСВ	Цена на БР
Январь	496,18	539,86	705,40
Февраль	496,18	568,08	800,36
Март	496,18	565,17	844,49
Апрель	496,18	617,04	864,07
Май	496,18	597,40	745,02
Июнь	496,18	658,73	870,56
Июль	496,18	721,54	948,26
Август	496,18	686,06	1 046,05
Сентябрь	496,18	810,14	1 132,54
Октябрь	496,18	735,70	936,64
Ноябрь	496,18	650,08	978,94
Декабрь	496,18	774,40	1 257,38

 

  
  
  

 

 

     Уровень цен на рынке «на сутки вперед»  в первом полугодии 2009 г. был ниже, чем во втором. Это было обусловлено  снижением уровня энергопотребления  конечных потребителей (снижением спроса), сравнительно высокой температурой наружного воздуха в январе-марте относительно многолетнего значения. Пик цены РСВ и БР в 2009 г. приходится на летние месяцы, а также сентябрь, что было вызвано проведением ремонтных компаний генерирующими и сетевыми компаниями. Максимальный уровень цен БР сложился в декабре – это было связано с нехарактерно низкой температурой наружного воздуха, в течение длительного периода времени как на Урале, так и на всей территории России стояли сильные морозы. В связи с этим в декабре 2009 г. ОАО «АТС» (Коммерческий оператор ОРЭМ) был применен механизм сглаживания цен РСВ. Суть данного механизма заключается в исключении из конкурентного отбора ценовых заявок дорогих станций в связи с нерегулярными колебаниями электропотребления ценовых зон. Применение механизма ценового сглаживания было направлено на предотвращение резких ценовых колебаний, вызванных ростом потребления в первой ценовой зоне, которое, в свою очередь, было обусловлено резким похолоданием на всей территории России, в том числе и на Урале.

• Основные показатели бухгалтерской отчетности ОАО «Оренбургэнергосбыт».

Показатель	План 2009	Факт 2009	Отклонение	%
Выручка	14 797 371	15 656 207	858 836,00	5,80%
Расходы по обычным видам деятельности	-14 209 768	-14 650 915	-441 147,00	3,10%
Прочие  доходы и расходы	20 884	-640 657	-661 541,00	-3167,69%
Проценты  к получению	80 053	212 563	132 510,00	165,53%
Проценты  к выплате	-53 200	-30 594	22 606,00	-42,49%
Прибыль до налогообложения	635 340	546 604	-88 736,00	-13,97%
Налог на прибыль и иные аналогичные  платежи	-142 856	-272 829	-129 973,00	90,98%
Прибыль после налогообложения	492 484	273 775	-218 709,00	-44,41%

 

      

По  итогам 2009 года выручка ОАО «Оренбургэнергосбыт» превысила плановую величину на 858,8 млн. руб. В первую очередь такой результат достигнут благодаря росту выручки по основному виду деятельности – продажи электроэнергии. Рост также наблюдался и по следующим бизнес направлениям: оказание услуг в сфере ЖКХ; метрологические услуги для юридических лиц; энергоаудит; доходы от аренды имущества.     

Увеличение  расходов по обычным видам деятельности на 441,1 млн. руб. связано в основном с ростом затрат на покупку электроэнергии.     

Эффективное управление финансовыми потоками обеспечило более высокий по сравнению с  планом доход от финансовых операций: на 132,5 млн. руб. выше запланированного.     

Снижение  риска кассовых разрывов в 2009 году повлекло за собой привлечение кредитов в  меньшем объёме, а соответственно и снижение уплаченных процентов на 22,6 млн. руб.     

Отклонение  фактического значения прочих доходов  и расходов, а также превышения расходов над доходами, в первую очередь связано с движением  резервов предстоящих расходов и  платежей,  которое не учитываются при формировании бюджета.     

Указанные выше факторы обусловили снижение фактически полученной в 2009 году чистой прибыли  по сравнении с бюджетом на 218,7 млн.руб. При этом обществом получен положительный  финансовый результат, что свидетельствует об эффективности деятельности по итогам отчетного года.

• Структура и динамика активов Общества (Приложение Е).

 

     Рост  валюты баланса в 2009 году по сравнению  с 2008 годом на 6% (141 млн.руб.) обусловлен в первую очередь ростом дебиторской  задолженности на 246,8 млн.руб. (на 70%), что в свою очередь связано с ростом выручки; увеличением денежных средств на 175,5 млн.руб.; а также ростом нематериальных активов в 2009 году на 0,14 млн.руб.     

По  остальным статьям актива баланса  наблюдается снижение. Так, долгосрочные финансовые вложения на конец 2009 года перешли в категорию краткосрочных, снижение 100%. В свою очередь краткосрочные финансовые вложения сократились на 222,6 млн.руб. (около 13%). Некоторое снижение отмечено и по основным средствам, НДС отложенному и запасам.      

Активы  ОАО «Оренбургэнергосбыт» на начало 2009г. составили 2 383,3 млн.руб. В структуре преобладают оборотные активы (91,3%), которые сформированы в основном за счет краткосрочных финансовых вложений (80%) и дебиторской задолженности (16,3%).     

Доля  внеоборотных активов составляет 8,7% (преимущественно основные средства и незавершенное строительство).     

Активы  ОАО «Оренбургэнергосбыт» на конец 2009г. составили 2 524,2 млн.руб.  Удельный вес оборотных активов составляет 94%, доля внеоборотных активов - 6%.