Уровень жизни и его измерение

Численность рабочих  предприятия по периодам планирования с указанием первоначальной заработной платы представлена в таблице  приложения Ж.

Максимальная планируемая  численность производственного  персонала составляет  180 сотрудников (161 основных рабочих и 19 рабочих обслуживающего персонала). Средняя заработная плата производственного персонала за месяц в ценах на момент составления бизнес-плана равна 11 130 руб. Предполагается индексация заработной платы сотрудников один раз в полугодие. К последнему пе6риоду планирования (2 полугодие 2016 года) средняя заработная плата производственного персонала должна составить 19 730 руб.

Сортировка и переработка  твердых бытовых отходов является преимущественным методом обращения  с отходами с экологической точки  зрения. Загрязнение окружающей среды происходит лишь при захоронении части неперерабатываемых отходов на полигоне. Предполагается, что захоронение отходов ООО «Экотехнологии» возьмет на себя спецпредприятие ООО «ХХХ». При этом твердые бытовые отходы муниципальных образований подлежат обязательной проверке на наличие опасных отходов классом выше IV. На всех полигонах, находящихся в ведении ООО «ХХХ» установлены датчики опасных отходов. Опасные отходы, выявленные в процессе сортировки или захоронения, должны быть утилизированы в соответствии с нормами для каждого вида. Деятельность по сбору и утилизации твердых бытовых отходов подлежит обязательному лицензированию. Деятельность по захоронению отходов регламентируется Санитарными правилами СП 2.1.7.1038-01 «Гигиенические требования к устройству и содержанию полигонов для твердых бытовых отходов», введенными в действие в соответствии с Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 30 мая 2001 г. № 16. Ответственность за соблюдение норм по захоронению отходов лежит на предприятии, осуществляющем данную деятельность.

Контроль за соблюдением  техники безопасности при осуществлении  производственной деятельности предприятия  лежит на Главном инженере предприятия. Ответственными за безопасность технологического процесса сортировки лежит на старшем смены. Предприятию необходимо принять меры по обеспечению безопасности технологического процесса при проектировании и эксплуатации производственных линий. Затраты на обеспечение безопасности труда отнесены к «прочим расходам».

Качество продукции  предприятия рассматривается как  качество с точки зрения потребителей компании. Основными показателями качества продукции являются способность  к дальнейшей переработке, отсутствие инородных фракций, степень влажности  отдельных фракций. Предприятия должно гарантировать потребителям соблюдение основных качественных характеристик продукции. Основной планируемый метод контроля качества на предприятии – статистический приемочный контроль. Предприятию необходимо контролировать состав и структуру выборки брикетов и бункеров-накопителей с фракциями ТБО. Планируемый объем выборки – до 5%. Приемлемое количество инородных веществ зависит от фракции отходов. Наибольшее количество примесей допускается в стекле и ПЭТ-таре (пробки и этикетки), наименьшее – в макулатуре. Ответственным за контроль качества продукции назначается Главный инженер предприятия.

 

Раздел 9. Организационный план

 

Организационная структура  предприятия – совокупность отделов  и служб, занимающихся построением  и координацией системы менеджмента, разработкой и реализацией управленческих решений. Планируемая организационная структура ООО «Экотехнологии» представлена на рисунке 10.

 

 

Рисунок 10 – Организационная структура ООО «Экотехнологии» (в скобках указано максимальное количество человек данного подразделения или количество подразделений)

 

Организационная структура  предприятия линейная, без выделения  функциональных подразделений в  структуре подчинения. Главой общества является его Генеральный Директор. Все сотрудники предприятия нанимаются по трудовому договору. Найм сотрудников осуществляет отдел кадров ООО «ХХХ» с соответствующими отчислениями накладных расходов на ООО «Экотехнологии». Также планируется привлекать бухгалтерию ООО «ХХХ» для составления бухгалтерской отчетности предприятия с соответствующими отчислениями на данные виды расходов.

Поиск, подбор и привлечение  сотрудников административно-управленческого  персонала ООО «Экотехнологии» может происходить одним из следующих образов:

1. Путем перевода из основного предприятия ООО «ХХХ» сотрудников, подходящих по уровню квалификации, имеющих желание быть принятыми на ООО «Экотехнологии».

2. Путем привлечения  выпускников ВУЗов, обладающих  соответствующими своей профессии  навыками.

3. Путем поиска сотрудников через объявления в газетах, на бирже труда г. Екатеринбурга и ближайших территорий. При этом должны учитываться уровень образования, наличие опыта работы по данной специальности, предыдущее место работы, причина смены места работы.

Окончательное решение о приеме на работу сотрудников административно-управленческого персонала принадлежит Генеральному директору компании.

Общая численность штатного административно-управленческого персонала  предприятия должна составить 4 человека. Обязательным требованием к должности Генерального Директора ООО «Экотехнологии» является опыт работы в предприятии-учредителе ООО «ХХХ» (руководство одним из подразделений компании). Желательным требованием для всех сотрудников является опыт работы по данной специальности. Планируемый средний оклад административно-управленческого персонала в первом периоде планирования составляет 14 900 рублей. Предполагается выплата премий сотрудникам по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия в предыдущем месяце.

Расчет фонда оплаты труда младшего обслуживающего персонала предприятия, а также основные обязанности работников представлены в таблице 10.

 

Среднесписочная численности  и основные характеристики

младшего обслуживающего персонала                                       ТАБЛИЦА 10

Должность	Численность, чел.	Оклад, руб./мес.	Основные обязанности и требования, предъявляемые к  сотруднику
1	2	3	4
1. Уборщик	4	6 000	- уборка офисных помещений; - участие в генеральной уборке  помещений раз в два года.
2. Охранник	1, возможно совмещение	7 500 + премии	- охрана территории комплекса; - регистрация приезжающих на  территорию МПС; - предотвращение хищений ценностей  на предприятии. Кандидат на должность (мужчина) должен обладать физической силой и быть способным нести вахту в течении суток.

 

Генеральный Директор общества в соответствии с текущим положением предприятия и ожиданиями его  заинтересованных лиц определяет стратегию  развития компании. Стратегия развития должна быть согласована с долгосрочными  и краткосрочными целями и задачами предприятия. Планирование деятельности компании на первых этапах существования предприятия может опираться на план-график основных мероприятий. План-график основных мероприятий развития компании на 6 лет представлен в таблице приложения И.

Планирование основных мероприятий деятельности предприятия  производилось в расчете по полугодиям, количество интервалов равно 12. Планируется, что ответственным за составление  и утверждение календарных планов развития бизнеса будет Генеральный  директор ООО «Экотехнологии». Составление календарных планов возможно как собственными силами организации (экономистом фирмы), так и за счет аутсорсинга (сотрудниками ООО «ХХХ» или специализированных компаний). После реализации данного плана (в конце 12 интервала) принимается решение о дальнейшем развитии компании. Возможными вариантами продолжения деятельности ООО «Экотехнологии» являются:

1. Выход на новые  рынки (городов и районов Свердловской области);

2. Строительство второго  мусоросортировочного комплекса  на территории г. Екатеринбурга. При введении в строй дополнительных конвейеров сортировки возможно участие до 90% населения города в поставке сырья для сортировки и дальнейшей переработки.

3. Создание собственного  перерабатывающего производства. Создание  производственных мощностей по переработке отдельных фракций твердых бытовых отходов.

 

Раздел 10. Финансовый план. Оценка эффективности проекта

 

Одной из основных целей  деятельности ООО «Экотехнологии»  как коммерческого предприятия  является получение прибыли. Отчет о формировании прибыли предприятия за анализируемый период (6 лет), рассчитанный поквартально представлен в таблице приложения К. График изменения чистой и налогооблагаемой прибыли предприятия представлен в приложении Л.

Предполагается, что размер прибыли предприятия примет положительное значение лишь в 3 полугодии планирования, накопленная чистая прибыль станет неотрицательной также к 3 полугодию (первое полугодие 2012 года). Общий объем чистой прибыли, рассчитанный кумулятивно по периодам составит 123 613 тыс. руб. Максимальный размер чистой прибыли достигается в последнем периоде планирования (второе полугодие 2016 года) и составляет 18 879 тыс. руб. Максимальный размер прибыли до налогообложения равен 23 598 тыс. руб. Планируемая ставка налога на прибыль составляет 20%. Планируется, что налогооблагаемая прибыль предприятия будет уменьшаться на величину процентной ставки по кредитам (но не более 7,75%).

В приложении М представлен  планируемый бюджет движения денежных средств предприятия, рассчитанный на 6 лет. На графике приложения Н представлено изменение притока и оттока денежных средств ООО «Экотехнологии» по полугодиям планирования, а также свободные денежные средства, рассчитанные кумулятивно.

Приток денежных средств  предприятия представлен, прежде всего, выручкой от реализации продукции, а также привлечением кредитов. Максимальное значение притока денежных средств достигается во втором полугодии 2016 года (12 период планирования) и составляет 88 072 тыс. руб. Максимальное значение оттока денежных средств предприятия достигается также в 12 полугодии (69 175 тыс. руб.) и состоит из эксплуатационных расходов, коммерческих расходов, налоговых выплат, а также выплат по кредитам (до 7 полугодия). Общий объем свободных денежных средств по проекту к концу 2016 года, как планируется, должен составить 96 766 тыс. руб. Планируется, что денежные средства, полученные в процессе реализации проекта, пойдут на выплату вознаграждения учредителям, а также на дальнейшее развитие предприятия.

Планируемые объемы налоговых платежей предприятия в бюджеты всех уровней по полугодиям планирования представлены в таблице приложения О. На графике, представленном в приложении П, изображена динамика налоговых выплат и суммарный объем выплат, рассчитанный кумулятивно.

Максимальный размер налоговых платежей предприятия достигается в 12 полугодии планирования и составляет 21 992 тыс. руб. Общий объем налоговых выплат предприятия за 6 лет должен составить 159 093 тыс. руб. В структуре налоговых платежей преобладает налог на добавленную стоимость (42%), а также страховые взносы во внебюджетные фонды (24%). Налог на прибыль составляет около 12%. Структура налоговых платежей представлена на рисунке 11.

 

Рисунок 11 – Структура налоговых платежей ООО «Экотехнологии»

 

Источниками финансирования проекта (источниками инвестиций) будут являться кредиты и займы. Предприятие рассчитывает на получение следующих видов кредитов:

1. Инвестиционный кредит в Екатеринбуржском филиале банка ОАО «Банк Уралсиб» на сумму 18 300 рублей в первом полугодии планирования (до 01.04.2011). Способ погашения кредита: равными выплатами общего долга + процентов. Начало погашения кредита:  31.01.2012, конец погашения: 31.12.2013. Планируемая процентная ставка по кредиту: 21%.

2. Инвестиционный кредит в Екатеринбуржском филиале банка ОАО «Банк Уралсиб» на сумму 2 800 рублей во втором полугодии планирования (01.06.2011). Способ погашения кредита: равными выплатами общего долга + процентов. Начало погашения кредита:  31.01.2012, конец погашения: 31.12.2013. Планируемая процентная ставка по кредиту: 21%.

3. Инвестиционный заем  ООО «ХХХ» в виде передачи в собственность оборудования на сумму 6 550 тыс. руб. Способ погашения займа: равными выплатами общего долга + процентов. Начало погашения кредита:  31.12.2013, конец погашения: 31.05.2014. Планируемая процентная ставка: 7,75% (принимается равной размеру текущей ставки рефинансирования ЦБ).

Свердловский филиал банка «Уралсиб» был выбран в качестве потенциального кредитора по следующим основаниям: банк предоставляет кредиты и займы предприятиям и организациям под достаточно низкий процент (21%); предусмотрена возможность отсрочки начала выплат по кредиту; предусмотрено погашение задолженности по гибкому графику.

Общий график погашения  кредитов и займов ООО «Экотехнологии» представлен на рисунке 12.

Рисунок 12 – График обслуживания задолженности ООО «Экотехнологии»

 

Планируется полное погашение  задолженности предприятия по кредитам и займам до 31.05.2014. Максимальный размер задолженности составляет 27 650 тыс. руб.