Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Ноября 2013 в 02:31, курсовая работа
Объем услуг по предоставлению в постоянное пользование абонентских линий для передачи местных телефонных соединений, измеряется в среднегодовом исчислении. Это обусловлено тем, что не все линии находятся в эксплуатации с начала рассматриваемого периода. Те технические устройства, которые предоставлены абонентам в текущем году, будут обслуживаться весь плановый год, а те, которые вводятся в действие в плановом году, будут функционировать начиная с момента их в ввода в эксплуатацию (по кварталам).
где qзон - объём внутризоновых телефонных соединений, тыс. мин.; - средняя доходная такса 1 минуты внутризоновых телефонных соединений, руб.
Доходы от услуг предоставления доступа к сети местной телефонной связи планируются по категориям абонентов «население» и «организации» в соответствии с их структурой, определенной исходными данными, и рассчитываются как произведение прироста абонентских устройств, установленных у абонентов i-ой категории и соответствующего тарифа за предоставление доступа к сети ( ), то есть:
Доходы от предоставления абонентам в постоянное пользование абонентской линии определяются с учётом среднегодового количества абонентских устройств, находящихся в пользовании у каждой категории, и среднемесячной абонентской платы для населения и организаций:
Д усл.аб = (
где - среднегодовое количество абонентов категорий «население» и «организации»; - среднемесячная абонентская плата для населения; - среднемесячная абонентская плата для организаций.
Поскольку операторы электросвязи устанавливают для населения минимум 3 тарифных плана, то средняя абонентская плата по данной категории рассчитывается как средневзвешенная величина средней абонентской платы, соответствующей каждому j-ому тарифному плану ( ), и удельного веса абонентов, использующих j-й тарифный план (dаб j):
Доходы от услуг связи определяются суммированием всех полученных значений доходов по каждому виду услуг, оказываемых оператором потребителям.
Общая сумма доходов рассчитывается с учётом удельного веса запланированных доходов от внутризоновых телефонных соединений и доходов от услуг местной телефонной связи в общей величине доходов от услуг связи (dусл):
Дусл = (Дусл.зон + Дусл.дост + Дусл.аб ) / dусл .
Выручка от продажи товаров, работ и услуг включает, помимо доходов от услуг связи, доходы, получаемые по агентским договорам по межоперскому взаимодействию (Дагент) и доходы от неосновной деятельности (Днеосн), то есть:
Впрод = Дусл + Дагент + Днеосн .
Результаты расчётов доходов от услуг связи и выручки от продажи товаров, работ и услуг сводятся в таблицу 1.
1. Количество внутризоновых соединений :
qзон.пл = 127080*1,038= 131909,04 тыс.мин.
2. Объем по предоставлению доступа к сети местной телефонной связи :
N дост.тек. = 3600+4530+3200+2614 = 13944 ед.
N дост пл. = 3890+4800+3700+2870 = 15260 ед.
3. Среднегодовой прирост абонентских линий в текущем и плановом годах :
7508 ед.
8150 ед.
Объем услуг по предоставлению в постоянное пользование абонентских линий:
ед.
ед.
4.Доходы от внутризоновых телефонных соединений :
Dусл.зонтек.= 127080*5,70 = 724356,0 тыс.р
5,70 * 0,966 = 5,51 р
Dусл.зонпл = 131909,04*5,51 = 726818,81 тыс.р
5.Доходы от услуг предоставления доступа к сети местной телефонной связи :
Dусл.дост.тек = (0,78*5,5 + 0,22*13)*13944 = 99699,6 тыс.р
Dусл.дост.пл = (0,79*5,5+0,21*13)*15260 = 107964,5 тыс.р
6.Доходы от предоставления
0,48*145+0,32*220+0,2*395 = 219 р
Д усл.абтек=(308548*219*0,78+
0,5*150+0,3*230+0,2*395= 223 p
Д усл.аб пл. = (323270*0,79*223+323270*440*0,
7.Общая сумма доходов:
Дусл тек. = = 2335984,67 тыс.руб.
Дусл пл.= = 2646869,97 тыс.руб.
8.Выручка от продажи товаров и услуг :
Впрод тек. = 2335984,67 /0,942 = 2479813,88 тыс.руб.
Впрод пл. = 2646869,97 /0,940 = 2815819,12 тыс.руб.
Таблица 1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.
Показатели |
Текущий год |
Плановый год |
|
724356,0 |
726818,81 |
|
99699,6 |
107964,5 |
|
958300,7 |
1041847,5 |
|
2335984,67 |
2646869,97 |
|
2479813,88 |
2815819,12 |
4.
Планирование расходов по
В расходы по обычным видам деятельности, связанные с производством и реализацией услуг, включаются следующие статьи:
В расходы на оплату труда включаются все выплаты работникам в натуральной и денежной форме, получаемые ими в процессе трудовой деятельности. В курсовой работе производится расчёт общей величины расходов по данной статье исходя из среднемесячной заработной платы одного работника ( ) и среднегодовой численности персонала ( ) по формуле:
Зпл =
При планировании расходов на оплату труда учитывается рост среднегодовой заработной платы одного работника в плановом периоде.
Отчисления на социальные нужды (ОЕСН) непосредственно зависят от расходов на оплату труда и рассчитываются по единой для всех организаций норме социального налога. Расчёты средств на оплату труда сводятся в таблицу 2.
1. Расходы на оплату труда:
Зплтек. =14900,0*5265,0*12 = 941382,0 тыс.руб.
пл= 14900,0*1,07 = 15943,0 руб.
пл =5265,0*0,938 = 4938,6 шт.ед.
Зплпл = 15943,0*4938,6*12= 944833,2 тыс.руб.
2. Отчисления на социальные нужды :
ОЕСН тек. = 941382,0*0,34= 320069,9 тыс.руб.
ОЕСН пл. =944833,2*0,34 = 321243,3 тыс.руб.
Таблица 2. Расчет расходов на оплату труда и социальные нужды
Показатели |
Текущий год |
Планируемый год |
Изменение, % |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
14900,0 |
15943,0 |
107,0 |
Среднегодовая численность работников, штатных единиц |
5265,0 |
4938,6 |
93,8 |
Расходы на оплату труда, тыс.руб. |
941382,0 |
944833,2 |
100,4 |
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. |
320069,9 |
321243,3 |
100,4 |
Амортизационные отчисления в курсовой работе рассчитываются как произведение среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на среднюю норму амортизации: А = * а / 100.
Показатель среднегодовой стоимости ОПФ определяется по формуле:
где Фн.г и Фк.г – стоимость производственных фондов на начало и конец года; Ф1.4, Ф1.7, Ф1.10 – стоимость ОПФ на первое число месяца, следующего за каждым кварталом (соответственно, на начало апреля, июля и октября). Их величина устанавливается с учётом ввода и выбытия фондов в конкретном временном интервале.
Таблица 3. Расчёт среднегодовой стоимости ОПФ в текущем и плановом году
Квартал года |
Наличие на начало месяца соответствующего квартала, тыс. руб. |
Ввод, тыс. руб. |
Выбытие, тыс. руб. |
Январь текущего года |
2100300 |
87477 |
8700 |
Апрель |
2100300+87477-8700=2179077 |
23449 |
3400 |
Июль |
2179077+23449-3400=2199126 |
60076 |
7000 |
Октябрь |
2252202 |
86789 |
7800 |
Январь планового года (конец текущего) |
2331191 |
34568 |
3400 |
Апрель |
2362359 |
0 |
4320 |
Июль |
2358039 |
45678 |
4600 |
Октябрь |
2399117 |
67789 |
6550 |
Конец планируемого года |
2460356 |
405826 |
45770 |
1.Рассчитаем
показатель среднегодовой
тек= = 2211537,6 тыс.руб
пл= = 2378822,1 тыс.руб
2. Амортизационные отчисления :
А тек. = = 165865,3 тыс.руб.
А пл. = = 176032,9 тыс.руб.
Материальные затраты, включающие затраты на материалы, топливо, запчасти, электроэнергию со стороны для производственных нужд, определяются укрупнённым методом на 100 руб. доходов от услуг связи, принимаемых в качестве укрупнённого измерителя, без деления их на отдельные составляющие. Общая сумма материальных затрат в текущем году определяется как произведение затрат на единицу укрупненного измерителя (мтек) и величины укрупнённого измерителя (Дусл.тек/100):
Мтек = мтек * Дусл.тек/100.
В плановом году данная статья расходов определяется аналогично. При этом величина затрат на единицу укрупненного измерителя в плановом году устанавливается с учетом их ожидаемой величины в текущем году (мтек) и намеченного их изменения в результате планируемого роста цен на материалы (I ц.мат), а также мероприятий по экономии материальных затрат (Iэкон.мат ), которые задаются исходными данными к курсовой работе:
мпл = мтек * Iц.мат * Iэкон.мат .
Материальные затраты:
Мтек = 3,65 * = 85263,4 тыс.руб.
мпл = 3,65*1,15*0,97 = 4,07 руб
Мпл. =4,07 * = 107727,6 тыс.руб.
Прочие затраты
З тек.=18,8 *= 439165,1 тыс.руб.
мпр.тек =18,8*1,05*0,96 = 18,95 руб
З пл.= 18,95*= 501581,9 тыс.руб.
На основе суммирования всех
статей затрат определяются
Зоб = Зпл + ОЕСН + А + М + Зпроч.
Затем рассчитывается себестоимость 100 руб. выручки от продаж (Впрод) по формуле:
С = (Зоб /Впрод )100.
Результаты расчётов расходов по обычным видам деятельности и себестоимости 100 руб. выручки сводятся в таблицу 5.
Общие расходы по обычным видам деятельности :
Зобтек = 941382,0+320069,9+165865,3+
Зоб
пл= 944833,2+321243,3+176032,9+
Себестоимость:
С тек. = ()*100= 78,71 руб.
С пл.= (2051418,9/2815819,12)*100 = 72,85 руб.
5. План прибыли и рентабельности
Прибыль является
важнейшим показателем
Ппрод= Впрод - Зоб .
Поскольку кроме основного вида деятельности по оказанию услуг связи операторы осуществляют другие виды работ коммерческого характера, их общая налогооблагаемая прибыль (Пнал), включает также прибыль (убыток) от прочей деятельности:
Пнал = Ппрод + Ппроч (-Упроч),
После определения налогооблагаемой прибыли рассчитывается величина чистой прибыли:
Пчист = Пнал - Пнал * Ннал ,
где Ннал – действующая ставка налога на прибыль.
Чистая прибыль предприятия
Информация о работе Разработка годового бизнес-плана организации связи