Современное состояние и проблемы осуществления валютных операций субъектами хозяйствования Республики Беларусь

Покупка и продажа иностранной валюты осуществляется по устанавливаемым  банками курсам, которые постоянно  контролируются ими и приводятся в соответствие с развитием рынка. Курс покупки иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте с выплатой в белорусских рублях, курс продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте с оплатой в белорусский рублях, курс конверсии иностранной валюты устанавливаются и оформляются приказом (распоряжением) по банку до начала рабочего дня обменного пункта или кассы. В течение рабочего дня банки могут, изменять установленные обменные курсы. Установление или изменение обменных курсов фиксируется в специальном журнале установления обменных курсов. Этот журнал должен быть прошнурован, пронумерован, скреплен печатью и заверен уполномоченным лицом коммерческого банка. Кассир записывает информацию о полученных обменных курсах в журнале установления обменных курсов. [8,c.187]

Цены  на наличную валюту могут указываться  как за единицу валюты (доллар США, евро), так и за каждые 10 единиц иностранной валюты (японские иены), за каждые 100 единиц иностранной валюты (румынский лей, иранский реал, монгольский тугрик, ливанский фунт), а также за 10000 единиц иностранной валюты (турецкие лиры).

В мировой  практике существуют два вида котировок: прямая и косвенная.

В большинстве  стран курсы иностранной валюты выражаются в национальной валюте, т. е. указывается сколько будет стоить единица иностранной валюты в национальной. Эту форму указания цен называют прямой котировкой.

Противоположным является понятие косвенной котировки. При этом указывается не цена за единицу иностранной валюты, а  иностранный эквивалент за единицу  национальной валюты. Подобная система  применяется в небольшом количестве стран, в частности, в Англии.

При покупке  клиентами иностранной наличной валюты через банки за основу принимается  более низкая цена покупки (курс покупателя), при продаже – более высокая  цена (курс продавца). Для покрытия расходов по обслуживанию операций и получения  прибыли между этими курсами  существует разница, называемая маржой. Как правило, разница между ценами покупки и продажи наличной валюты выше, чем разница между курсами покупки и продажи безналичной валюты. Поскольку затраты, связанные с операциями с наличной иностранной валютой, также значительно выше (транспортировка денег, приобретение приспособлений для проверки банкнот на подлинность – каталоги отличительных признаков, детектор наличия магнитных добавок в красителях, ультрафиолетовая лампа, лупа и др.).

При покупке  и продаже платежных документов в иностранной валюте (это выраженные в иностранной валюте дорожные, банковские чеки или иные чеки, эмитированные  банками и иными кредитными организациями) банки могут взимать комиссионное вознаграждение в белорусских рублях. В последнее время комиссионные за покупку и продажу иностранной  валюты банками Республики Беларусь не предусматриваются.

Операции  покупки и продажи иностранной  валюты банками производятся только с теми валютами, на которые установлены  обменные курсы.

В настоящее  время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется  на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных  с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения Национального банка на данные операции).

Таким образом, спектр услуг, предоставляемых банками  по операциям с иностранной валютой, широк и каждым годом расширяется. Банки оперативно реагируют на изменение  спроса на отдельные виды услуг, что  особенно важно в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение  клиентуры. Без таких операций, как  покупка-продажа наличной иностранной  валюты с участием физических лиц, осуществления  переводов за границу, покупки-продажи  дорожных чеков, выдачи наличной иностранной  валюты на командировочные расходы  корпоративным клиентам, практически  невозможна повседневная работа любого банка с клиентами.

В целом  для валютного законодательства характерна дивергенция регулирования  по субъектному составу правоотношений, которая проявляется в объёме и характере валютных ограничений, применимых соответственно к резидентам и нерезидентам, субъектам валютных операций и физическим лицам.

 Поскольку  основной объем нормативно-правового  регулирования направлен на упорядочение  отношений с участием резидентов  Республики Беларусь, то обратимся  к раздельному анализу этой  категории субъектов права: субъекты  валютных операций и физические  лица.

 Утвержденные  Национальным банком, Правила проведения валютных операций под субъектами валютных операций подразумевают следующие категории:

• юридические лица Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь, юридические лица иностранных государств, находящиеся за пределами Республики Беларусь;
• находящиеся за пределами Республики Беларусь филиалы и представительства юридических лиц Республики Беларусь;
• находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц иностранных государств;
• дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, иностранных государств;
• Республика Беларусь, иностранные государства, их административно-территориальные единицы, международные организации, их филиалы и представительства;
• организации, не являющиеся юридическими лицами, их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами.[1]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 МИРОВЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

Неотъемлемым  элементом хозяйственных систем различных стран является валютный  рынок. В том или ином виде он существует в каждой стране. Здесь и совершаются  самые разнообразные валютные операции. На валютном рынке действует огромное количество субъектов: от банков до частных  лиц, но именно на межбанковский (оптовый) рынок приходится большая часть  валютных сделок. При этом, в одних  странах право осуществления  валютных операций предоставлено всем коммерческим банкам (например, в США), а в других – только определенной группе кредитных учреждений (например, в Японии, Франции). Однако следует отметить, что в странах экономически менее развитых все же основная часть валютных операций совершается в так называемом розничном секторе валютного рынка: между коммерческим банком и его клиентом в данной стране.

Роль  банков в осуществлении операций с валютой значительна. Так доминируя  в качестве посредников в международных  расчетах, банки освобождают других участников внешнеэкономических связей от необходимости торговать иностранной  валютой напрямую между собой, снижают  риск их деятельности. С ростом мирового товарного оборота и производства возрастает объем текущих валютных операций, и именно банки занимаются их обслуживанием (а в некоторых  странах и операций капитального характера).

Все коммерческие банки, осуществляющие валютные операции, в том или ином виде имеют в  своих организационных структурах валютные отделы. В международных  банках, обслуживающих валютные операции крупных корпораций, валютные отделы включают дилеров, экономистов-аналитиков, менеджеров. Дилеры осуществляют операции по купле-продаже валют. Они могут  специализироваться по отдельным видам  валют или на определенных операциях (наличных, срочных и т.д.). В небольших  банках, кроме того, они занимаются оценкой и прогнозом конъюнктуры  валютного рынка. Экономисты-аналитики  прогнозируют движение валютных курсов, производят оценку валютного риска  и способов защиты от него. Менеджеры  разрабатывают и осуществляют валютную политику.

На различных  этапах экономического развития в той  или иной степени к введению валютных ограничений прибегали практически  все государства мира. В настоящее время контроль за валютными операциями  в странах Западной Европы практически сводится к их учету.

Рассмотрим  международный опыт проведения валютных операций, а также осуществления  валютного регулирования и контроля на примере стран Персидского  залива (Саудовская Аравия, Кувейт, Бахрейн)  , Турции, Сирии , Ирландии  и Италии .

Осуществление валютных операций в указанных странах  Персидского залива имеет как  общие черты, так и характерные  особенности.

Денежная  единица Саудовской Аравии – риял  (1 риял равен 100 халалам). В Саудовской Аравии существует такой орган, как Валютное Агентство. Среди его функций – установление курса рияла к доллару, а также осуществления ряда мер, носящих разрешительный характер. Денежная единица Кувейта – кувейтский динар (1 динар равен 1000 филсам). Курс динара к доллару устанавливает Центральный банк. Денежная единица Бахрейна – бахрейнский  динар (1 динар равен 1000 филсам). Средний курс динара к доллару устанавливается Валютным Агентством  Бахрейна (ВМА). Агентство ежедневно устанавливает валютные курсы для банков (осуществляющих операции с частными лицами на сумму более 1000 динар в долларах США, английских  фунтах стерлингов и немецких марках), основанных на последних данных о курсе доллара. При работе с частными лицами коммерческие банки обязаны использовать курс доллара, фунта стерлингов и марки, установленные ВМА, и взимать комиссию в 2 промили, если  сумма сделки не превышает 1000 динар. Курсы банков к остальным валютам основываются на  курсе доллара, установленным ВМА, и курсах  Нью-йоркского валютного рынка по отношению к доллару. [3,c.256]

Характерной чертой банковской системы Саудовской Аравии является хорошо отлаженный форвардный рынок, что позволяет покрывать  валютные риски до 12 месяцев. Также  и в Кувейте самым распространенным средством для защиты от  валютных рисков в государственном и коммерческом секторах страны является заключение сделок на международных валютных форвардных  рынках.В отличие от Кувейта в Бахрейне форвардного покрытия против валютных рисков в госсекторе не существует. А срочные валютные операции коммерческих банков контролируются ВМА через их открытую валютную  позицию. В стране функционирует валютная биржа.

Отличительной особенностью стран является то, что  здесь практически отсутствует  валютный контроль (Кувейт) либо действуют  лишь некоторые ограничения (Саудовская Аравия, Бахрейн). Хотя органом валютного контроля в Бахрейне и выступает ВМА, но самого валютного законодательства здесь нет.

В рассматриваемых  странах Персидского залива налоги или субсидии на  покупку или  продажу иностранной валюты отсутствуют. Ограничений на использование иностранной  валюты не существует (за исключением  валюты Израиля), туристам разрешено  свободно ввозить и вывозить банкноты и монеты соответствующей страны.

В Саудовской Аравии не существует контроля за экспортными поступлениями. Экспортные лицензии отсутствуют. Не требуются и импортные лицензии, валюта для оплаты ввозимых из-за границы товаров приобретается без ограничений.

Отсутствуют экспортные лицензии и в Кувейте (кроме оружия и военного снаряжения, а также экспорт некоторых  товаров может быть запрещен во время  чрезвычайных ситуаций или в случае угрозы их  нехватки). Доходы от экспорта должны быть репатриированы или  задекларированы, и они могут свободно размещаться  независимо от валюты. Для импорта  требуется лицензия. Импортные поставки свободно оплачиваются за счет  любых  разрешенных источников поступления  средств.

В Бахрейне экспортно-импортные лицензии отсутствуют (исключение составляют алкогольные  напитки и военное снаряжение). Однако экспортеры и импортеры обязаны  быть зарегистрированы в коммерческом реестре Министерства торговли и  сельского хозяйства (МСА) и быть членом ТПП  Бахрейна. Отсутствуют  какие-либо требования к экспортным и реэкспортным поступлениям. Для  оплаты импорта валюта может быть свободно приобретена на валютном рынке.

В Кувейте  нерезиденты могут свободно открывать  счета в кувейтских динарах и  иностранных валютах. Операции  по таким счетам осуществляются без  ограничений. В Бахрейне имеются  различия между счетами резидентов и  нерезидентов. Оффшорным банкам запрещено открывать резидентские  счета.

В странах  Персидского залива не существует также и валютного контроля за проведением операций (как резидентами, так и нерезидентами), связанных с движением капитала. [3,c.256]

Однако  в Саудовской Аравии Валютное Агентство  должно дать согласие своим иностранным  банкам-корреспондентам, прежде чем  они предоставят кредиты в  валюте Саудовской  Аравии. Национальные банки страны должны  получать одобрение  Валютного Агентства, прежде  чем  привлекать иностранные банки для  участия  в совместных банковских операциях в риялах  как внутри самой Саудовской Аравии, так и за  ее пределами. Одобрение Валютного Агентства требуется также для национальных банков страны при проведении банковских операций в риялах за границей и операций с инвалютой для нерезидентов.

В Кувейте, как резидентам, так и нерезидентам разрешено свободно перемещать капиталы (в любой валюте) как в страну, так и за границу.

В Бахрейне доход от иностранных инвестиций может быть свободно переведен за границу. Для банков установлены  особые правила в отношении выплат дивидендов и перевода  прибылей. Иностранные банки, имеющие лицензию, могут осуществлять операции с нерезидентами.