Анализ затрат на ремонт нефтепровода ОАО "Сибнефтепровод"

Рабочие единицы: 2 инженера.

ОПБ – (отдел пожарной безопасности) следят за исправным состоянием всего оборудования на станции, проводят инструктажи по технике безопасности, следят за соблюдением персоналом правил пожарной безопасности.

Рабочие единицы: 2 человека.

ЦТТ – (центр технической транспортировки) использование и обслуживание спецтехники.

Рабочие единицы: 15 водителей.

ХАЛ – (химическая аналитическая лаборатория) химики берут пробы нефти, проводят химические анализы. Экологи отвечают за состав и сохранности почвы и воды вокруг станции.

Котельная – обеспечивают теплом всю станцию, а также подают тепло рабочему поселку Сентябрьский.

Рабочие единицы: 2инженера, операторы, слесари. Начальник котельной – начальник УОЭО.

Процесс складирования на станции.

На станции работает 2 типа склада – открытый и крытый.

На открытом складе хранится дополнительное крупногабаритное оборудование: диогены, роторы.

На крытом складе хранится дополнительное оборудование такое как задвижки, гайки, ключи, иначе – мелкогабаритное оборудование.

В управлении Нефтеюганского УМН находится склад УПРР, на который поступает новое оборудование с заводов-производителей, а уже с этого склада происходит распределение по станциям.

Сотрудничество с подрядными организациями.

Сотрудничество  с подрядными организациями производится для увеличения построек на станциях. Подрядчики осуществляют строительство станций с резервуарами, а также строят сами резервуары. На данный момент вплотную ведется строительство станции Пурпе-2 с восемью резервуарами объемом по 20 куб.м. нефти.

Сотрудничество на постоянной основе со следующими подрядными организациями: ООО «Велесстрой» (Нефтеюгаское УМН)

ООО «Транснефтьстрой» (дочернее общество, город Тюмень)

ООО «Транснефтьстрой» (город Омск, сотрудничают с ЛАЭС)

«Сургутское РСУ» (строительство нефтепровода)

Заводы принадлежащие ОАО «АК «Транснефть»

ЗАО «Томзел», город Томск. Изготавливают оборудование непосредственно только для ОАО «Транснефть». Завод осуществляет поставку готовой продукции: электроприводы на задвижки ЭПЦ-400, ЭПЦ-100, ЭПЦ-4000, ЭПЦ-10000, ЭПЦ-15000; диоген-700 (устройство по размыву донных отложений)

ЗАО «ТРМЗ» (Тюменский ремонтный механический завод). На заводе изготавливаются валы, роторы (основные составные запасные части для насосов), колодцы и т.д. Сотрудничают непосредственно с УОМТО.

ОАО «АК «Транснефть» - это единственная крупная компания в России, у которой контрольный пакет акций принадлежит государству (78%). 

Рисунок 2 – Организационная структура управления Нефтеюганского УМН 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 – Организационная структура управления ЛПДС «Южный Балык»

Дополнительная расшифровка аббревиатур:

Отдел ИВЦ – (информационно-вычислительный центр) специалисты следят за оргтехникой станций;

Отдел ОЭН – отдел эксплуатации нефтепровода;

ОКС – отдел капитального строительства;

ФС – финансовая служба;

ОЗК – отдел земельного кадастра; 

ОЭБ – отдел экологической безопасности;

СБ – служба безопасности;

ТТО – товарно-транспортный отдел;

ОМТС – отдел материального технического снабжения;

ОГЭ – отдел главного энергетика;

ОГМ – отдел главного механика.

Каждое из структурных подразделений передает в аппарат управления плановые показатели по производству работ в соответствии с определенными положениями, функциями, необходимые для расчета тарифа.

3 Управление производством  и персоналом в Нефтеюганском  УМН

3.1 Анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию за 2012-2013 г.г.

Нефтеюганское УМН планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из производственного задания, установленного ОАО «Сибнефтепровод», ему необходимо поддерживать часть МН в работоспособном состоянии, для бесперебойной перекачки нефти.

Для успешного решения задач по выполнению  поставленной производственной программы целесообразно на первом уровне провести факторный анализ, при помощи которого можно выявить причинно-следственные связи выполнения производственной программы [3].

Данные для факторного анализа представлены в таблице 3.1:

Таблица 3.1 - Данные по Нефтеюганскому УМН для факторного анализа

Показатель	Условные обозначения	2012 год	2013 год	∆
Объем перекачки нефти, т.тонн	Q	16721,8	17348,6	626,8
Численность персонала, чел. в т.ч. численность ремонтного персонала, чел.	Ч	552 56	556 59	4 3
Время простоев трубопровода, сут.	Тпр	0,55	0,23	-0,3
Протяженность нефтепровода требующая ремонта, км	L	340	121	-219
Категория сложности ремонта	R	0,971	0,973	0,002
Норма времени простоя, сут	Нпр	0,0017	0,0015	- 0,0002

 

 

 

Время простоев нефтепровода в ремонте оказывает существенное влияние на объем транспортируемой нефти. Это видно из формулы 1.1

Q = (365-Tпр)*q,   (1.1)

где

Q – годовой объем транспортируемой нефти;

Тпр – время простоя нефтепровода в ремонте, сут.;

q – суточная пропускная  способность нефтепровода.

 

 На основании указанной выше формулы 1.1 и с использованием логарифмического метода факторного анализа, изменение объема перекачки нефти в зависимости от времени простоя нефтепровода в ремонте определяют следующим образом:

DQ(Тпр)=DQ*lgI(Тпр)/lgI(Q), (1.2)

где

DQ(Тпр) – изменение объема перекачки в зависимости от времени  -- простоя  нефтепровода в ремонте, млн.тн.;

DQ – общее изменение объема перекачки нефти, млн.тн.;

I(Тпр) – индекс времени простоев;

I(Q) – индекс объема перекачки.

Результаты расчетов по указанной выше формуле (см. формулу 1.2) приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Расчеты влияния времени простоев трубопровода на объем нефтеперекачки

Показатель	Значение
I(Тпр) I(Q) DQ(Тпр).	0,42 1,04 626,8

 

По данным таблицы видно, что при уменьшении времени простоя нефтепровода (на 0,42), объем перекачки нефти увеличивается на 626,8 тыс. тонн.

Целесообразно провести факторный анализ времени простоя нефтепровода. Годовая продолжительность простоя магистральных нефтепроводов в ремонте будет определяться по формуле 1.3.

Тпр=R*L*Нпр,  (1.3)

где

Тпр – время простоя нефтепровода в ремонте, сут.;

Нпр – норма времени простоя, сут.

Для данного анализа целесообразно использовать детерминированный (функциональный) факторный анализ. Данный  анализ представляет собой методику исследования влияния факторов, связь которых с результативным показателем носит функциональный характер, т.е. результативный показатель может быть представлен в виде произведения, частного или алгебраической суммы факторов [4].

Общее изменение времени простоя под влиянием указанных факторов определяется зависимостью:

∆Тпр = Тпр1 – Тпр0 = ∆Тпр(R) + ∆Тпр(L) + ∆Тпр(Нпр),  (1.4)

где

Тпр1 и Тпр0 – время простоя нефтепровода в 2008 и 2009 гг. соответственно;

∆Тпр(R), ∆Тпр(L), ∆Тпр(Нпр) – изменение времени простоев нефтепровода за счет: изменения категории сложности ремонта, протяженности трубопровода, нормы простоя.

 

 Для расчета влияния каждого из факторов используются формулы:

 

 ∆Тпр(L) = ∆L*R0*Н0,   (1.5)

 

 ∆Тпр(Нпр) = L1*∆H*R0,   (1.6)

 

 ∆Тпр(R) = L1*Н1*∆R,  (1.7)

Результаты факторного анализа добычи нефти приведены в таблице 3.3

Таблица 3.3 – Расчеты влияния факторов на годовое время простоя нефтепровода

Показатель	Условные обозначения	Значение
Время простоя трубопровода Категория сложности ремонта Протяженность трубопровода Норма простоя трубопровода	∆Тпр ∆Тпр(R) ∆Тпр(L) ∆Тпр(Нпр)	-0,32 0,0004 -0,32 -0,02

 

По данным таблицы видно, что за счет сокращения протяженности трубопровода требующего ремонта на 0,32 км, время простоя трубопровода сократилось на 0,32 сут.

После проведения анализа причинно-следственных связей выполнения производственной программы, необходимо провести анализ затрат связанных с ремонтом трубопровода, так как они влияют на себестоимость перекачки нефти.

Таблица 3.4 – Затраты связанные с ремонтом трубопровода за 2012-2013 г.г., тыс. руб.

Элементы затрат	2012 год	2013 год	Абсолютное изменение	Темп роста
Материалы	10203	12078	1875	118,4
Энергия, всего в т.ч. электроэнергия теплоэнергия	11536 11009 527	16676 16078 668	5140 5069 141	144,6 146,0 126,8
Расходы на оплату труда	865,76	976,45	110,69	112,8
Налоги	225,097	253,877	28,780	112,8
Прочие, всего в т.ч. услуги авиатранспорта услуги связи расходы на диагностику, всего в т.ч. диагностика РВС диагностика мех. - технологич. оборуд. диагностика электрооборудования Затраты на ремонт	78044 3196 55 2044 802 1242 - 72749	41198 4570 78 1362 1054 28 280 35161	-36846 1374 23 -682 252 -1214 280 -37588	52,8 143 141,8 66,6 131,4 2,25   48,3
Итого	100874	71182,327	-29691,673	70,6

 

Затраты на ремонт трубопровода в 2013 году составили 71182,327 тыс. руб. это меньше на 29691,673 тыс. руб. чем в 2012 году.

Основные отклонения произошли по следующим элементам:

По статье «Материалы» - увеличение затрат на 18,4% или на 1875 тыс.руб. это связано с увеличение цен на материалы.

По статье «Энергия» - перерасход на 5140 тыс. руб. (44,6%), так как произошло увеличение потребления как электроэнергии, так и теплоэнергии. Также увеличились тарифы по потребляемой энергии.

По статье «Заработная плата», также увеличение на 110,69 тыс.руб., на это повлияло увеличение численности ремонтных рабочих на три человека, также увеличение средней заработной платы на 1090 руб.

По статье «Налоги» - увеличение на 28,780, данное увеличение затрат сложилось вследствие перерасхода фонда заработной платы.

По статье «Прочие затраты» произошло снижение затрат на 36846 тыс. руб., снижение произошло в основном за счет снижения затрат на ремонт на 48,3%, также повлияло снижение затрат на диагностику оборудования на 682 тыс. руб.

Комплексный анализ факторов дает возможность моделировать хозяйственную деятельность, осуществлять комплексный поиск внутрихозяйственных резервов с целью повышения эффективности производства [5].

3.2   Выявление возможностей улучшения производственно – экономических результатов деятельности организации.

Поиск резервов производства и правильный выбор, которых для целей экономического анализа, дает возможность объективно оценить сложившуюся производственную ситуацию на предприятии.

Под резервами принято понимать неиспользованные возможности снижения текущих и авансируемых затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов при данном уровне развития производительных сил и производственных отношений. Устранение всякого рода потерь и нерациональных затрат является одним из путей использования резервов. Другой путь связан с возможностями ускорения НТП как основного рычага повышения интенсификации и эффективности производства. Таким образом, резервы можно измерить разрывом между достигнутым уровнем использования ресурсов и возможным уровнем исходя из накопленного производственного потенциала предприятия.

На практике зачастую структурные подразделения предприятий недостаточно обоснованно распределяют поступающие средства, не основываясь при этом на экономически оптимальных решениях, что приводит к неоправданному росту финансовых и социально-экономических издержек [6].

Основными источниками резервов снижения себестоимости ремонта трубопровода Нефтеюганского УМН (Р v С) является:

- сокращение затрат на ремонт трубопровода  за счет экономного использования электроэнергии, теплоэнергии;