Анализ использования трудовых ресурсов

В анализируемом периоде фактическая  численность работающих снизилась  на 53 человека. Незначительно изменилась структура работающих – уменьшилась  доля рабочих и специалистов на 0,74% и 0,27% соответственно, в то же время  увеличилась численность руководителей (0,55%) и служащих (0,46%).

Относительное отклонение численности  работающих рассчитывается по формуле:

,

где Ч_{рщ б}, Ч_{рщ ф} – соответственно численность работающих по плану и фактически;

К_в – коэффициент выполнения плана производства:

= ,

где - производство продукции по факту;

- производство продукции по  плану.

Тогда DЧ 917 – 970 ´ 0,927 = 17 чел.

Аналогично можно рассчитать относительное отклонение численности рабочих:

DЧ 828 – 883 ´ 0,927 = 10 чел.

Таким образом, полученное относительное  отклонение свидетельствует о фактическом  относительном увеличении численности  работающих за счет снижения производительности труда.

Наблюдалось сокращение численности  рабочих и специалистов при незначительном изменении количества руководителей  и служащих.

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением  работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

Анализ движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих  коэффициентов:

1. Коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.
2. Коэффициент оборота рабочей силы по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников.
3. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников.
4. Коэффициент необходимого оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников.
5. Коэффициент текучести – отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.

Данный анализ выполним в форме  таблицы 4.

Таблица 4. Анализ движения рабочей силы

Показатели	Значения
	Фактически 2009 г.	Отчет, 2010 г.
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	957	970	917
Принято, чел.	20	15	20
Уволено, чел.	14	35	35
в  т.ч. по собственному желанию  и за нарушение трудовой дисциплины	11	-	7
Коэффициенты:
- общего оборота, %	3,55	5,15	6,00
- оборота рабочей силы  по приему, %	2,09	1,55	2,18
- оборота рабочей силы  по увольнению, %	1,46	3,61	3,82
- необходимого оборота, %	0,31	3,61	3,05
- текучести, %	1,15	-	0,76

Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 0,85% по сравнению с плановым и на 2,45% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота  по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести  на 0,39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота  рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда  в цехе, на условия труда и оплаты работников.

 

2.3. Анализ производительности труда

по хозяйству в целом  и его отраслям

 

При анализе производительности труда  сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать  вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

Производительность труда одного работающего рассчитывается по формуле:

где  В – выпуск продукции в физических единицах;

Ч_рщ – численность работающих, чел;

У_р – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

Д_р – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период;

 – средняя продолжительность  смены, ч;

П_{час р} – часовая выработка одного рабочего.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в таблице 5.

Таблица 5. Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда

Показатели	План 2009 г.	Факт 2010 г.	Откло-нение	Влияние на выполнение плана по произво-дительности	Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего,  т/чел.	938,1	920,4	-17,7		-11,3-22,1+60,8- -45,1 = -17,7
- на одного рабочего, т/чел.	1 030,6	1 091,3	-60,7
Удельный вес рабочих  в общей численности работающих, доли единицы	0,91	0,9	-0,01	-0,01´220´7,1´0,66 = -11,3
Количество рабочих  дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,9´(-5)´7,1´0,66 = -22,1
Средняя продолжительность  рабочей смены, ч	7,1	7,6	0,5	0,9´215´0,5´0,66 =60,8
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел. (*)	0,66	0,63	-0,03	0,9´215´7,6´(-0,03) =  = -45,1

(*) - среднечасовая выработка одного  рабочего определяется из формулы:

П_{час р} =

Влияние факторов на выполнение плана  по производительности определяется по следующим формулам:

П_{час р б}

П_{час р б},

П_{час р б},

DП_{час р}

Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую  выработку одного рабочего оказало  уменьшение среднечасовой выработки  с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час).

 

 

2.4. Анализ влияния отдельных факторов

на уровень производительности труда

Важной составной частью анализа  производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 6.

Таблица 6. Анализ использования рабочего времени

Показатели	План 2009 г.	Факт 2010 г.	Отклонение
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные  дни	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные  отпуска	37	38	1
- болезни	14	16	2
- прогулы	-	2	2
- прочие	2	2
4. Эффективный фонд  рабочего времени	220	215	-5
5. Средняя продолжительность смены, часы	7,1	7,6	0,5

 

В анализируемом периоде среднее  число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности  основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

В = Ч_р ´ Д_р ´ ´ П_{час р},

где Ч_р – численность рабочих, чел.;

Д_р – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

– средняя продолжительность  смены, час;

П_{час р} – часовая выработка одного рабочего, т/час.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции приведен в таблице 7.

Таблица 7. Анализ влияния использования рабочего времени

Показатели	План	Факт	Отклонение	Влияние на изменение объема производства, т	Проверочные расчеты, т
1. Выпуск продукции, тыс. т.	910	844	-66		58746,60-60693,60-20766,24-  -40588,56 = -65891,80
2. Численность рабочих,  чел.	883	828	-55	-55´220´7,6´0,66 = -60693,60
3. Количество рабочих  дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	828´(-5)´7,6´0,66 = -20766,24
4. Средняя продолжительность  смены, час.	7,1	7,6	0,5	828´215´0,5´0,66 = 58746,60
5. Часовая выработка  одного рабочего, т/час.	0,66	0,63	-0,03	828´(-0,03)´7,6´0,215 = -40588,56

 

Влияние факторов на изменение  объема производства определяется по следующим формулам:

DВ    = DЧ_р П_{час р б},

= Ч_{р ф} П_{час р б},

= Ч_{р ф} П_{час р б},

DВ       = Ч_{р ф} DП_{час р},

Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

Из таблицы 7 видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы: численность рабочих – - 60 693,6 т; количество рабочих дней, отработанных одним рабочим – -20 766,24 т; средняя продолжительность смены – +58 746,6 т. Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 т. Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 т), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 т.

2.5. Затраты труда на производство единицы продукции в хозяйстве, чел/час

 

 

В процессе анализа производительности труда и объема производства  решим следующие основные задачи: оценим динамику этих показателей, степень выполнения плана, определим и оценим факторы, влияющие на эти показатели и их отклонение от плана.

В основе анализа лежит  формула:

ТП=П*у*q*ч*вч, где

ТП – объем товарной продукции;

П – среднесписочная  численность ППП;

у – удельный вес рабочих  в общей численности ППП;

q – среднее число дней, отработанных одним рабочим за год;

ч –  средняя продолжительность  рабочей смены;

вч – среднечасовая выработка одного рабочего.

Расчеты приведены в  табл. 8.

Таблица 8. Расчет влияния  трудовых факторов на объем производства

Наименование  факторов	Влияние в абсолютном выражении
Изменение численности  ППП	DТП п = (П1-П0) ´ у0 ´ q0  ´ ч0 ´ вч0 = = (1064-950) ´ 0,77 ´ 238,2 ´ 7,89 ´ 101,67 = 16772,86 т. р.
Изменение структуры  ППП	DТП у = П1 ´ (у1-у0) ´ q0 ´ ч0 ´ вч0 = = 1064 ´ (0,79-0,77) ´ 238,2 ´ 7,89 ´ 101,67 = 4066,15т. р.

 

 

 

Таблица 8. Окончание.

Изменение целодневного использования рабочего времени	DТП q = П1 ´ у1 ´ (q1-q0) ´ ч0 ´ вч0 = = 1064´0,79´ (237,2-238,2) ´ 7,89 ´ 101,67 = -674,28 т. р.
Изменение внутрисменного использования рабочего времени	DТП ч = П1 ´ у1 ´ q1 ´ (ч1-ч0) ´ вч0  = = 1064 ´ 0,79 ´ 237,2 ´ (7,96-7,89) ´ 101,67 = 1216,26 т. р.
Изменение среднечасовой выработки рабочего	DТП вч = П1 ´ у1 ´ q1 ´ ч1´ (вч1 – вч0) = =1064 ´ 0,79 ´ 237,2 ´ 7,96 ´ (174,18-101,67)=115080 т. р.
Итого сумма всех изменений	DТП п +DТП уD+ТП q+DТП ч +DТП вч=+136460,93
Итого	DТП = ТП1 – ТП0  = 276581-139493 = = 137088 т. р.

 

Объем товарной продукции  в 2010 году по сравнению с предыдущим годом увеличился на 98%. На данное изменение  повлияло несколько факторов. Рост численности ППП на 114 человек увеличил объем товарной продукции по сравнению с 2009 годом на 16772,86 руб. Увеличение удельного веса рабочих в ППП привело к увеличению объема ТП на 4066,15 руб. Неэффективное использование целодневного  рабочего времени привело к снижению объема ТП на 674,28 т. руб., изменение внутрисменного использования рабочего времени привело к увеличению ТП на 1216,26 т. рублей. Рост среднечасовой выработки в 2009 году по  сравнению с 2010 годом на 72,51 тыс. рублей увеличил объем ТП на 115080 тыс. рублей. Таким образом, на предприятии существуют резервы увеличения величины ТП как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов.