Проблемы и перспективы развития кредита в Казахстане

Итак, каждый структурный элемент кредита  характеризуется значительным своеобразием и отражает специфику кредитных  отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита  еще недостаточно для определения  содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической  категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов  в единстве. Недооценка этого положения  может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой  искажение целей и обоснованности кредитной политики государства  вследствие недоучета всех объективных  факторов и процессов в кредитной  сфере.

Ссудный капитал. Обычно его определяют как денежный капитал, отдаваемый в ссуду и  приносящий собственнику доход в  виде процента. Тем самым подчеркивают, что ссудный капитал имеет  денежную природу, даже если он предоставляется  в товарной форме. Когда ссужаются  товары, происходит передача не только определенной потребительной стоимости, но также и стоимости. По сути, ссуда  товара представляет собой одновременно продажу товара и ссуду денег, так как кредитор дает согласие на отсрочку уплаты причитающейся денежной суммы. Таким образом, при товарной форме кредита потребительная стоимость  товара совершает одностороннее  движение - от кредитора к заемщику, а стоимость возвращается кредитору с уплатой процента. Цель функционирования ссудного капитала - получение ссудного процента, который является критерием децентрализованного распределения кредита по отраслям и хозяйствующим субъектам. Однако движение ссудного капитала от источников кредита к сферам его приложения в настоящее время регулируется не только процентом. Применяется государственное регулирование кредитной сферы, которое, вместе с тем, имеет экономические границы, обусловленные частной собственностью на средства производства. В целом основой функционирования ссудного капитала остается рыночный механизм.

 

1.2 Принципы кредитных отношений

Кредитные отношения  в экономике функционируют в  соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита  раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

возвратность;

срочность;

платность;

обеспеченность;

целевой характер;

дифференцированность.

Рассмотрим  каждый из принципов.

Возвратность  кредита означает необходимость  своевременного возврата средств кредитору  после завершения их использования  в хозяйстве заемщика. Заемщик  не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным  капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность  продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность - объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся  средства дают возможность ссудополучателю  вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс  возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

Срочность кредита  предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое  приемлемое для него время, а в  точно определенный срок, установленный  кредитным договором. Нарушение  срока возврата кредита является для кредитора основанием применить  к заемщику экономические санкции  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в Казахстане - свыше трех месяцев) - предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика - это гарантия получения кредита.

Платность кредита  выражает необходимость оплаты заемщиком  права на использование кредитных  ресурсов. Экономическая сущность платы  за кредит проявляется в фактическом  распределении дополнительно полученного  при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита  выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие  функции:

перераспределения части прибыли юридических и  физических лиц;

регулирования производства и обращения путем  перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

антиинфляционной  защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

Обеспеченность  кредита - необходимая защита имущественных  интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в  договоре обязательств. Этот принцип  на практике находит выражение в  таких формах, как ссуда под  залог товарно-материальных ценностей  или под финансовые гарантии в  виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической  нестабильности.

Целевой характер кредита используется для большинства  кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования  средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

Дифференцированность  кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к  различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости  от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Итак, основные принципы кредита используются участниками  кредитных отношений (заемщиками и  кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу  денежного оборота).

 

1.3 Функции кредита

Функция представляет собой специфическое проявление сущности экономической категории, выражает ее назначение. Она характеризует  особенности экономической категории, отличие последней от других экономических  явлений. Функция имеет объективный  характер и реализует назначение категории независимо от степени  познания ее сущности.

Большинство экономистов при рассмотрении функций  экономической категории основываются на следующих положениях: функция  не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты; вместе с тем, она представляет собой  специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно  к кредиту это означает, что  его функции должны относиться к  кредитному отношению в целом, то есть касаться в равной мере обоих  его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита должны характеризовать  проявление сущности во всех его формах и разновидностях, то есть в любых  кредитных сделках, независимо от их специфики.

С этих позиций  обычно выделяют:

перераспределительную функцию кредита;

функцию замещения  наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита. Назначение кредита  в этой функции заключается в  перераспределении стоимости в  денежной или товарной форме между  субъектами экономических отношений.

На основе кредита происходит перераспределение  значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения  опосредствуют не все перераспределительные  процессы в обществе. Существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий.

Функция замещения  наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции  заключается в создании платежных  средств, использование которых  приводит к экономии издержек обращения.

Рассматриваемая функция связана со спецификой современной  организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита  осуществляются главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает в кредитные отношения  с ним и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление ссуд в безналичном порядке.

Функцию замещения  признает большинство экономистов. Однако наиболее распространенной ее трактовкой является «замещение действительных денег кредитными орудиями обращения  и кредитными операциями». Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита как замещение  в обращении золота кредитными деньгами.

 

1.4 Основные формы кредита и его  классификация

Формы кредита  тесно связаны с его структурой и в определенной степени с  сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная  стоимость, поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера:

кредитора и  заемщика;

ссуженной стоимости;

целевых потребностей заемщика.

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно  различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном  обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами  были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная  форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном  хозяйстве. Это и понятно, поскольку  деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным  средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно  используется как государством, так  и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом  обороте.

Наряду с  товарной и денежной формами кредита  применяется и его смешанная  форма. Она возникает, например, в  том случае, когда кредит функционирует  одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что  в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной  техники.

Как уже отмечалось, движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет  и другие стадии, в том числе  возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также  деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение  ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен  в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что  действует смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды  периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа  товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита  в денежной форме.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита:

банковская

хозяйственная (коммерческая)

государственная

международная

гражданская (частная, личная).

Вместе с  тем в кредитной сделке участвует  не только кредитор, но и заемщик; в  кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит  от кредитора, спрос - от заемщика.

Банковская  форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды  субъектам, нуждающимся во временной  финансовой помощи. По объему ссуда  при банковской форме кредита  значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это  не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение  денежных средств на возвратной основе.