Отчет по практике в ОАО «Российский Сельскохозяйственный Банк»

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень корпоративного управления. Адекватно оценить деятельность кредитной организации и выявить имеющиеся у нее неиспользованные резервы повышения эффективности функционирования позволяет именно экономический анализ. Анализ также необходим инвесторам для правильной оценки собственного бизнеса и бизнеса конкурентов и контрагентов.

Актуальность данной темы заключена в том, что финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.

Целью написания работы является рассмотрение сущности, роли и методик анализа финансового состояния коммерческого банка, анализ финансового состояния банка.

В соответствии с целью были поставлены задачи:

1) дать общую характеристику ОАО «Россельхозбанк»;

2) оценить финансовое  состояние кредитной организации;

3) выявить предложения  банка;

4) определить перспективы  развития ОАО «Россельхозбанк».

Объектом исследования данной производственной практики является кредитная организация ОАО «Россельхозбанк».

Предметом данной работы является анализ финансового состояния банка на основании финансовой отчетности.

Базой исследования является ОАО «Российский Сельскохозяйственный Банк», основная деятельность которого включает предоставление банковских услуг юридическим и физическим лицам на территории Российской Федерации.

Информационной базой для написания курсовой работы послужила учебная литература, периодические издания, монография, материалы официальных сайтов, данные, полученные от исследуемого предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Общая характеристика  предприятия ОАО «Россельхозбанк»

 

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. Сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России.

ОАО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала «Forbes». Кредитный портфель банка на 1 января 2013 года превышает 1,1 трлн рублей. По данным информационного портала Банки.ру ОАО «Россельхозбанк» занимает в финансовом рейтинге 5 место, а в народном рейтинге 41 место (1 лига) [8].

Банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, а также имеющей право осуществлять иные банковские операции в соответствии с лицензией Банка России.

ОАО «Россельхозбанк» обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

ОАО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Основными целями деятельности ОАО «Россельхозбанка» являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры.

ОАО «Россельхозбанк» был создан по инициативе правительства, одобренной президентом Российской Федерации в 2000 году. Учредителем выступило государственное Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит правительству Российской Федерации в лице Федерального фонда имущества (ныне Федеральное агентство по управлению государственным имуществом — «Росимущество»). Правление кредитной организации возглавляет Дмитрий Патрушев. В конце октября 2012 года наблюдательный совет ОАО «Россельхозбанка» возглавил президент группы «Синара», глава совета директоров Трубной металлургической компании Дмитрий Пумпянский. До 2015 года планируется увеличение уставного капитала ОАО «Россельхозбанка» за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций у государства [8].

ОАО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по количеству открытых подразделений — в настоящее время функционируют 78 филиалов и свыше 1,5 тыс. офисов в регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Банк также располагает представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Армении. Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.Общее количество сотрудников организации превышает 33 тыс. человек.

Миссия ОАО «Россельхозбанка» — доступное, качественное и эффективное удовлетворение потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий [8].

Помимо обслуживания корпоративных клиентов ОАО «Россельхозбанк» развивает и розничное направление. Частные лица могут разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами, в том числе оформить кредитные карты Visa и MasterCard. Кроме того, банк осуществляет эмиссию и эквайринг дебетовых пластиковых карт международных платежных систем Visa и MasterCard, а также собственной платежной системы. К услугам держателей более чем 650 тыс. банковских карт «Россельхозбанка» — свыше 2,2 тыс. банкоматов в регионах присутствия кредитной организации.

Таким образом, ОАО «Россельхозбанк» - универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России, особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Банк был создан по инициативе правительства, одобренной президентом Российской Федерации.

 

 

2 Анализ финансово-хозяйственной  деятельности банка

 

Финансовая отчетность ОАО «Российский Сельскохозяйственный Банк» подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), включая Международные стандарты бухгалтерского учета (МСБУ) и Разъяснения, которые издает Комитет по Международным стандартам бухгалтерского учета. Банк ведет свой учет в соответствии с правилами и положениями, регулирующими банковскую деятельность и бухгалтерский учет в России (РСБУ).

Годовой отчет отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО «Россельхозбанк», результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение средств за анализируемый 2010 – 2012 годы периода в соответствии с правилами составления годового отчета, установленными в Российской Федерации.

Проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Россельхозбанк».

Исследование коммерческого банка следует начинать с собственного, характеризующего источники средств, так как именно он в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. В течение периода 2010 – 2012 годы ОАО «Россельхозбанк» динамично развивался и достиг увеличения собственного капитала с 132 097 783 тыс. руб. до 173 359 103 тыс. руб. (+41 261 320 тыс. руб.) (таблица 1).

Таблица 1 – Динамика собственного капитала ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	2010 год	2011 год	2012 год	Темп прироста 11/10	Темп прироста 12/11	Темп прироста 12/10
Собственный капитал, тыс. руб.	132097783	173359103	195605537	31	13	48
Нормативное значение достаточности собственных средств (Н1), ,%	10	10	10	-	-	-
Фактическое значение достаточности собственных средств (Н1), ,%	17	15,7	14,7	-	-	-
Фактически сформированные резервы на возможные потери	77623553	102554055	124394503	32	21	60

Данные таблицы 1 показывают, что собственный капитал к концу анализируемого увеличился на 48% по сравнению с 2010 годом.

Значение достаточности собственного капитала имеет тенденцию к снижению, но не менее нормативного значения, что является хорошим показателем.

Сформированные резервы на возможные потери имеют также тенденцию к росту: в 2011 году произошло увеличение на 32%, в 2012 по сравнению с 2011 годом на 21%, а 2012 год к 2010 году на 60%, это является хорошим показателем роста.

Теперь перейдем к анализу бухгалтерского баланса, а именно к рассмотрению активов.

Таблица 2 – Актив бухгалтерского баланса ОАО «Россельхозбанк» 2010 – 2012 гг., тыс. руб. [8]

Наименование статей	2010 год	2011 год	2012 год	Темп прироста 11/10	Темп прироста 12/11	Темп прироста 12/10
Денежные средства	16101406	19634677	23281833	22	19	45
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	37224137	31156734	41565781	- 16	32	12
Средства в кредитных организациях	22040755	49448217	23695739	124	-52	8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4180302	0	142631	- 100	-	-97
Чистая ссудная задолженность	840432955	1110498392	1299718387	32	17	55
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	43230200	99863488	82494235	131	- 17	91
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	13688455	31260403	49284812	128	58	260
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19514785	19335217	19107588	- 1	- 1	- 2
Прочие активы	17128485	23044012	38595699	35	67	125
Всего активов	1013541480	1384241140	1577886705	33	- 12	17