Расчёт технико-экономических показателей работы электроцеха

      Тарифный фонд  з/п  получен в предыдущей таблице. Данные для определения суммы премии приведены в задании.

      В доплаты до  часового фонда з/п включаются выплаты за:

- работу в ночное время;

- руководство бригадой, не освобожденным  бригадирам;

- обучение учеников.

      Доплаты до часового  фонда з/п так же, как и премии, начисляются в процентах к тарифному фонду. Исходные данные приведены в задании (Таблица 4).

      Фонд часовой (основной) заработной платы представляет  собой сумму всех выплат за  фактически отработанное время  (тарифный фонд, премии и доплаты  до часового фонда, скорректированную  с учётом выплат районного  коэффициента)

      В доплаты до  дневного фонда з/п включаются выплаты за сокращённый рабочий день подростков и оплата перерывов в работе кормящих матерей. Процент доплат до дневного фонда определяется по данным баланса рабочего времени.

 

      Процент доплат  до дневного фонда определяем  по данным баланса рабочего  времени (Таблица 2).

 

                          % доплат                 внутрисменные недоработки       

               до дневного фонда   =  номинальная  продолжительность  * 100% = 2,44%

                                                                         рабочего дня

 

      Процент доплат до годового фонда з/птакже определяется по балансу рабочего времени (Таблица 2).

 

             % доплат           очер. отп. + доп. отп. + вып. гособяз.+ 3      

   до годового фонда =  номин. фонд рабочего времени в днях  *100% = 12,8%                                                                                     

 

      Дни по болезни  и декретные отпуска в данном  случае учитываются только в  размере 3 дней, остальные дни  оплачиваются из средств фонда  социального страхования.

 

      Сумма доплат до дневного фонда 252447,1 руб.

 

      Сумма доплат до  годового фонда заработной платы   определяется в процентах к  фонду дневной заработной платы.

 

Сумма доплат до годового фонда 1356625,9 руб.

 

      Таким образом,  доплаты до дневного фонда  и доплаты до годового фонда  являются выплатами за неотработанное  время, предусмотренными законодательством  о труде. Эти выплаты образуют  дополнительную заработную плату.

      Годовой фонд заработной  платы состоит из фонда часовой  (основной) и дополнительной заработной  платы или из фонда дневной  заработной платы и доплат  до годового фонда.

 

 

2.2.5 Расчёт численности  фонда заработной платы цехового  персонала

 

Таблица 5. Штатное расписание инженерно-технических работников

 

Должность	Численность	Должностной оклад в месяц, руб.	Годовой фонд з/п, руб.
1	2	3	4
1. Начальник цеха 2. Бухгалтер 3. Инженер 4. Механик 5. Энергетик 6. Мастер	1 1 1 1 1 1	80000 22000 22000 22000 22000 22000	1200000 330000 330000 330000 330000 330000
Итого	6	–	2850000

 

      Численность инженерно-технических  работников определяется в пределах 10% к общей численности рабочих.

 

        Ч _итр = 61 * 10% / 100% = 6 чел.

 

      Годовой фонд з/п определяется умножением месячного оклада на 12 месяцев и на количество работающих по данной категории, с учётом выплаты районного коэффициента .

2.2.6 Расчёт выплат  из фонда материального поощрения

 

      Рабочие премируются  за счёт двух источников: фонда  з/п и фонда материального поощрения, другие категории работающих премируются из средств фонда материального поощрения.

 

Таблица 6. Выплаты из фонда  материального поощрения.

 

Категория работающих	Фонд з/п, руб.	Выплаты из фонда материального  поощрения
		%	руб.
1	2	3	4
1. Рабочие 2. ИТР	6674962,5 2850000	10 25	667496 712500
Итого	–	–	1379996

 

     Данные для определения  суммы выплат приведены в задании  (Таблица 5).

Для рабочих в расчёте принимается  тарифный фонд заработной платы, с учётом выплат районного коэффициента.

 

2.2.7 Сводный план  по труду

 

      Завершающим разделом  плана по труду и кадрам  является составление сводного  плана по труду, где определяются  такие важнейшие показатели, как  выработка и уровень средней  заработной платы на 1 работающего  и рабочего.

 

Таблица 7. Сводный план по труду

 

Наименование показателей	Единицы измерения	Показатели
1	2	3
1. Объём выполняемых работ	чел/ч	95280
2. Численность работающих – всего                           в том числе рабочих	чел. чел.	64 58
3. Выработка на одного  рабочего	чел/ч	1642
4. Фонд зарплаты всего  персонала                           в том числе рабочих	руб. руб.	14805266 11955266
5. Выплаты из фонда  материального поощрения –                           всего                           в том числе рабочим	руб. руб.	1379996 667496
6. Среднегодовая зарплата  одного работающего                           одного рабочего	руб. руб.	252894 217634
7. Среднемесячная зарплата  одного работающего                           одного рабочего	руб. руб.	21074 18136

 

      Выработка на одного  рабочего определяется делением  выполняемого объёма работ на  численность рабочих.

      Среднегодовая заработная  плата одного работающего определяется  делением суммы годового фонда  заработной платы работающих  и выплат из фонда материального  поощрения на численность работающих.

      При расчёте среднегодовой  заработной платы  учитываются  выплаты из фонда материального  поощрения, за исключением средств  на оказание материальной помощи.

      Среднегодовая заработная  плата одного рабочего определяется  аналогично.

 

2.3 Разработка  плана по себестоимости

 

      Для выполнения  производственной программы электроцеху необходимы затраты труда в виде заработной платы с отчислениями на соцстрах, материалов, электроэнергии и т. д. Все эти затраты учитываются при составлении сметы затрат на содержание электроцеха.

 

 

 

2.3.1 Расчёт количества  и стоимость материалов, запасных 

частей для  ремонта и технического обслуживания

 

      Расчёт потребности  необходимого на год количества  основных материалов для всех  видов ремонтов и технического  обслуживания энергетического оборудования  и сетей производится на основании  трудоёмкости годового плана  ППР и норм расхода материалов (в данном случае норма расхода  материалов для проведения ремонтов  и технического обслуживания  установлена на 100 чел/ч трудоёмкости).

      Расход на год  находится умножением нормы расхода  на 100чел/часов на объем выполняемых  работ.

     Стоимость материалов  определяется умножением годового  расхода на плановую цену за  единицу.

 

 

 

Таблица 8. Расчёт количества и стоимости материалов для ремонта  и технического обслуживания

 

Наименование материалов	Единицы измерения	Плановая цена за единицу, руб.	Количество		Стоимость материалов, руб.
			Норма расхода на 100 чел/ч	Расход на год
1	2	3	4	5	6
Черный металл
1. Сталь тонколистовая	кг	40,2	19	18103	727740,6
2. Сталь толстолистовая	кг	35,3	0,2	190,56	6726,77
3. Жесть белая	пачки	27	0,7	666,96	18007,92
4. Лента горячекатаная	кг	248	0,1	95,28	23629,44
5. Сталь трансформаторная техническая	кг	23	0,6	571,68	13148,6
Метизы
6. Проволока сварочная	кг	25	0,15	142,92	3573
7. Электроды	кг	44	0,2	190,56	8384,6
8. Проволока бандажная	кг	29	0,1	95,28	2763,1
9. Болты и гайки	кг	31,5	1,9	1810,32	57025
10. Шайбы пружинные	кг	39	0,1	95,28	3715,92
Цветные металлы
11. Медный прокат	кг	39,5	0,4	381,1	15053,45
12. Латунный прокат	кг	87	0,1	95,28	8289,36
Наименование материалов	Единицы измерения	Плановая цена за единицу, руб.	Количество		Стоимость материалов, руб.
			Норма расхода на 100 чел/ч	Расход на год
1	2	3	4	5	6
Кабельные изделия
13. Провод обмоточный	кг	163	15	14292	2329596
14. Провод установочный	м	213	3	2858,4	608839,2
15. Шины медные	кг	330	0,2	190,56	62884,8
16. Провод шланговый	м	33	11	10480,8	345866,4
Метизы
17. Картон изоляционный	кг	166	5	4764	790824
18. Бумага кабельная	кг	92	0,6	571,68	52594,56
19. Бумага асбестовая	кг	75	0,1	95,28	7146
20. Бумага бакелитизированная	кг	93	0,1	95,28	8861
21.Миканит прокладочный	кг	164	0,1	95,28	15625,9
22. Гетинакс	кг	118	0,14	133,39	15740
23. Текстолит листовой	кг	177	0,1	95,28	16864,56
24. Трубки ПВХ	кг	31	0,13	123,86	3839,66
Лакокрасочные покрытия
25. Лаки эл/изоляционные	кг	150	3	2858,4	428760
26. Эмали, грунтовки	кг	108	1,8	1717	185220
27. Краски масляные	кг	76	1,8	1715	130340
28. Обтирочный материал	кг	34,7	0,5	476,4	16531
29. Шкурка шлифовальная	кг	165	3	2858,4	471636
30. Нитки кордные	кг	87,6	0,1	95,28	8346,5
31.Масло трансформатор.	кг	90	5	4764	428760
Итого	–	–	–	–	6816333,1

 

2.3.2 Расчёт стоимости  электрической энергии, пара и  прочих расходов

 

Стоимость электроэнергии на освещение  цеха, пара на отопление и бытовые  нужды, прочих расходов (расходы по охране труда и технике безопасности,

расхода по содержанию и эксплуатации основных фондов электроцеха, услуги других вспомогательных цехов и т. д.) определяется по укрупнённым нормативам к объёму выполняемых работ, исчисленного в человеко-часах. Исходные данные приведены в задании.

 

Электроэнергия: Пар: Прочие расходы:

1,87 х 95280 = 238180 руб. 10,15 х 95280 = 845292 руб. 11 х 95280 = 999360 руб.

 

2.3.3 Расчёт амортизационных  отчислений

 

      Для выполнения  различных видов работ электроцеху необходимы основные фонды (здания, силовое оборудование, сооружения и передаточные устройства). В процессе производственного использования основные фонды переносят по частям, по мере износа, свою стоимость на стоимость выполненного объёма работ в виде амортизационных отчислений. Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

                

где    А – сумма амортизационных отчислений, руб.;

Сср – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;

На – норма амортизации, %.

 

      При определении  суммы амортизационных отчислений  принят средний размер норм  амортизации.

Таблица 9. Расчёт амортизационныхотчислений

 

Наименование	Среднегодовая стоимость, руб.	Амортизационные отчисления
		%	руб.
1	2	3	4
1. Здания	25600000	2	512000
2. Сооружения и передаточные  устройства	940000	11	103400
3. Силовое электротехническое  оборудование	354000	16	56640
Итого	26894000	–	672040

 

2.3.4 Составление  сметы затрат на содержание  электроремонтного цеха