Предварительное технико-экономическое обоснование транспортной компании ООО «НОВТРАНС»

Все перевозчики, включая индивидуальных предпринимателей, осуществляющих перевозку пассажиров автобусами, обязаны строго выполнять требования Положения об обеспечении безопасности перевозок пассажиров (приложение 1). 

Сам процесс обслуживания включает в себя:

1. Если это заказ автобуса на какое-либо мероприятие:

• клиент, желающий заказать автобус, приезжает в офис лично, либо договаривается обо всем по телефону;

• указывает мероприятие, его время и  место расположения;
• указывает количество человек;
• наш менеджер по работе с клиентами высчитывает количество часов, которое займет поездка;
• также высчитывает приблизительную стоимость всей поездки (600 рублей в час);
• предлагает варианты автобусов;
• уточняет: нужна развозка после мероприятия или нет, а также место сбора (посадки);
• если клиент и наш менеджер по работе с клиентами находят общий язык, то результатом их переговоров становится подписание договора.

2. Обслуживание по маршруту В.Новгород–Санкт-Петербург–В.Новгород:

• посадка на автобус по этому маршруту осуществляется на автовокзале (4 платформа);
• билеты продаются при входе у водителя автобуса (300 рублей)

3. Обслуживание по маршруту В.Новгород–Москва–В.новгород:

• поездка по данному маршруту осуществляется 1 раз в неделю;
• посадка на автобус по этому маршруту осуществляется на автовокзале;
• билеты продаются при входе у водителя автобуса (700 рублей);

4. Обслуживание по маршруту В.Новгород–Финляндия:

• поездка по данному маршруту осуществляется 3 раза в неделю: понедельник, среда, пятница;
• посадка на автобус по этому маршруту осуществляется с привокзальной площади (напротив входа в железнодорожный вокзал);
• билеты продаются при входе у водителя автобуса (700 рублей).

Все поездки по маршрутам осуществляют высококвалифицированные водители со стажем работы на пассажирском транспорте такого типа не менее 2 лет.

 

4.Определение величины начального капитала

Для создания предприятия необходимы инвестиции. Инвестиции представляют собой все виды вложения капитала в форме имущественных и интеллектуальных ценностей в экономические объекты с целью получения в будущем доходов или иных выгод.

Под словами «вложение капитала» понимают вложения средств в:

• основные фонды предприятия;
• нематериальные активы;
• долгосрочные финансовые вложения;
• создание или увеличение оборотного капитала.

Основные фонды — это совокупность средств труда, функционирующих в неизменной натуральной форме в течение длительного времени и переносящих свою стоимость на готовый продукт частями, по мере износа.

Нематериальные активы включают патенты на изобретения, товарные марки и знаки, фирменные наименования, репутацию предприятия, пакеты документов, ноу-хау и иные виды интеллектуальной собственности, авторские права на пользование ресурсами.

4.1.Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия

Основные средства предприятия представляют собой стоимостную оценку основных фондов предприятия. В бухгалтерском учете к ним относят материальное имущество, используемое для производственной деятельности, со сроком службы более 1 года: здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, инструменты и хозяйственный инвентарь и прочее. Расчет необходимых средств для приобретения основных фондов заключается в определении количества необходимого оборудования и составления сметы затрат на его приобретение.

 

Таблица 2

Расчет стоимости основных фондов ООО «НОВТРАНС»

Вид ОФ	Кол-во шт.	Цена за 1 шт., тыс. руб.	ОФ, стоимостью до 10 тыс. руб./шт.	ОФ, стоимостью более 10 тыс. руб./шт.
Персональные ЭВМ	2	25		50
Факс	1	4	4
Принтер	1	5	5
Сканер	1	5	8
Мебель для офиса	1	50		50
Техническое оборудование	1	75		75
Автобусы	3	1500		4500
Итого			17	4675

 

4.2.Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия

К нематериальным активам относятся приобретенные за плату патенты, торговые марки и товарные знаки, права по пользованию производственной информацией, земельными участками и природными ресурсами, зданиями и оборудованием, а также организационные расходы (возникающие у учредителей расходы до момента создания предприятия, например, консультационные услуги, юридические, оплата расходов по учреждению и т.п.) и репутация фирмы (возникает при покупке целых действующих предприятий в виде превышения покупной стоимости фирмы над стоимостью ее имущества).

Все нематериальные активы учитываются по цене их фактического приобретения и погашаются путем равномерных амортизационных отчислений, включаемых в себестоимость.

 

Таблица 3

Расчет стоимости нематериальных активов ООО «НОВТРАНС»

Вид нематериальных активов	Стоимость, тыс. руб.
Организационные расходы (услуги юридической фирмы по регистрации предприятия	14

 

4.3.Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия

Наряду с основным капиталом для нормальной работы предприятия необходим оборотный капитал или оборотный средства — это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения. В элементы оборотных средств входят:

1.      Запасы, в т.ч.:
1. Производственные запасы (сырье и основные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, вспомогательные материалы, топливо, тара, запчасти для ремонта оборудования и т.п.);
2. Затраты на незаконченную продукцию (незавершенное производство, т.е. продукция, находящаяся на различных стадиях процесса обработки);
3. Расходы будущих периодов (затраты на освоение новых видов продукции и услуг, плата вносимая авансом за коммунальные услуги и аренду, подписку, абонементное обслуживание и пр.);
4. Готовая продукция (изделия, законченные производством и сданные на склад готовой продукции, а также товары в пути и товары для перепродажи);
2. Налог на добавленную стоимость, подлежащий возмещению из бюджета;
3. Денежные средства и расчеты – денежные средства в кассе и на счетах в банках;
4. Дебиторская задолженность (то, что должны предприятию покупатели и заказчики и т.п.);
5. Краткосрочные финансовые вложения (приобретение краткосрочных ценных бумаг, вклад денег на краткосрочные депозиты и т.п.).

Таблица 4

Расчет потребности в оборотных средствах ООО «НОВТРАНС»

Элемент оборотных средств	Стоимость, тыс. руб.
Предоплата за аренду офиса	20 кв.м.*300руб./метр*3 месяца=18
Топливо	39 за 3 месяца
Рекламная компания	60 (в газетах)+30 (буклеты)+5 (щиты)=95
На непредвиденные расходы	15
Итого	152

 

 

5.Метод финансирования инвестиций

Можно выделить два основных вида инвестирования — за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам относятся: уставной фонд, чистая прибыль, направленная на развитие. К внешним источникам относятся: кредит, заем, продажа акций и облигаций, аренда и лизинг, целевое финансирование из бюджета или специализированных фондов.

Организационно-правовой формой транспортного предприятия «НОВТРАНС» является общество с ограниченной ответственностью.

Главный признак, определивший название и составляющий одно из важнейших преимуществ общества с ограниченной ответственностью, состоит в том, что его участники несут ответственность по обязательствам, принятым на себя таким обществом, только в пределах своих вкладов в капитал общества. В этом смысле ответственность общества ограничена. В то же время само общество как юридическое число отвечает перед кредиторами по обязательствам всем своим имуществом.

Общество с ограниченной ответственностью представляет собой добровольное объединение граждан, юридических лиц, тех и других с целью осуществления совместной хозяйственной деятельности путем первоначального образования уставного фонда только за счет вкладов учредителей, которые и образуют общество. Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью не должен быть меньше законодательно установленной суммы.

Тот факт, что участники общества с ограниченной ответственностью (как и акционерных обществ) не отвечают по обязательствам компаний, безусловно, является большим достоинством. Действительно, в самом худшем случае член подобного общества может потерять только свой пай в капитале общества. Это означает, что предпринимательский риск для делового человека заранее ограничен суммой. Ограниченная ответственность предпринимателя — очень привлекательный фактор, так как ни одно малое или среднее предприятие не застраховано от разорения в условиях той нестабильной экономической ситуации, в которой оказалась российская экономика в процессе ее перехода к рыночным отношениям.

Одним из преимуществ обществ с ограниченной ответственностью является относительно невысокий минимально допустимый размер уставного капитала. Это дает возможность начать собственное дело даже при малом стартовом капитале. Однако с точки зрения защиты интересов кредиторов, учитывая высокий уровень цен на товарно-материальные ценности, подобное преимущество может обернуться недостатком. В таких условиях при маленьком уставном капитале долг общества придется компенсировать исходя из наличного капитала фирмы путем пропорционального уменьшения выплат кредиторам.

Исходя из вышесказанного, учредители транспортного предприятия «НОВТРАНС» предпочли организационно-правовую форму – общество с ограниченной ответственность остальным формам.

Нужно рассчитать необходимую сумму заемных и привлеченных средств. Для этого используем балансовый метод.

Активы (имущество предприятия) состоят из 2 частей: оборотный и внеоборотный (нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство) капитал. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взносов учредителей, а недостающая сумма (активы–уставной капитал) – за счет заемных или привлеченных средств.

Активы создаваемого транспортного предприятия «НОВТРАНС» – 4841 тыс. руб. в т.ч.:

Нематериальные активы – 14 тыс. руб.

Основные фонды – 4675 тыс. руб.

Оборотные средства – 152 тыс. руб.

Пассивы создаваемого транспортного предприятия «НОВТРАНС»= активам = 4841 тыс. руб.

Уставной капитал ООО «НОВТРАНС» формируют 6 учредителей с не равными долями:

1 учредитель: 4 автобуса (6000 тыс.руб.);

2 учредитель: 4 автобуса (6435 тыс.руб.);

3 учредитель: 4 автобуса (5100 тыс.руб.);

4 учредитель: 700 тыс.руб.;

5 учредитель: 1200 тыс.руб.;

6 учредитель: помещение под гараж.

Уставной капитал = 1900 тыс.руб.

Заемный капитал составляет: 2941 тыс. руб.

Эту сумму ООО «НОВТРАНС» берет в кредит под 15 % годовых.

 

6.Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

Для эффективной работы транспортного предприятия «НОВТРАНС» необходимо нанять работников соответствующей квалификации и в количестве, достаточном для выполнения намеченной производственной программы. Обычно планирование начинают с расчеты численности основных производственных рабочих и определения общей производственной структуры компании.