Расчет рентабельности слесарно-механического участка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет показателей  по труду.

 

2.1 Расчет показателей  по труду и зарплате ремонтных рабочих.

 

Годовой фонд заработной платы рабочих определяется по формуле:

 

; (3)

 

где Зг – годовой фонд заработной платы рабочих;

К – количество рабочих;

Т - тарифная ставка за час (справочник №3);

В – действительный фонд рабочего времени.

Сумма отчислений во внебюджетные фонд определяются по формуле:

 

; (4)

 

где Ф – сумма отчислений во внебюджетные фонды;

Nф – процент отчислений во внебюджетные фонды.

Среднемесячная зарплата одного рабочего определяется по формуле:

 

; (5)

 

где Зм – среднемесячная зарплата одного рабочего;

Ч – численность рабочих.

Выработка на одного рабочего определяется по формуле:

 

; (6)

 

где Пг – годовая производственная программа.

 

 

 

 

Таблица 4 – Показатели по труду.

Профессия	Количество рабочих	Год фонд врем	Тариф/час с учетом доплат	Итого годовой фонд з/п	Отчисление во в/фонды 34%	Среднемесячная зарплата	Выработка на 1 рабочего
1	2	3	4	5	6	7	8
Токарь (4 разряда)	5	1820	80,00р.	728 000,00р.	247 520,00р.	13 481,48р.	55,5
Токарь (5 разряда)	5	1820	90,00р.	819 000,00р.	278 460,00р.
Токарь (6 разряда)	2	1820	100,00р.	364 000,00р.	123 760,00р.
Фрезеровщик (5 разряда)	2	1820	90,00р.	327 600,00р.	111 384,00р.
Станочник (4 разряда)	2	1820	80,00р.	291 200,00р.	99 008,00р.
Станочник (5 разряда)	2	1820	90,00р.	327 600,00р.	111 384,00р.
Станочник (6 разряда)	2	1820	100,00р.	364 000,00р.	123 760,00р.
Слесарь-ремонтник (4 разряда)	2	1820	80,00р.	291 200,00р.	99 008,00р.
Слесарь-ремонтник (5 разряда)	3	1820	90,00р.	491 400,00р.	167 076,00р.
Слесарь-ремонтник (6 разряда)	2	1820	100,00р.	364 000,00р.	123 760,00р.
Итого	27			4 368 000,00р.	1 485 120,00р.

 

 

Порядок расчета показателей:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Расчет материальных  затрат.

 

3.1 Расчет стоимости  электроэнергии.

 

Стоимость электроэнергии за год определяется по формуле:

 

;  (7)

 

где Qэ – количество потребителей электроэнергии;

Рэ – потребляемая мощность оборудования;

Вэ – годовой фонд работы электрооборудования;

Тэ – тариф за 1 киловатт/час.

 

Таблица 5 – Стоимость электроэнергии.

Вид оборудования	Количество	Мощность кВт/час	Годовой фонд работы	Тариф/час	Сумма
1	2	3	4	5	6
Токарный станок	6	5	1350	2,20р.	89 100,00р.
Фрезерный станок	1	4,5	1440	2,20р.	14 256,00р.
Шлифовальный станок	1	4,6	1280	2,20р.	12 953,60р.
Сверлильный станок	1	4,5	1020	2,20р.	10 098,00р.
Заточной станок	1	0,4	960	2,20р.	844,80р.
Пресс	1	3,8	710	2,20р.	5 935,60р.
Электро-тельфер	1	3,5	450	2,20р.	3 465,00р.
Итого:					136 653,00р.

 

Порядок расчета показателей:

 

 

 

 

 

3.2 Расчет стоимости  эксплутационной жидкости.

 

Стоимость эксплутационной жидкости за год определяется по формуле:

 

;  (8)

 

где Qж – количество ремонтных единиц;

Wж – объем расхода на 1 агрегат;

Рж – расход жидкости на 1 единицу;

Тж – тариф за 1 литр.

 

Таблица 6 – Стоимость эксплутационной жидкости.

Вид эксплуатационной жидкости	Количество ремонтных единиц	Объем расхода на 1 агрегат	Расход литр/на 1 ед. объема	Тариф за 1 м3	сумма
1	2	3	4	5	6
Эмульсия	1500	1	0,18	14,50р.	3 915,00р.
Итого:					3 915,00р.

 

Порядок расчета показателей:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Расчет накладных  расходов.

 

4.1 расчет суммы  общепроизводственных расходов

 

Сумма обще производственных расходов определяется по формуле:

 

;  (9)

 

где Зц – зарплата общепроизводственного персонала;

Зр – зарплата рабочих ремонтников;

Фц – отчисления во внебюджетные фонды;

ТРц – текущий ремонт оборудования;

СОц – содержание оборудования;

ПРц – прочие расходы.

 

Таблица 7 – Общепроизводственные расходы.

Статьи затрат	Сумма
1	2
Зарплата обще производственного персонала	2 184 000,00р.
Зарплата работников-ремонтников оборудования	1 092 000,00р.
Отчисления во внебюджетные фонды	113 840,00р.
Текущий ремонт оборудования	564 376,32р.
Содержание оборудования	6 669,90р.
Прочие расходы (отопление, освящение)	99 022,55р.
Итого:	4 059 908,77р.

 

Порядок расчета:

1. (итого из таб. 4) гр.5*50%
2. (итого из таб. 4) гр.5*25%
3. (итого стр. 1 и 2)*34%
4. (итого из таб. 3) гр.4*110%
5. (итого из таб. 3) гр.2*1,3%
6. (сумма стр. 1-5)*25%

 

 

4.2 Расчет суммы  общехозяйственных расходов.

Сумма общехозяйственных (управленческих) расходов определяется по формуле:

 

;  (10)

 

где Зу – зарплата административно-управленческого персонала;

Фу – отчисления во внебюджетное фонды;

ТРу – текущий ремонт оборудования;

СОу – содержание оборудования;

Пру – прочие расходы.

 

Таблица 8 – Общехозяйственные расходы.

Статьи затрат	Сумма
Зарплата административно-управленчиского персонала	4 848 480,00р.
Отчисления во внебюджетные фонды	1 485 120,00р.
Текущий ремонт здания	564 376,32р.
Содержание здания	6 669,90р.
Прочие расходы	3 452 323,11р.
Итого:	10 356 969,33р.

 

Порядок расчета показателей:

1. (итого из таб. 4) гр.5*111%
2. (итого из таб. 4) гр.5*34%
3. (итого из таб. 3) гр.4*110%
4. (итого из таб. 3) гр.1*1,3%
5. (сумма стр. 1-4)*50%

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Расчет калькуляции себестоимости.

 

5.1 Расчет текущих годовых затрат и себестоимости 1 ремонтной единицы

 

Для того, что бы определить годовые эксплутационные расходы по ремонту агрегатов необходимо найти сумму всех затрат:

 

;  (11)

 

Для расчета стоимости ремонта 1 единицы необходимо воспользоваться формулой:

 

;  (12)

Таблица 9 – Калькуляция себестоимости.

Стати затрат	Единица измерения	Всего затрат за год	На одну единицу
1	2	3	4
1. Амортизация оборудования и здания участка	руб. коп.	513 069,38р.	342,05р.
2. Заработная плата ремонтных  работников	руб. коп.	4 368 000,00р.	2 912,00р.
3. Отчисление на социальное страхование	руб. коп.	1 485 120,00р.	990,08р.
4. Электроэнергия на технологические  цели	руб. коп.	136 653,00р.	91,10р.
5. Эксплуатационная жидкость	руб. коп.	3 915,00р.	2,61р.
6. Общепроизводственные (цеховые) расходы	руб. коп.	4 059 908,77р.	2 706,61р.
7. Общехозяйственные управленческие  расходы	руб. коп.	10 356 969,33р.	6 904,65р.
Текущие годовые затраты	руб. коп.	20 923 635,48р.	13 949,09р.

 

Суммы по статьям затрат берем итого из таблиц:

1. таблица 3   5. таблица 9
2. таблица 4   6. таблица 10
3. таблица 4   7. Сумма строки 1-6
4. таблица 5

6. Технико-экономические показатели. Выводы.

 

6.1 Сравнительная эффективность вариантов проекта прибыль, срок окупаемости.

 

Для определения стоимости проекта применяем формулу:

 

;  (13)

 

Срок окупаемости проекта определяется по формуле:

 

;  (14)

где Ргот – годовая рентабельность в %.

Годовая прибыль определяется по формуле:

 

;  (15)

 

Прибыль на одну единицу определяется по формуле:

 

;  (16)

 

Отпускная цена одной единицы определяем по формуле:

 

;  (17)

Показатели берем:

Таблиц: Графа:

1.  12                        

     2 8;

    11 2;

     4.         12 стр. 1 * стр. 2

5. 12 стр. 4/год. Прог.

6. 11, 12 таб. 11 итого + стр. 5 табл. 12 * 1,18

Таблица 10 – Эффективность вариантов.

Показатели	Единица измерения	Варианты
		1	2
1	2	3	4
1. Стоимость проекта - всего	руб. коп.	24 689 697,98р.	24 689 697,98р.
в том числе единовременные затраты (ст-ть оборудования)	руб. коп.	3 766 062,50р.	3 766 062,50р.
текущие годовые затраты	руб. коп.	20 923 635,48р.	20 923 635,48р.
2. Годовая рентабельность	%	12,5	25
3. Срок окупаемости, лет	лет	8	4
4. Годовая прибыль	руб. коп.	3 086 212,25р.	6 172 424,50р.
5. Прибыль на одну единицу	руб. коп.	2 057,47р.	4 114,95р.
6. Отпускная цена одной единицы	руб. коп.	18 887,74р.	21 315,56р.
7. Рыночная стоимость ремонта  одного агрегата	руб. коп.	20 000,00р.	20 000,00р.