Совершенствование финансово-хозяйственной деятельности предприятия городского хозяйства ЖКХ

- сделать коммунальное хозяйство неотъемлемой частью ЖКХ, и финансировать его по программам Фонда содействия реформированию ЖКХ.

Публичный сервис и публичные  услуги, которые оказываются населению, гражданам, не могут быть полностью  профинансированы публичным сектором. В большинстве стран развитой экономики именно частника приглашают для того, чтобы оказать эффективную помощь. В России пока идет становление эффективного взаимодействия публичного и частного сектора в сфере ЖКХ.

По оценкам  экспертов, одной из главных причин сложившейся ситуации является недостаточное финансирование сферы ЖКХ. В последние годы недофинансирование жилищно-коммунального хозяйства составило около 20 % объема необходимых средств, что усугубляется большим объемом накопленной задолженности в жилищно-коммунальной сфере. Задолженность в жилищно-коммунальной сфере является источником цепочки неплатежей, которая охватывает практически все отрасли экономики муниципальных образований и превращается в источник угроз для социально-экономического развития [29].

Недостаточность бюджетного финансирования жилищно-коммунального  комплекса в целях реализации адресных программ капитального ремонта и развития привело к резкому увеличению износа основных фондов. Техническое состояние коммунальной инфраструктуры характеризуется, во-первых, высоким уровнем износа, во-вторых, высокой аварийностью, в-третьих, низким коэффициентом полезного действия мощностей и, наконец, большими потерями энергоносителей

Существующая непривлекательность  комплекса городского хозяйства  для частных инвестиций обусловлена  невыполнением бюджетных обязательств и отсутствием эффективных и прозрачных процедур формирования и изменения тарифов. Между тем большинство проектов модернизации жилищного фонда и коммунальной инфраструктуры, транспортной сферы потенциально являются коммерчески выгодными. Создание условий для притока частных инвестиций могло бы кардинально изменить финансовое положение отрасли.

ЖКХ, при всей стабильности, пугает современного предпринимателя  по следующим причинам:

- большая «затратность» производства;

- высокая стоимость капитального строительства;

- долгий срок окупаемости инвестиционных проектов;

- нестабильность тарифной политики;

- недостаточная прозрачность финансовых потоков;

- риски потери инвестиций от непрогнозируемой политики региональных властей [29].

 Как отмечает  большинство специалистов, в целях обеспечения условий для привлечения частного бизнеса в жилищную и коммунальную сферы необходимо:

- финансовое оздоровление предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса;

- законодательное установление единого порядка тарифного регулирования;

- перевод отдельных видов услуг на самоокупаемость;

- проведение детального анализа системы управления жилищным и коммунальным комплексами муниципальных образований;

- создание рыночных отношений в сфере управления жилищным фондом.

Можно выделить три ключевые задачи, которые необходимо решить:

- решение межведомственной «неразберихи», то есть создание четкой нормативно-правовой базы, которая прописывала бы обязанности всех ведомств в ходе реформы ЖКХ;

- привлечение бюджетных средств для организации реформы ЖКХ;

- создание городской межведомственной комиссии по вопросам реформирования ЖКХ [18].

Если эти  задачи удастся решить, то, вероятно, риски привлечения частного бизнеса  в сферу управления коммунальным хозяйством существенно снизятся.

 

ГЛАВА  II

АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

(ООО «Управляющая организация «Ваш дом»)

 

2.1. Основные  технико-экономические показатели  работы.

ООО «Управляющая организация  «Ваш дом» регулярно расширяет свою деятельность. Сейчас в зоне ее обслуживания находится 241,9 тысяч квадратных метров жилья (71 жилых объекта). При этом услугами фирмы пользуются не только «высотки», но и так называемое ветхое жилье. 
На сегодняшний день в штате ООО «Управляющая организация «Ваш дом»  работает 13 человек. Помимо ремонта и содержания жилья, особое внимание уделяетс вопросам благоустройства. Так, совместно с жильцами, руководством компании были выработаны правила содержания многоквартирного  дома. Эта методическая инструкция устанавливает единый порядок пользования и эксплуатации общедомового имущества. Компания также оказывает услуги населению по договору с поставщиками коммунальных и иных ресурсов.

На основе договора управления с собственниками жилых  помещений, ООО «Управляющая организация  «Ваш дом»  предоставляет полный комплекс услуг по управлению, содержанию и техническому обслуживанию многоквартирного дома. Заключая договор с управляющей компанией, собственники квартир доверяют ей право представлять свои интересы в отношениях с ресурсоснабжающими и подрядными организациями. Управляющая компания отслеживает качество поставляемых услуг и соблюдение прав их конечных потребителей. 

На многих объектах уже проведен комплекс ремонтно-восстановительных  работ. Планируется благоустраивать  прилегающую к домам территорию, ремонтировать межквартальные проезды, поставить детские площадки и т.д. С 2008 года ООО «Управляющая организация «Ваш дом» участвует в федеральной программе по капитальному ремонту многоквартирного жилого фонда ЖКХ.

Основные тарифы, которыми оперировала компания в 2009 году (выборочно).

 

Таблица 3. Тарифы на электроэнергию

Показатель	Ед.изм.	Диапазон  напряжения НН
1	2	3
Население (с учетом НДС)
Население
Одноставочный тариф
электрические плиты	коп/кВтч.	211
газовые плиты	коп/кВтч.	301
Тарифы, дифференцированные по зонам суток
электрические плиты
тарифы с  двухтарифными приборами учета
- дневная зона  с 7-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	211
- ночная зона   с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	53
тарифы с  многотарифными приборами учета
- ночная зона     с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	53
- пиковая зона    с 7-00 до 10-00 часов, с17-00 до 21-00 часов	коп/кВтч.	211
- п/пиковая  зона с 10-00 до 17-00 часов, с 21-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	178
газовые плиты
тарифы с  двухтарифными приборами учета
- дневная зона  с 7-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	301
- ночная зона   с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	75
тарифы с  многотарифными приборами учета
- ночная зона     с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	75
- пиковая зона    с 7-00 до 10-00 часов, с17-00 до 21-00 часов	коп/кВтч.	301
- п/пиковая  зона с 10-00 до 17-00 часов, с 21-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	254
Потребители, приравненные к населению *)
Одноставочный тариф
электрические плиты	коп/кВтч.	211
газовые плиты	коп/кВтч.	301
Тарифы, дифференцированные по зонам суток
электрические плиты
тарифы с  двухтарифными приборами учета
- дневная зона с 7-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	211
- ночная зона   с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	53
тарифы с  многотарифными приборами учета
- ночная зона     с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	53
- пиковая зона    с 7-00 до 10-00 часов, с17-00 до 21-00 часов	коп/кВтч.	211
- п/пиковая  зона с 10-00 до 17-00 часов, с 21-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	178
газовые плиты
тарифы с  двухтарифными приборами учета
- дневная зона  с 7-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	301
- ночная зона   с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	75
тарифы с  многотарифными приборами учета
- ночная зона     с 23-00 до 7-00 часов	коп/кВтч.	75
- пиковая зона    с 7-00 до 10-00 часов, с17-00 до 21-00 часов	коп/кВтч.	301
- п/пиковая  зона с 10-00 до 17-00 часов, с 21-00 до 23-00 часов	коп/кВтч.	254

 

Таблица 4. Тарифы на отопление

№ п/п	Услуги  отопления для граждан:	Цены (в рублях за 1 кв. м общей площади  жилого помещения в месяц с  НДС)
1.	являющихся  нанимателями и собственниками жилья	15,30

 

Таблица 5. Тарифы на горячее водоснабжение

№ п/п		Всего	Цены  на услуги (в рублях с человека в  месяц с НДС)
			холодного водоснабжения для нужд горячего водоснабжения	подогрева воды для нужд горячего водоснабжения
1.	- жилые дома, оборудованные водопроводом, канализацией, ваннами, с централизованным горячим  водоснабжением	354,30	73,30	281,00
2.	- жилые дома  гостиничного типа, оборудованные  водопроводом, газом и горячим  водоснабжением	218.34	45,18	173,16

Примечание.

При расчете  цен на услуги горячего водоснабжения  применялись следующие тарифы:

- тариф на  холодное водоснабжение для населения (с НДС)- 15,45 руб./куб.м;

- тариф на  тепловую энергию для населения  (с НДС ) - 955,80 руб./Гкал.

 

Таблица 6. Основные экономические показатели

Выручка от реализации продукции (работ, услуг)	млн. руб.	2007 год	2008 год	За 9 мес. 2009 года
		15939	19202	16239
Затраты на произведенную  и реализованную продукцию	млн. руб.	14349	17353	15118
Прибыль от реализации	млн. руб.	141	261	13
Чистая прибыль	млн. руб.	1	41	1
Списочная численность  работающих	чел.	591	602	618
Среднемесячная  заработная плата	тыс. руб.	566	674	729
Платные услуги населению в сопоставимых условиях   - план  - факт	%	107  107,1	108  108	106,5  106,5
Целевой показатель по энергосбережению   - план  - факт	%	-13,5  -13,8	-13,5  -13,5	-13,5  -15,1
Вложение инвестиций в основной капитал	млн. руб.	5031	11833	89
Капитальный ремонт жилфонда   - план  - факт	тыс. кв. м	1540  7109	1600  9197	1800  2450

 

 

Рис 1. Источники  капитала предприятия

 

2.2. Финансовый  анализ деятельности.

Доходы  ООО «Управляющая организация «Ваш дом»  складываются из платежей населения, предоставления платных услуг предприятиям, организациям, учреждениям и населению города, из поступивших средств из бюджета.

По жилищному  хозяйству доходы за 9 месяцев 2008 года получены в сумме 16144 тыс. руб., которые  по сравнению с прошлым периодом предыдущего года  возросли на 33,3%, за счет оплаты населением  тарифа в размере 100%; роста тарифа 29%..

Сумма расходов по жилищному хозяйству за 9 месяцев 2008 года составила 17875 тыс. руб., что  по сравнению с 9 месяцами 2007 года увеличилась  на 15%.

Снижение роста  себестоимости  по сравнению с ростом выручки на 18,3% (33,3 – 15) является положительной тенденцией в работе ООО «Управляющая организация «Ваш дом».

 

 

 

Таблица 7. Фактические  расходы на содержание

типового  многоквартирного дома

№	Наименование  статей	ед.изм.	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	с нач.года
	Площадь дома	м2	1301,2	1301,2	1301,2	1301,2	1301,2
1	Начисление  за месяц	руб.	10657,3	10657,3	10656,44	10656,89	10659,8	95914,23
2	Поступление	руб.	12813,3	13069,5	9884,59	8622,99	10317,24	77510,18
	% поступления  платежей		120,2	122,6	92,8	80,9	96,8	80,8
	Общеэксплуатационные  затраты:
	Электроэнергия  МОП	руб.	829,5	829,5	829,5	829,5	829,5	7570,5
	Вывоз ТБО	руб.	923,9	923,9	923,9	923,9	923,9	8314,7
	Захоронение мусора	руб.	38,6	38,6	38,6	38,6	38,6	347,8
	Аварийная служба	руб.	455,4	455,4	455,4	455,4	455,4	4098,8
	ЕИРКЦ паспортная служба	руб.	117,1	117,1	117,1	117,1	117,1	1054,0
	ЕИРКЦ услуги начисления	руб.	245,1	245,1	245,1	245,1	245,2	2206,0
	Услуги по " Системе город" по приему платежей	руб.	384,4	392,1	296,5	258,7	309,5	2325,3
	Услуги Межрайгаза	руб.	260,2	260,2	260,2	260,2	260,2	2342,2
	Управляющая компания	руб.	1065,7	1065,7	1065,6	1065,7	1066,0	9591,4
	Техническое содержание дома	руб.	4957,6	4957,6	4957,6	4957,6	4957,6	44618,1
	Итого обязательные платежи:	руб.	9277,6	9285,3	9189,6	9151,8	9203,0	82468,7
	Текущий ремонт	руб.	36100	18251	1113			60846
	Услуги сторонних  организаций	руб.						0
								0
	Итого фактические расходы:		45377,6	27536,3	10302,6	9151,8	9203,0	143314,7
	Задолженность по оплате	руб.	17818,3	15563,3	16467	18630,65	18728
	Текущий  ремонт:
	1.Средства  при 100% оплате		1379,7	1372,0	1466,8	1505,1	1456,8	13445,5
	2.Фактический   остаток		-32564,2	-14466,8	-418,0	-528,8	1114,2	-65804,6
	Экономия/перерасход за прошлый год  (+,-)	руб.