Бизнес - план транспортной организации

            Таким образом, услугой, предлагаемой  "Скиф-Карго" на рынок является не используемая раннее перевозка и доставка пластмассовых плит для полов и стен. Данный груз относится ко второму классу грузов, в соответствии с коэффициентом грузоподъёмности 0,78.

Прогнозный объем реализации услуги в натуральном и стоимостном выражении представлен в таблице 2.

  Таблица 2 

План реализации продукции / услуг

Показатель	квартал				итого
	1	2	3	4
Объем перевозок, т.	2000	2500	3000	4000	11 500
Цена реализации, руб. за т.	400	400	400	400
Объем реализации, руб.	800 000	1 000 000	1 200 000	1 600 000	4 600 000

 

           Объем реализации наибольший  в третьем и четвёртом кварталах, в первом и втором наблюдается его снижение , что обусловлено снижением объёмов поставок, это говорит о достаточно  эффективной работе отдела сбыта компании.

Расчет потребности в  материальных ресурсах осуществляется в плане материально- технического обеспечения.

 

 

 

 

Таблица 3

План материально  – технического обеспечения

Показатель	квартал				итого
	1	2	3	4
Объем расхода топлива, т	9 000	10 000	10 000	12 000	41 000
Стоимость топлива, руб.	28	29	29,5	30
Затраты на топливо, руб.	252 000	290 000	295 000	360 000	1 197 000
Затраты на смазочные материалы, руб.(15 % от стоимости затрат на топливо)	37 800	43 500	44 250	54 000	179 550
Общая сумма затрат.	289 800	333 500	339 250	414 000	1 376 550

 

Общая сумма затрат на техническое  обеспечение  перевозки 11 500 тонн груза составляет 1 376 550 рублей. Значит затраты на перевозку одной тонны примерно 119,7 рублей.

Основной целью планирования средств на оплату труда является определение оптимального размера заработной платы исходя из результатов деятельности транспортной организации. Размер заработной  платы водителей устанавливался с учетом реальных заработных плат водителей компании

План затрат на оплату труда  показан в таблице 4

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

Затраты на оплату труда

Показатель	В месяц	квартал				количество	итого
		1	2	3	4	водителей
Оклад водителя	10000	30000	30000	30000	30000	2	240 000
Доплата (20%)	2000	6000	6000	6000	6000	2	48 000
Премия(15%)	1500	4500	4500	4500	4500	2	36 000
Районный коэффициент(15%)	2025	6075	6075	6075	6075	2	48 600
Заработная плата	15525	46575	46575	46575	46575	2	372 600
Отчисления в ГВФ (30%)	4658	13974	13974	13974	13974	2	111 792

 

Районный коэффициент  1,15 от оклада водителей, премии – 20% от оклада водителей, отчисления в государственный внебюджетный фонд берутся в размере 30% от суммы оклада водителя и районного коэффициента и премий.

Значения во всех четырех  кварталах неизменны, так значения показателя оклада водителей во всех кварталах не менялись.

Себестоимость перевозки грузов отражена в таблице 5.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Себестоимость перевозки  грузов

Показатель	квартал					итого
	1	2	3	4
ФОТ, руб.	93 150	93 150	93 150	93 150		372 600
Взносы в ГВФ.	27 948	27 948	27 948	27 948		111 792
Затраты на топливо, руб.	252 000	290 000	295 000	360 000		1 197 000
Затраты на смазочные материалы, руб.	37 800	43 500	44 250	54 000		179 550
Ремонтный фонд(20)	57 960	66 700	67 850	82 800		275 310
Накладные расходы(25)	117 214,5	130 324,5	132 049,5	154 474,5		534 063
Общая сумма затрат, руб.	586 072,5	651 622,5	660 247,5	772 372,5	2 670 315

 

ФОТ складывается из значений показателей оклада труда, районного  коэффициента  и премий. Ремонтный  фонд берется в размере 20% от затрат на топливо и смазочные материалы. Накладные расходы – в размере 25% от суммы значений показателей  затрат на топливо, смазочные материалы, ремонтный фонд и оплата труда  водителей.

Наибольшие значения показателей  ремонтного фонда и накладных  расходов принадлежат 3 кварталу, так  как затраты на смазочные материалы  и топливо в этом квартале имеют  наибольшее значение, вследствие того, что этом квартале подвижной состав проходил большее расстояние чем  в других кварталах.

           На реализацию 11500 тонн груза компания затрачивает 2 670 315 рублей, значит себестоимость  перевозки 1 тонны  груза примерно 232 рубля.

Можно сделать вывод, что  при  установленной цене реализации, компания с каждой перевезенной тонны  груза имеет 168 рублей прибыли.

5.Организационный план

 

Организационная структура  главного филиала транспортной компании "Скиф-Карго"  .

Транспортно- экспедиционный отдел

Генеральный директор

Коммерческий  отдел

Юридический отдел

Бухгалтерия

 

 

Рис 1. Организационная структура

Описание  отделов: 

Коммерческий отдел- работа с клиентами, прием заявок, оформление документов, на перевозку (накладная, счет, с/ф., акт выполненных работ), формирование общей накладной на сборные машины по направлениям, отправка по электронной почте этих накладных в филиалы, поименно по клиентам, так же эти накладные несут информационную нагрузку по оплате, т.е. к прибытию машины в филиале уже имеют представление по оплаченным услугам, кому делать доставку до дверей, кто из клиентов сам забирает груз.  Оформление путевых листов, региональным перевозчикам. Привлечение новых клиентов. 

Юридический отдел - работа по претензиям, взаимодействие с региональными  представительствами по юридическим  вопросам, а так же подготовка и  ведение договоров, как с клиентами, так и с  транспортными компаниями, вопросы страхования груза и  т.д.

             Бухгалтерия - бухгалтера, наличный, безналичный, а так же бухгалтерский  документооборот. Выделенная единица  Финансовый контролер - 1 чел. Обязанности - командировки по филиалам, их ревизия, а так же головной офис, подчиняется непосредственно ген. директору.

Транспортно-экспедиционный отдел - работа с собственным подвижным  составом, обеспечение выполнения заявок по забору/доставке грузов  от /до клиентов со сдачей его на склад. Так же работа с региональными перевозчиками по полно-груженным и сборным фурам. Техническое обслуживание собственного автопарка в том числе прохождение техосмотра, получения разрешительных документов(пропуск в центр и т.д.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Финансовый план

Финансовый план является заключительным и призван обобщить в стоимостном выражении материалы  всех предыдущих разделов. Расчет показателей  финансового плана осуществляется в виде прогнозного отчета о прибыли  и убытках, плана движения денежных средств.

Валовая прибыль 

Пв = B-S                                                          (1)

Где Пв – валовая прибыль, руб. ;

B – выручка от реализации  услуг, руб.;

S – Себестоимость реализации  услуг (переменные затраты), руб.

Прибыль от реализации услуг:

Пр = Пв- Зпос                                                   (2)

Где Пр – прибыль от реализации услуг, руб.;

Зпос – постоянные затраты, руб.

Налог на прибыль:

Nп = Пр* N                                                      (3)

Где Nп – сумма налога на прибыль, руб.;

N – Ставка налога на  прибыль ( 20%).

Чистая прибыль:

Пч = Пр  - Nп                                                (4)

Где Пч – чистая прибыль, руб.

Наибольшее значение показателя чистая прибыль предприятия приходится на третий квартал, так как в данном квартале необходимо было осуществить  наибольший объем перевозок.

 

 

Финансовый план предприятия  представлен в таблице 6.

Таблица 6

Финансовый план

Показатель	За текущий период
1. Выручка от реализации, руб.	4 600 000
2.Себестоимость реализации, руб.	2 670 315
3.Валовая прибыль, руб.	1 929 685
4.Постоянные затраты,  руб.	534 063/11500=46(за единицу продукции)
5.Переменные затраты	2 670 315/11 500-46=186
6.Прибыль от реализации, руб.	1 395 622
7.Налог на прибыль,  руб.	279 124
8.Чистая прибыль предприятия,  руб.	1 116 498

 

Далее необходимо проанализировать рентабельность проекта. Расчет по формуле:

Рентабельность  продукции ( услуг):

Рпр = Пр/ Сп * 100%,                                                            (5)

Где Рпр – рентабельность продукции;

Пр – прибыль от реализации продукции (услуг);

Сп – полная себестоимость транспортных услуг.

Рпр = 1 395 622/2 670 315* 100% = 52%

 

 

Рентабельность  продаж (оборота)

Рпр = Пр/В * 100%,                                                            (6)

Где В – выручка от реализации транспортных услуг.

Рпр = 1 395 622/4 600 000* 100% = 30%

При планируемом объеме реализации услуга рентабельна.

План движения денежных средств  составляется для согласования во времени  денежных средств с оттоком средств в виде издержек производства. План движения денежных средств используется для выплат, на обеспечение деятельности предприятия и отражает деятельность предприятия в динамике от периода к периоду. План движения денежных средств представлен в таблице 9.

Таблица 7

План движения денежных средств

Показатели, руб.	Кварталы				Всего за год
	1	2	3	4
Поступления денежных средств , всего В том числе выручка  от реализации услуг	800 000	1 000 000	1 200 000	1 600 000	4 600 000
Итого по разделу 1	800 000	1 000 000	1 200 000	1 600 000	4 600 000
Денежные выплаты, всего В том числе:
Топливо	252 000	290 000	295 000	360 000	1 197 000
Смазочные материалы	37 800	43 500	44 250	54 000	179 550
Заработная плата водителей	93 150	93 150	93 150	93 150	372 600
Ремонтный фонд	57 960	66 700	67 850	82 800	275 310
Накладные расходы	117 214,5	130 324,5	132 049,5	154 474,5	534 063
Платежи в бюджет	27 948	27 948	27 948	27 948	111 792
Итого по разделу 2	586 072,5	651 622,5	660 247,5	772 372,5	2 670 315
Сальдо денежных поступлений и выплат	213 927,5	348 377,5	539 752,5	827 627,5	1 929 685