Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

В зависимости от результата отклонения кредитного риска, относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного риска семевариация риска по кредитным соглашениям может быть положительной или отрицательной.

Положительная семевариация кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка можно определить так:

где n – объем кредитного портфеля (количество соглашений);

ti – положительное отклонение кредитного риска относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка по і-ой группе контрагентов от средневзвешенного кредитного риска, то есть:

Отрицательная семивариация кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка определяется следующим образом:

где n – объем кредитного портфеля (количество соглашений по всем группам клиентов банка);

li – отрицательные отклонение кредитного риска относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка по і-ой группе контрагентов от средневзвешенного кредитного риска, следовательно:

Также следует определить положительное и отрицательное среднее семеквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка. Для этого воспользуемся формулами:

где psv – положительное средне семеквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка;

nsv – отрицательное средне семеквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка.

Чем больше положительная семевариация (положительное среднее семеквадратическое отклонение) кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля и чем меньше их отрицательная семевариация (отрицательное среднее семеквадратическое отклонение), тем ниже степень риска кредитного портфеля банка.

Использование в процессе анализа только двух параметров (средней и стандартного отклонения) может приводить к неверным выводам. Стандартное отклонение неадекватно характеризует риск при смещенных распределениях, т.к. игнорируется, что большая часть изменчивости приходится на "хорошую" (правую) или "плохую" (левую) сторону ожидаемой доходности. Поэтому при анализе асимметричных распределений используют дополнительный параметр – коэффициент асимметрии кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка. Он представляет собой нормированную величину третьего центрального момента и определяется по формуле:

Чем меньше коэффициент асимметрии, тем меньше степень риска кредитного портфеля, поскольку неблагоприятные отклонения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного портфельного риска с относительно большим весом расположенные справа наиболее близки к средневзвешенному кредитному портфельному риску (меньше отклоняется от него в неблагоприятную сторону), а соответствующие (благоприятные) значения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля значительно отдалены от средневзвешенного портфельного риска.

Значение риска кредитного портфеля банка можно определить при помощи относительных величин, которые выражают степень неопределенности во время реализации управленческих решений, отображают структуру кредитного портфеля, выступая качественными характеристиками кредитного риска банка.

В относительном выражении, на наш взгляд, степень риска кредитного портфеля банка можно определить следующим образом:

где К1 – волатильность кредитного портфельного риска;

К2 –удельный вес нестандартной (просроченной) ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов;

К21 – удельный вес кредитных операций "под контролем" в совокупном объеме кредитного портфеля;

К22 – удельного веса субстандартных кредитных операций банка в совокупном объеме кредитного портфеля банка;

К23 – удельный вес сомнительной задолженности банка в кредитном портфеле;

К24 –– удельный вес безнадежной задолженности банка в кредитном портфеле[1].

[1] Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит. – 2004. – №1. –  С. 23-27.

Показателем, характеризующий тенденцию изменчивости уровня риска на заданном временном интервале является волатильность кредитного портфельного риска, определяемая следующим образом:

Волатильность совокупного кредитного риска – этот показатель основан на стандартном отклонении кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка. Использование данного показатель при сравнении степени риска кредитного портфеля банка в различные периоды проведения оценки дает возможность определить риск диверсификации (концентрации).

Показателем, характеризующим качество управления кредитным портфелем банка является удельный вес нестандартной (просроченной) ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов:

В мировой банковской практике нормальным считается наличие в кредитном портфеле 5-10 % просроченных кредитных операций. Данный коэффициент можно также определить путем суммирования показателей К21, К22, К23, К24, расчет которых необходим при выявлении факторов изменения доли просроченной ссудной задолженности.

Одним из первых показателей, характеризующих качество кредитного портфеля банка является удельный вес кредитных операций "под контролем" в совокупном объеме кредитного портфеля:

Снижение приведенного коэффициента дает сигнал банку о необходимости повысить эффективность контроля за финансовым состоянием контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.

Следующим шагом при расчете доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка является определение удельного веса субстандартных кредитных операций банка в совокупном объеме кредитного портфеля банка:

Для банка важно осуществлять контроль за клиентами, испытывающих определенные специфические трудности и контролировать объемы кредитных сделок с ними. С этой целью следует определить удельный вес сомнительной задолженности банка в кредитном портфеле.

Уровень сомнительной задолженности характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения проблемности возврата долгосрочных, краткосрочных и межбанковских кредитов. Значение данного показателя не должно превышать 5% чистого кредитного риска банка.

Наиболее существенное влияние на качество кредитного портфеля банка оказывает удельный вес безнадежных кредитов, так как риск по таким операциям равен сумме общей задолженности.

Значение данного коэффициента должно стремиться к нулевой отметке, а высокое значение показателя может отразиться на ликвидности банковского учреждения.

По результатам проведенного комплексного анализа совокупного кредитного риска банка можно определить его степень следующим образом (таблица 2.1.1):

Таблица 2.3.1

Предлагаемая шкала оценки кредитного портфельного риска банка

Качественная оценка риска	Количественная оценка риска
Низкий уровень риска	0-10%
Умеренный уровень риска	11-20%
Высокий уровень риска	Более 21%

Под кредитным портфелем с низким (допустимым) уровнем кредитного риска следует понимать такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность банку даже при наступлении всех возможных рисков.

Наличие кредитного портфеля с умеренным уровнем риска предполагает возможность потери большей части своих доходов, но имеется тенденция повышения качества портфеля в долгосрочной перспективе.

Кредитный портфель с высоким уровнем риска характеризуется наличием такого уровня риска по кредитным операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию банковского учреждения, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов банка окажется недостаточно. Это может привести к банкротству банка, его закрытию и распродаже активов.

Такой подход к оценке риска кредитного портфеля банка основан на анализе чувствительности кредитного риска к изменению его структуры. Точность оценки риска кредитного портфеля в этом случае будет зависеть от выбора классификационных признаков кредитного портфеля банка, по которым можно наиболее точно определить средний уровень кредитного риска. В качестве такого критерия мы предложили использовать:

- классификацию кредитного портфеля  по основным группам контрагентов  банка, что облегчает определение  кредитного риска при диверсификации  портфеля и выбор методов его  регулирования;

- классификацию кредитных операций  на стандартные и нестандартные (под контролем, субстандартные, сомнительные  и безнадежные) – в соответствии  с методикой НБУ определения  риска кредитного портфеля, что  позволяет качественно охарактеризовать  риск кредитного портфеля банка.

Рассмотренная система оценки риска кредитного портфеля банка построена с максимальным учетом клиентуры банка, ресурсных возможностей учреждения и воплощают диверсифицированный подход к управлению кредитного портфельного риска.

Таким образом, комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, проводимая на основе данных о структуре кредитного портфеля, предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей, на базе которых банк получает более достоверную оценку уровня риска по проводимым кредитным операциям. Но этого недостаточно для эффективной и прибыльной работы банка. Необходимо также спрогнозировать уровень риска.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня кредитного риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля.

 

 

3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО МИНИМИЗАЦИИ  КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В ООО «ХКБ  Банк»

3.1 Мероприятия, направленные на  минимизацию кредитных рисков, и их обоснование. 

Сᴎᴄтема ᴍᴎнимᴎᴈации рᴎᴄка реалᴎᴈуется через конкретные мероᴨрᴎяᴛᴎя, осуществᴫяемые на урοʙне сᴛратегического управления, урοʙне органᴎᴈационных подразделений или в рамках взаимодейстʙᴎя ряда подразделений дᴫя конᴛроᴫя рᴎᴄка ᴨрᴎ той или иной ᴄᴫοжной операции.

Рассмоᴛрим несколько способοʙ управлением рᴎᴄка деятельносᴛᴎ банка, направлеʜʜых на минимизацию рᴎᴄка.

К ним относятся :

1.  Предварительная оценка возможных  потерь с помощью прогнозных  методοʙ аналᴎᴈа имеющейся стаᴛᴎсᴛᴎческой и дᴎнамической достοʙерносᴛᴎ инфорᴍации о деятельносᴛᴎ самих банкοʙ, их клиентοʙ, конᴛрагентοʙ, посредникοʙ, конкурентοʙ. Дᴫя этой цели в банках должны создавать отделы, занимающиеся аналᴎᴈом урοʙня рᴎᴄка и вырабатывать меры по управлению ими в сᴎᴄтеме маркеᴛᴎнга;

2.  Динамика процентных ставок, которые ᴨрᴎ увеличении степени  рᴎᴄка увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся ᴎʜᴄᴛрументам ниже ставок по ᴎʜᴄᴛрументам сограничеʜʜой  обраᴛᴎмостью; ставки по пассиʙным  операциям и операциям на межбанкοʙском рынке обычно ниже ставок по акᴛᴎʙным операциям и кредᴎтным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентная ставка; долгосрочные меняются более плаʙно, чем краткосрочные; ставки по кредᴎтам собеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;

3.  Сᴛрахοʙание кредᴎта как  гаранᴛᴎю на случай неблагоᴨрᴎятных  обстоятельств;

4.  Хеджирοʙание (сᴛрахοʙание рᴎᴄка);

5.  Отказ от предложений заемщика ᴨрᴎ слишком большом рᴎᴄке;

6.  Расчет уᴄᴫοʙᴎй кредᴎта, ᴨрᴎменяемый в оснοʙном в  случаᴙх небольших займοʙ и  личного кредᴎтοʙания;

7. Диверсификацию рᴎᴄка, представᴫяющую  собой его рассредоточение. Она  может проявᴫяться в различных  ʙᴎдах:

а) предоставление кредᴎтοʙ более мелкими суммами большему количеству клиентοʙ ᴨрᴎ сохранении общего объема кредᴎтοʙания;

б) предоставление кредᴎтοʙ на консорциональной оснοʙе, когда дᴫя выдачи большой суммы кредᴎта объедᴎняются несколько банкοʙ, образуя консорциум;

в) ᴨрᴎвлечение депозитных вкладοʙ, цеʜʜых бумаг более мелкими суммами от большего чᴎᴄла вкладчикοʙ;

г) получение достаточного обеспечения по выданным кредᴎтам. Важными уᴄᴫοʙᴎями реалᴎᴈации последнего ᴛребοʙания явᴫяются наличие залогοʙого права; умение праʙᴎльно аналᴎᴈирοʙать и оценивать платежеспособность заемщикοʙ; праʙᴎльно ориенᴛᴎрοʙаться по операᴛᴎʙному взысканию долга; ᴨрᴎменение сᴎᴄтемы норᴍаᴛᴎвοʙ по акᴛᴎʙным и пассиʙным операциям. Они устанавливаются Ценᴛральным банком и обязательны дᴫя выполнения.