Экономическое обоснование разработки информационной системы «Районный отдел ГИБДД»

3. Расчёт затрат, связанных с покупкой , внедрением и использованием программного обеспечения и его окупаемости

3.1 Единовременные капитальные затраты покупателя-пользователя на приобретение и внедрение программы

Для анализа  эффективности приобретаемой компьютерной программы рассчитываются следующие  показатели:

• капитальные затраты на приобретение и внедрение ПО;
• текущие затраты пользователя, связанные с применением программы;
• экономию от использования компьютерной программы;
• срок окупаемости капитальных затрат.

Капитальные затраты  на приобретение и внедрение ПО (К_по) определяются по формуле:

,        (28)

где Ц_по – затраты на покупку ПО (принимаются равными рыночной цене программы), руб.;

К_рм – капитальные вложения на создание рабочего места пользователя ПО, руб.;

К_тех – капитальные вложения на техническое оснащение рабочего места пользователя ПО, руб.;

К_пр – прочие капитальные вложения, связанные с внедрением ПО, руб.

 

Капитальные вложения на создание рабочего места  пользователя ПО (без учета износа) рассчитываются по формуле:

,        (29)

где S – размер площади, которую занимает компьютерный стол и специалист, работающий на ПК (4-6 м²), м² .

Ц_пл – рыночная цена 1 м² площади на момент покупки ПО (можно принять в размере 12-18 минимальных окладов), руб.;

З_меб – затраты на приобретение мебели (компьютерный стол, кресло для пользователя, стол для принтера и др., принимают 15-20% от Ц_ком), руб.;

 

 

 

 

 

Т_м – время использования ПК в течение года для решения всех задач с помощью приобретенной программы, ч.;

Т_об – общее время эксплуатации ПК в течение года, ч.

 

Общее время эксплуатации ПК в течение  года рассчитывается по формуле:

,        (30)

где d_s – длительность смены (8 ч.), ч.;

S – число смен работы компьютера;

Д_р – среднее число рабочих дней в месяце (21 день);

Н_м – число месяцев в году;

К_ис – средний коэффициент использования ПК в течение года (0,5-0,9).

Т_об=8*1*21*12*0,7=1411 ч.

Величина  затрачиваемого компьютерного времени  на решение задач с помощью  купленной программы определяется по формуле:

,          (31)

где nз – количество задач определенного вида, решаемых с помощью купленной программы в течение года;

t_м – машинное время, затрачиваемое ПК на решение одной задачи определенного вида, ч.

t_м=7мин=7/60=0,11 ч.

nз=30*21*12=7560

Т_м=0,11*7560=882 ч.

Расчет по формуле 29:

К_рм=(5*12*4330+0,15*20600)*882/1411=(259800+3090)*882/1411=164329 руб.

 

Капитальные затраты  на техническое оснащение рабочего места пользователя ПО рассчитывается по формуле:

,     (32)

где Ц_ком – рыночная цена компьютера определенной модели на момент покупки программы, руб.;

Ц_тех – цена дополнительного технического оснащения компьютера (стоимость принтера, звуковой карты и др.; принимаются в размере 30-100% от Ц_ком), руб.

 

 

 

К_тр – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и отладку компьютера и других технических средств; принимается в размере 0,01-0,05 (если приобретается новая ПЭВМ) или равен 0 (если используется действующий компьютер).

К_из – коэффициент, учитывающий степень износа действующего компьютера, на котором будут решаться задачи с помощью купленного ПО (не более 5 лет). В случае приобретения новой ПЭВМ К_из=0.

К_тех=(20600+0,3*20600)*(1+0,01)*1*882/1411=16907 руб.

Расчет по формуле 28:

К_по=14000+164329+16907=195236 руб.

 

Итоговый расчет капитальных единовременных затрат покупателя-пользователя на покупку  и внедрение ПО показан в таблице 8:

 

Таблица 8 - Капитальные  затраты на покупку и внедрение  ПО

№	Наименование  затрат	Обозначение	Сумма, руб.
1	Затрата на покупку ПО	Цпо	14000
22	Затрата на создание рабочего места	Крм	164329
3	Затрата на техническое  оснащение рабочего места	Ктех	16907
4	Прочие капитальные  затраты	Кпр	0
5	Итого:	Кпо	195236

 

• 3.2 Эксплуатационные (текущие) расходы пользователя программы при ручном и машинном способе решения задач.

Годовые текущие затраты пользователя, связанные  с приобретением программы, рассчитываются по формуле:

,         (33)

где З_тек – годовые текущие затраты пользователя, связанные с применением программы, руб.;

Т_м – время занятости ПК решением задач с помощью приобретенной программы, ч.;

С_м – стоимость одного часа эксплуатации компьютера определенной модели (без учета амортизационных отчислений от стоимости приобретенного ПО), руб.;

Ц_по – рыночная цена купленного ПО, руб.;

Т_с – планируемый срок использования приобретенной компьютерной программы (с учетом морального износа не более 5 лет).

З_тек=882*205+14000/5=183610 руб.

 

Годовую экономию на текущих расходах, получаемую от применения ПО, определяют по формуле:

,          (34)

где Р_эк – предполагаемая годовая экономия на текущих расходах пользователя в результате применения компьютерной программы, руб.;

З_р – затраты на решение задач действующим способом (обычно ручным), руб.

 

Затраты на решение задач без применения компьютерной программы определяются следующим образом:

,    (35)

где Р – число  работников, участвующих в решении  задач ручным способом (можно принять 1-3);

В_уч – время участия каждого работника в решении задач ручным способом в течение года, ч.;

К_п – коэффициент, учитывающий премиальные доплаты (0,3-0,5);

 

 

 

 

 

К_доп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (0,15);

К_ЕСН – коэффициент, учитывающий начисления единого социального налога (0,26).

 

Время участия  каждого работника в решении  задач ручным способом в течение года можно рассчитать по формуле:

,          (36)

где F_эф – эффективный фонд времени работы одного человека в соответствии с рабочим календарём, ч.;

K_з – коэффициент занятости работника решением данной задачи.

 

Эффективный фонд времени работы одного работника  в течение года определяется по формуле:

,         (37)

где F_н – номинальный фонд рабочего времени в соответствии с рабочим календарем, ч. (в 2009 г. F_н= 1987 ч.);

α – коэффициент, учитывающий невыходы в соответствии с действующим законодательством (0,1).

F_эф=1987*(1-0,1)=1788 ч.

В_уч=0,8*1788=1430 ч.

Расчет по формуле 35:

З_р=2*1609/168*8000*(1+0,3)*(1+0,15)*(1+0,26)=288654 руб.

Расчет по формуле 34:

Р_эк= 288654-183610=105044 руб.

• 3.3 С рок окупаемости капитальных затрат

Срок окупаемости  капитальных затрат на покупку и  внедрение компьютерной программы  рассчитывается по формуле:

,          (38)

где Т_ок – расчетный срок окупаемости капитальных затрат, лет.

Т_ок=195236/105044=2 года

 

Уровень рентабельности при условии, что  копия продается по рыночной цене, определяется по формуле:

        (39)

R=((14000-(142644/42+2533))/(142644/42+2533))*100%=25%

Финансово - экономические показатели, характеризующие эффективность создания и использования разработанной компьютерной программы, указаны в таблице 9.

 

Таблица 9 - Финансово - экономические  показатели создания и использования  ПО

№	Наименование  показателя	Единица измерения	Значение показателя
1.	Показатели  фирмы-разработчика ПО
1.1	Число специалистов, участвующих в разработке компьютерной программы	чел.	4
1.2	Время создания ПО	чел/час	104
1.3	Число копий  ПО, предполагаемых к реализации	шт.	42
1.4	Затраты на создание ПО	руб.	142644
1.5	Розничная цена одной копии	руб.	18172
1.6	Уровень рентабельности по принятому нормативу рентабельности	%	20
1.7	Уровень рентабельности при продаже копии по рыночной цене		25
1.8	Прибыль до налогообложения  от продажи ПО	руб.	51555
1.9	«Чистая» прибыль	руб.	38 667
2.	Показатели  фирмы-покупателя  ПО
2.1	Капитальные затраты  на покупку и внедрение ПО	руб.	19536
2.2	Годовые текущие  расходы, связанные с использованием ПО	руб.	183610
2.3	Годовая экономия от применения ПО	руб.	105044
2.4	Расчетный срок окупаемости капитальных затрат	год	2

 

3.4 Расчёт приведённых затрат (по вариантам) и годового экономического эффекта

При осуществлении  капитальных вложений поставленная экономическая задача может быть решена различными способами. Приведённые затраты при эксплуатации программы представляют собой сумму текущих (эксплуатационных) затрат и капитальных (единовременных) вложений в ПО, приведённых в году эксплуатации.

Приведенные затраты, выполненные по базовой и новой  технологии ведения вычислительного процесса рассчитываются по формуле:

,         (40)

где С_i – себестоимость (текущие эксплуатационные затраты при проведении работ в течение года), руб.;

Е_н – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (при сроке эксплуатации программы 5 лет составляет 0,2);

K_i – капитальные затраты по i-ому варианту, руб.

Приведенные затраты по базовому варианту (работа вручную) рассчитываются по формуле:

         (41)

К₁ – капитальные вложения по базовому варианту(=0).

З_пр1=288654+0,2*0=288654 руб.

 

Приведенные затраты при использовании компьютерной программы определяются по формуле:

,         (42)

где К₂ – капитальные затраты по новому варианту с использованием компьютерной программы.

К₂=К_по

З_пр2=183610+0,2*19536=187517 руб.

 

Годовой экономический эффект определяется как разница приведенных затрат по вариантам:

          (43)

 

Э_г= 288654-187517=101136 руб.

 

 

 

4. Заключение

В результате выполнения курсовой работы можно сделать  вывод о целесообразности создания и приобретения программного продукта.

Вследствие проделанной работы я рассчитал все финансово-экономические показатели, характеризующие эффективность создания и использования разработанной компьютерной программы.

Определен доход от реализации 42 копий программного обеспечения информационной системы «Районный отдел ГИБДД»: