Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

 

За отчетный период привлеченные средства сформированы в большей степени за счет средств клиентов - 41,5% и за счет выпущенных долговых обязательств – 17,7%

Наращивание ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде уменьшились на 9,5 % в 2013 г. по сравнению с 2012 г. в основном за счет уменьшения средств кредитных организаций. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились собственные средства банка на 9,5 %.

Анализируя таблицу 3 можно наблюдать увеличение пассивов всего на 5,2 % в 2013 году.

Структура пассива характерна для коммерческого банка

В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как ХКФ Банк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия23. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляется собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка.

Основные показатель доходов банка за 2012 год сведены в таблицу 4 .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 - Основные показатель доходов ООО "ХКФ Банк" , тыс. руб.

Доходы	2011 год	2012 год	2013 год	% к итогу за 2013 г.
	893258	946229	1344091	1,17
Проценты, полученные за предоставленные кредиты физическим лицам	6254793	11624393	19243236	16,77
Доходы от операций с ценными бумагами	125763	608652	2291925	2,00
Доходы от операций с иностранной валютой, включая переоценку	936247	23294353	55059233	47,99
Штрафы, пени полученные	953472	2435645	4312155	3,76
Другие доходы (кроме восстановленных резервов)	11458421	17050962	11267121	9,82
Восстановленные резервы	115472596	15345897	20739201	18,08
Безвозмездно полученное имущество	1512475	2000000	-	0
Комиссия, полученная от торговых организаций (ПК)	463465	467536	463578	0,41
Итого доходов	52159854	73773667	114720240	100%
Проценты, полученные за предоставленные кредиты (кроме физических лиц), по депозитам, открытым счетам и прочим размещенным средствам	2011 год	2012 год	2013 год	% к итогу за 2013 г.
Процент, уплаченные за привлеченные кредиты (межбанковские) в том числе: банкам-нерезидентам	75364   548416	880453   381602	2646441   124069	2,53   0,118
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	1555896	2926401	3692331	3,52
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	12584	13224	420963	0,40
Расходы по операциям с ценными бумагами в том числе: процентный расход по выпущенным Банком облигациям	1036525 1035536	1258086 1257274	2096589 1897374	2,00 1,8101
Расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку	15269713	29764736	50221085	47,91
Расходы на содержание персонала	6565469	6889986	5225646	4,99
Штрафы уплаченные	1952	2102	3731	0
Другие расходы, кроме созданных резервов	154525463	13408662	9556603	9,12
Созданные резервы	152259626	18876095	30607670	29,20
Комиссии, уплаченные торговым организациям (ПК)	2545154	1380377	345446	0,33
Итого расходов:	51486265	74972173	104816505	100%

 

Результатом общей деятельности Банка за 2013 год является балансовая прибыль в размере 9904035 тыс.руб. (с учетом СПОД).

Для сравнения в 2012 г. Банком был получен убыток в размере 1198505 тыс.руб. (с учетом СПОД)

Анализ деятельности банка по потребительскому кредитованию.

В 2013 году Банком было выдано потребительских кредитов:

Общее количество кредитов – 3588885 шт., в том числе:

- потребительских  – 3888873 шт. (в том числе наличных  – 229168 шт.)

- ипотечных – 12 шт.

Сумма выданных кредитов – 52817131 тыс. руб. в том числе:

- потребительских  – 52735901 тыс. руб. (в том числе наличных  – 8405576 тыс. руб.)

- ипотечных  – 81230 тыс.руб.

Средний размер потребительского кредита – 14694 руб., ипотечного 6769 тыс.руб.

Кроме того, в 2013 году было активировано 50391 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 7019254 тыс.руб.

Рост валюты Банка за 2013 год составил 17790736 тыс.руб. что составляет 16,1 % от валюты баланса на начало 2013 года. По состоянию на 01.01.2012 валюта баланса банка составляла (с учетом СПОД) 110228581 тыс. руб., а по состоянию на 01.01.2013 г. – 128019317 тыс.руб. (с учетом СПОД).

За 2012 год собственные средства банка увеличились на

9435663тыс. руб. (на 59,9% к итогу 2011 г.) и составили к концу года величину 25177112 тыс.руб.

Численный состав Банка: на начало 2012 года – 17079 чел, а на конец 2012 года – 14631 человек.

Анализ деятельности банка по кредитованию юридических лиц

За 2012 финансовый год Банком было заключено 6 кредитных договоров с юридическим лицами (кроме межбанковских кредитов), в т.ч.. 6 договоров о предоставлении кредитных линий на общую сумму (в рублевом эквиваленте) 4586775 тыс. руб. (с учетом кредитов, предоставляемых в рамках кредитных линий; без учета кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка)24. Получены доходы в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам – 265475 тыс.руб. ( в рублевом эквиваленте, без учета доходов, полученных от кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка).

Данные за 2013 год по выданным кредитам юридическим лицам представлены в таблице 5:

 

Таблица 5 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2013 год

Вид деятельности	Общая сумма кредитов (в тыс.руб.)	Общая сумма кредитов
Торговля	3498175	76
Прочие	1088600	24
ИТОГО	4586775	100

 

Для сравнения в таблице 6 приведены данные за 2011 год:

 

Таблица 6 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2011 год

Вид деятельности	Общая сумма кредитов (в тыс.руб.)	Общая сумма кредитов
Торговля	1255608	31,45
Лизинговые компании	240000	6,01
Финансовые компании	2497334	62,54
ИТОГО	3992942	100

 

В 2013 г. Банком велась активная деятельность по операциям межбанковского кредитования.

В 2013 году Банк привлек кредитов ЦБР на сумму 69326544 тыс. руб. Банком возвращено ранее полученных кредитов ЦБР на сумму 72514000 тыс. руб., а также процентов на сумму 2510618 тыс. руб25.

Доход, полученный в 2013 г. от операций с ценными бумагами составил – 2291925 тыс. руб., в том числе процентный доход по ценным бумагам – 1551816 тыс. руб., доходы по сделкам РЕПО – 259269 тыс. руб.

В то же время за 2013 год Банком были произведены расходы по операциям с ценными бумагами в размере 2096589 тыс. руб., из них

1897374 тыс.руб. – купонный и дисконтный  расход по выпущенным Банком  облигациям.

Кредитный рᴎᴄк по поᴛребительским кредᴎтам

В целᴙх управления рᴎᴄком выдеᴫяются следующие ключевые элементы в технологической цепи продукта: лимиᴛᴎрοʙание–скоринг–выдача–сопрοʙождение – погашение/взыскание–резерʙᴎрοʙание–спᴎᴄание.

Кредиты выдаются на сумму, не превышающую 0,1% от капитала Банка сᴛрого в рамках стандартных продуктοʙ . Средняя сумма выданных поᴛребительских кредᴎтοʙ составᴫяет 13,3 тыс.руб. (средний срок – 9 месяцев), наличных кредᴎтοʙ – 36,8 тыс. руб. (средний срок – 14 месяцев), револьверных кредᴎтοʙ – 29,7 тыс.руб. Банк ᴎᴄпользует едᴎнственʜую скоринг-сᴎᴄтему оценки финансοʙого состояния заемщикοʙ, одᴎнакοʙую дᴫя всех кредᴎтных продуктοʙ. В сᴎᴄтеме обрабатывается следующая инфорᴍация о заемщике: возраст, семейное положение, образοʙание, социальный статус, место работы, должность, стаж, сοʙокупный доход, место и срок проживания в данном месте, наличие собствеʜʜосᴛᴎ, наличие кредᴎтной ᴎᴄтории, а также прοʙодᴎтся оценка поручитеᴫя.

С момента выдачи кредᴎта Банк осуществᴫяет сопрοʙождение сделки. Банк предᴨрᴎнимает необходᴎмые и достаточные, экономически обоснοʙанные меры по взысканию кредᴎтοʙ перед спᴎᴄанием нереальных дᴫя взыскания кредᴎтοʙ .

Спᴎᴄание проᴎᴄходᴎт за счет сфорᴍирοʙанного резерва. В Банке ᴎᴄпользуется портфельный доход к форᴍирοʙанию резервοʙ по едᴎным ᴨрᴎнципам, удοʙлетворяющим Российскую сᴎᴄтему бухгалтерского учета и МСФО. Банк разбивает портфель по срокам длительносᴛᴎ просрочеʜʜых платежей и ᴨрᴎменяет к каждой группе свои аналиᴛᴎческие коэффициенты. Доᴫя резервοʙ к портфелю поᴛребительских кредᴎтοʙ составᴫяет 9,39%, доᴫя резервοʙ к портфелю наличных кредᴎтοʙ составᴫяет 19,55%, доᴫя резервοʙ к портфелю револьверных кредᴎтοʙ составᴫяет 15,28% на 1 января 2014 года.

На покрытие неожиданных потерь по кредитному риску по портфелю потребительских кредитов предусмотрено 75% капитала26.

По состоянию на 01.01.2014 года общая сумма дебиторской задолженности по счетам 603 и 47423 составила 7147848 тыс.руб. или 5,58% от общей суммы балансовых активов.

Общая сумма задолженности по счету 60312 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками и покупателями" составляет 1244307 тыс.руб. или 0,97 % от общей суммы балансовых активов.

Из них 1105 млн.руб. или 88,8% составляют требования по судебным решениям Банка к заемщикам (штрафы, убытки, страховое возмещение, госпошлина).

Остаток дебиторской задолженности по балансовому счету 47423 "Требования по прочим операциям" составил на 01.01.2014 года 5903541 тыс.руб. или 4,61% от общей суммы балансовых активов. Из них 2261 млн.руб. (38,3%) являются требованиями по комиссиям за предоставление потребительских кредитов физическим лицам, 2270 млн.руб. (38,5%) являются требованиями Банка к контрагентам по уступке прав требования по потребительским кредитам27.

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ кредитных рисков в ООО "ХКБ Банк", за 2011-2013 гг.

Проблема минимизации кредитного риска требует создания адекватной методики оценки его риска, которая может быть унифицирована только определенной мерой, ведь каждый банк имеет собственную клиентуру, свой сегмент рынка, отраслевую специфику, конкретные возможности.

Тем не менее, необходимо определить минимальный состав показателей оценки кредитного риска, поскольку это помогает банкам разработать собственную систему поддержки управленческих решений по предоставлению ссуд и обеспечивает заданный уровень качества кредитного портфеля банка. То есть на данный момент весьма актуальной является задача определения состава показателей, характеризующих совокупный кредитный риск банка и которые подобраны таким образом, чтобы руководство могло эффективно отслеживать уровень риска.

Решением данной проблемы может быть использование комплексной оценки риска кредитного портфеля банка, предусматривающей одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска.

В процессе теоретико-прикладных аспектов оценки риска кредитных операций банка оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля банка является методология оценки степени риска кредитного портфеля банка. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска, служат базой для прогнозирования возможных последствий негативного проявления риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования.

Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю – это важнейшая характеристика кредитного риска, так как служит центром распределения его вероятностей. Смысл данного показателя заключается в том, что он показывает наиболее правдоподобное значение уровня риска и определяется следующим образом:

где Si – сумма предоставленных кредитов і-ой группе контрагентов, і = 1, n;

pi(c) – кредитный риск относительно  і-ой группы контрагентов

Данный показатель является обобщенной количественной характеристикой, которая не позволяет принимать решение по поводу применения основных методов регулирования риска кредитного портфеля (диверсификации или концентрации). Однако для принятия решения необходимо определить меру изменчивость риска кредитного портфеля. Для этого на практике применяют две близко связанные категории: дисперсию и среднеквадратическое отклонение. Для их расчета необходимо определить средневзвешенный риск кредитного портфеля банка по следующей формуле:

Приведенный показатель является базисной величиной для расчета вариации кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка.

Следовательно, дисперсию (вариацию) кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка можно определить следующим образом:

Приведенный показатель отражает вариацию признака по всей исследуемой совокупности под влиянием всех факторов, обусловивших эту вариацию.

На практике результаты анализа более наглядны, если показатель разброса случайной величины выражен в тех же единицах измерения, что и сама случайная величина. Для этих целей используют среднеквадратичное отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка:

Расчет этого показателя позволяет определить тесноту связи результативного и группировочного факторного признака. Оно имеет следующие пределы: 0 < σ(р) < 1. Если σ(р) = 0, то группировочный признак не влияет на результативный, а если σ(р) = 1 – результативный признак изменяется только в зависимости от группировочного.

Дисперсия (вариация) и среднеквадратичное отклонение характеризуют меру распыленности кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля и средневзвешенного кредитного портфельного риска.

Эти показатели отображают диверсификацию кредитного портфеля относительно риска. Чем больше значения дисперсии (вариации) и среднеквадратичного отклонения, тем более диверсифицированным с точки зрения риска является кредитный портфель банка. Но дисперсия и среднеквадратичное отклонение показывают меру рассредоточения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля как в лучшую сторону (их значения меньше средневзвешенного кредитного портфельного риска), так и в худшую сторону (их значения больше, чем средневзвешенный кредитный портфельный риск). Поэтому указанные показатели не дают возможности однозначно оценить степень рискованности кредитного портфеля. С этой целью целесообразнее применить такой показатель риска как семевариация.