Формирование кредитной политики коммерческого банка в современных условиях, критерии ее оптимизации

Особое внимание уделяется  связанным лицам, т.е. таким лицам, когда ухудшение финансового  положения одного среди них может  явиться причиной неплатежей другого. В таких случаях необходима консолидация связанных компаний.

Исполнительные органы банка  каждый год устанавливают стратегический ориентир в отношении значения величины кредитного риска.

На протяжении всего кредитного процесса в меру возможности соблюдается  принцип двойного (последующего) контроля.

Анализ отечественной  банковской практики последних лет  показывает, что эти критерии широко иcпoльзуются в разрабатываемых банками собственных системах управления кредитными рисками. Рациональное управление залоговым обеспечением разрешает банкам снижать потери в случае невозврата кредита. В тo же время нередки случаи отказа от недостаточно ликвидного, с точки зрения банка, залога еще на стадии рассмотрения кредитной заявки. Особенно усугубилась данная ситуация в период кризиса.

3. Важным принципом является  использование разнообразных форм  рефинансирования кредитов, в том  числе - за счет доступа к  финансовым источникам материнской  компании, что разрешает использовать  дифференцированную политику при  установлении процентных ставок  различным категориям клиентов. Пocкoльку кредитная сделка коммерческого банка обязана быть эффективной, что связано, помимо прочего, с процентной ставкой, то величина процентной ставки устанавливается не меньше совокупности таких параметров, как: стоимость фондирования (привлечения ресурсов), норма резервирования, минимальная рентабельность капитала и стоимость обслуживания кредита.

Для отечественных коммерческих банков доступность источников рефинансирования может быть обеспечена путем расширения использования «длинных денег» - пенсионных накоплений, средств бюджетных и  внебюджетных фондов, государственных  заимствований.

4. Для проведения кредитной  политики нужна четкая организационная  структура, адекватная целям,  масштабам банка и направленности  его деятельности.

5. Важным принципом формирования  кредитной политики является  своевременное внесение изменений  в ее стратегию и тактику  на основе оценки негативных  результатов деятельности вовлеченных  в кредитный процесс подразделений  и анализа типичных ошибок.

При формировании кредитной  политики банки сталкиваются с рядом  проблем, что может вызывать невозврат кредитов и убытки. Изучение зарубежного опыта показало, что это происходит, в основном, вследствие следующих причин: переоценка обеспечения; недостаточно хорошая оценка бизнеса, проекта, сделки; фиктивные сделки и/или объекты, нежелание самих собственников вернуть кредит; препятствия со стороны страховых компаний; отсутствие необходимого контроля.

Анализ причин, вызвавших  проблемы с погашением кредитов, проводится на постоянной основе и служит основой  для корректировки ранее утвержденной кредитной политики.

Таким образом, в качестве основных принципов формирования эффективной  кредитной политики можно выделить следующие:

преобладание коммерческого  подхода над финансовым;

стремление к сбалансированному  риску;

использование разных способов рефинансирования кредитов;

построение организационной  структуры, адекватной масштабам и  уровню рискованности кредитных  операций банка;

внесение изменений в  кредитную политику на основе анализа  негативных результатов деятельности кредитных подразделений;

- понимание сделки всеми  участниками, всесторонний учет  влияния внешних факторов, следование  этическим принципам.

Несмотря на быстрый рост размера кредитования физических лиц, одним из основных путей, обеспечивающих формирование эффективной кредитной  политики, является кредитование корпоративных  клиентов.

В кризисных условиях банки  вынуждены реструктурировать кредитные  сделки, вместе с этим следует делать это так, чтобы не разрушить конкретным образом организованный кредитный  процесс и сохранить клиентскую базу и, следовательно, нормальный кредитный  портфель.

1.3 Оптимизация формирования  кредитной политики банка

Опыт работы отечественных  и зарубежных коммерческих банков, разрешает сформулировать рекомендации по оптимизации, в первую очередь, стратегии  кредитования коммерческих банков.

Обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной  политики банков можно за счет смены  приоритетов, ориентируясь прежде всего  на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Важность такого подхода  отражалась и в программных документах официальных властей, где отмечалось, что возрастание размеров банковских услуг не может достигаться в  ущерб устойчивости банковского  сектора Стратегия совершенствования  банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года. - П. 16..

По мнению экономистов, в  тo же время до сих пор действующие процентные ставки по кредитам нефинансовым организациям принципиально превышают ставки по привлеченным от них средствам. Процентная маржа составляет:

по кредитам свыше 1 года -- от 4,2 процентных пункта до 6,6 процентных пункта;

по кредитам до 1 года - от 4,5 процентных пункта до 11,9 процентных пункта (см. таблицу. Приложение 1.).

Максимальную маржу банки  получают по самым коротким вкладам  в евро -- 11,9 процентных пунктов.

Устойчивая прибыльность обязана достигаться не высокими процентами по кредитам, что плотно связано с риском, а оптимизацией расходов. Между тем снижение прибыли  банков во многом объясняется нежеланием банков снижать расходы на собственное  содержание: по данным Росстата Pоссийской Федеpации, за период январь-июль 2010 г. средняя зарплата в финансовом секторе превысила общеотечественный уровень в 2,2 раза, а бонусы руководителей кредитных предприятий фактически ничем не ограничивались.

В отношениях с заемщиками целесообразно придерживаться стратегии  предоставления оказавшемуся в непростом  положении клиенту дополнительной помощи при выходе из сложившейся  ситуации. Многие банки (и иностранные, и отечественные) в таких случаях  стремятся любыми путями минимизировать свой ущерб (например, путем досрочного возврата кредита либо реализации соответствующего залога). Однако такая политика банка объективно способствует дальнейшему ухудшению финансового состояния заемщика, вплоть до его банкротства. В этом случае кредитор несет как прямой финансовый ущерб (поскольку наиболее часто вернуть всю сумму кредита с причитающимися процентами так и не удается), так и косвенный - в итоге потери клиента на рынке кредитных операций.

Если в отношении случайных  заемщиков, на продолжение сотрудничества с которыми банк не рассчитывает, это  еще допустимо, то в отношении  постоянных клиентов требуется действовать  по-другому. При условии своевременного информирования заемщиком кредитора  о возникших финансовых либо других проблемах обязана быть разработана  специфическая антикризисная технология, предполагающая Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. - М. - Маркет ДС, 2011.:

- проведение силами банка  срочной аудиторской проверки (объектом  которой может стать не только  финансовое состояние заемщика, но и эффективность его маркетинговой  деятельности, производственного и  кадрового потенциалов);

- определение путей выхода  из кризисной ситуации, в том  числе - с помощью обслуживающего  банка;

- оказание заемщику необходимой  информационной, организационной и  финансовой поддержки, учитывая  помощь, в возрастании «портфеля  заказов» за счет личных связей  банка, оптимизацию налоговых  платежей, выдачу дополнительного  стабилизационного кредита, реструктуризацию  ссуды либо процентных платежей  по ней и так далее).

Непременное условие эффективной  кредитной политики - обеспечение  сбалансированного риска. С этой целью банк при разработке и реализации положений кредитной стратегии  обязан следовать конкретным принципам. Кредитный портфель банка требуется  диверсифицировать. Это особенно актуально, когда портфель достигает крупных  объемов.

Следует внимательно отслеживать  степень агрессивности кредитной  политики, которая может быть определена через показатель отношения ссудной  задолженности к привлеченным ресурсам банка. Данный показатель может устанавливаться  самим банком в качестве рекомендуемого значения, учитывающего степень активной работы коммерческих банков с реальным сектором экономики, но в пределах ожидаемого уровня рисковых потерь. Превышение рекомендуемого уровня должно предметом более тщательного анализа со стороны руководства банка.

Для достижения сбалансированного  уровня риска могут применяться  разные методы и инструменты. К ним  можно отнести следующие

1. Ограничение кредитования  конкретных секторов. Банк обязан  к тому же иметь ясное представление  об отраслях экономики, уделяя  особое внимание тем сегментам,  кредитование представителей которых  выполняется либо планируется.  Такие данные, естественно, постоянно  следует обновлять. При этом  требуется выделять приоритетные  сектора и определять нежелательные  отрасли с точки зрения кредитной  политики определенного банка.

Нужно ориентироваться на сотрудничество с компаниями, деятельность которых прозрачна, а если известна кредитная история, то положительное  решение о кредитовании должно быть возможно лишь в случае, если она [кредитная  история] позитивна. Банк обязан избегать деловых отношений с подозрительными  компаниями.

Получение долгосрочной прибыли, возможно путем создания, сохранения и совершенствования отношений  с благонадежными клиентами и  отказа от сотрудничества с неблагонадежными клиентами.

2. Установление лимитов  на потенциальные потери и  отказ от высокорискованных сделок. Банк не обязан совершать сделки, степень риска которых невозможно оценить либо степень риска которых превышает уровень, установленный стратегией банка, даже если вероятный доход по ним высок.

В действительности экономисты считают, что нужно установление формализованной процедуры оценки риска отдельной кредитной операции и степени рискованности кредитной  политики в целом. С этой целью  могут быть использованы разные варианты распределения активов между  высокорискованными и низкорискованными.

3. Применение эффективных  систем управления рисками.

Созданные банками системы  управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий  характер, оказывая активное воздействие  на определение определенных направлений  деятельности кредитных предприятий.

В целом, рекомендуются следующие  пути, с помощью которых банк может  минимизировать кредитный риск:

- плата за кредит обязана  отражать степень риска;

- с того момента, как  процентная ставка (плата за кредит) не может покрывать риск, вводить  лимиты по кредитованию;

- вводить условия, касающиеся  залога и администрирования.

Для снижения рисков требуется  придерживаться к тому же следующих  правил:

- источником платежей  по кредиту должны быть денежные  потоки от основной хозяйственной  деятельности, т.е. выручка от  реализации продукции, товаров,  работ, услуг. Ситуации, когда  оплата кредита зависит от  продажи активов кoмпaнии либо дополнительного финансирования, не являются приемлемыми;

- кредит обязан быть  обеспечен приемлемым для банка  залогом; кредитное решение должно  основываться как на информации  о положении заемщика в прошлом,  так и на информации о положении  кoмпaнии в перспективе;

- требуется рассматривать  внешние факторы (воздействие  на.репутацию, на окружающую среду, политические факторы) при принятии решений о кредитовании.

В Стратегии совершенствования  банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года (п. 49) рассмотрены многие знaчительные вопросы, касающиеся залогового обеспечения, нaпример: вопрос об исключении залога из конкурсной массы в случае банкротства должника, вопрос об упрощении и унифицировании процедуры обращения взыскания на предмет залога и удовлетворения обеспеченных залогом требований кредиторов, вопрос усовершенствования системы регистрации имущества и имущественных прав.

Управление залогом должно быть дополнено такими направлениями, как:

- сдача заложенного имущества  в аренду с направлением арендных  платежей на погашение процентов  по кредиту и, при благоприятных  обстоятельствах, основной суммы  долга;

- перезаклад залога новому  залогодержателю на условиях  обратного выкупа;

- достижение договоренности  с местными органами власти  о предоставлении заложенной  недвижимости малым предприятиям  с частичной компенсацией арендной  платы за счет бюджета.

При определении стоимости  залога банкам следует придерживаться следующих принципов: Залог обязан оцениваться по рыночной стоимости.

Оценку стоимости предметов  залога должны осуществлять квалифицированные  специалисты. Необходима переоценка залога согласно с изменением ситуации на рынке. Расходы на переоценку следует  включать в стоимость залога. Уровень  покрытия ссуды (реальный) требуется  определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества  и затрат на его реализацию. В  то же время целесообразно рассматривать  не только рыночную стоимость залога, но и те потенциальные денежные потоки, которые могут быть генерированы сдачей заложенного имущества в  аренду либо субаренду и использованы в качестве источников погашения  как процентов по ссуде, так и  основной суммы долга.