Организация производства кубовидного щебня на Арголевском месторождении строительного камня

 

Таблица 7.7 - Полная себестоимость 1 м3 щебня, руб.

 

Наименование статьи затрат	2008	2009	2010	2011	2012
Сырье и материалы, руб.	63,99	62,32	60,54	60,54	60,54
в т.ч. ГСМ	10,11	10,28	10,18	10,18	10,18
Э/энергия	16,37	14,55	13,61	13,61	13,61
Запчасти и расх. материалы	37,51	37,48	36,74	36,74	36,74
Заработная плата	25,43	20,94	15,91	15,91	15,91
Отчисления от зарплаты	6,92	5,70	4,33	4,33	4,33
Амортизация	16,66	18,49	14,05	14,05	14,05
Услуги сторонних организаций	26,78	28,36	28,36	28,36	28,36
Плата за землю	2,24	1,38	1,05	1,05	1,05
Налог на недра	3,05	4,33	4,20	4,20	4,20
Накладные расходы	5,73	5,62	5,51	5,51	5,51
Итого полная себестоимость выпуска	150,80	147,13	133,92	133,92	133,92

 

 

8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

 

8.1. Исходные данные, условия и допущения принятые для расчета

Расчет экономических показателей возможности реализации проекта организации горнодобывающего и перерабатывающего производства  на Арголевском месторождении строительного камня производился с использованием условий и допущений, приведенных в табл. 8.1:

Таблица 8.1 - Условия и допущения, принятые для расчета

Параметр	Ед. изм.	Значение
Горизонт расчета	лет	2
Кредитная ставка	%	16
Срок предоставления кредита	лет	2
Отсрочка выплаты процентов - нет
График возврата основного долга - ежеквартально

 

 

 

В качестве исходных данных для проведения расчетов принимались параметры и значения, приведенные в нижеследующих табл. 8.2 и 8.3:

Таблица 8.2 - Налоговое окружение

Наименование налогов, уплачиваемых предприятием	Ставка, %	Налогооблагаемая база
Единый социальный налог	26,0	Фонд заработной платы
ФСС несчастных случаев	1,2	Фонд заработной платы
НДС	18,0	Стоимость товаров и услуг
Налог на имущество	2,2	Остаточная стоимость имущества
Налог на недра	5,5	Стоимость добытого сырья
Налог на прибыль	24,0	Разница между доходами и  расходами предприятия

 

 

 

Таблица 8.3 - Номенклатура и цены на готовую продукцию

Наименование продукции	Ед. изм.	Цена с НДС
Щебень по фракциям
0-3 мм	Руб./тонну	130,0
3-5 мм	Руб./тонну	130,0
5-20мм	Руб./тонну	420,0
20-40 мм	Руб./тонну	310,0

 

8.3.  Расчет ставки дисконтирования

Ставка дисконтирования рассчитана согласно "Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов", утвержденных Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике 21.06.1999 года № ВК 477. В соответствии с Методикой ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) определяется в долях единицы как отношение ставки рефинансирования (r), установленная Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):

d = (1 + r /100) / (1 + i /100) – 1;

d = (1 + 13/100) / (1 + 8,5/100) – 1= 1,13 / 1,085 – 1= 1,0415 – 1= 0,0415.

Поправка на риск определяется, исходя из типовых и специфических рисков проекта  [1,2]. Интервал значений типовых рисков проекта определяется по данным табл. 8.4.

Таблица 8.4 – Интервал значений типовых рисков проекта

Величина типового риска	Суть проекта	Р, %
Низкий	Снижение себестоимости продукции	6 – 10
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8 –12
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта	11 –15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	16 –20

 

При реализации проекта планируется организовать производство щебня – продукта, который не является новым продуктом для потребителей. В связи с этим типовой риск принят как средний и близким к верхней границе интервала, чем учитывается характер проекта и риск условий кредита. Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D), определяется следующим образом:

D = d * 100 + Р = 0,0415 * 100 + 11 = 20 %.

8.4. Экономическая эффективность проекта

Основная задача, решаемая при определении экономической состоятельности проекта (в данном случае за период 31-го месяца), заключается в способности своевременно и в полном объеме отвечать по финансовым обязательствам и выплатам, связанным с осуществлением проекта. В табл. 8.6 показаны результаты расчетов показателей экономической эффективности проекта.

Таблица 8.6 – Показатели коммерческой эффективности

Показатель	Рубли
Ставка дисконтирования, %	20
Период окупаемости - PB, лет	2
Чистая текущая стоимость проекта - NPV, млн. руб.	2 260
Индекс прибыльности - PI	1,41
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	29,31

 

Движение финансовых потоков, прибыльность функционирования и имущественное положение  предприятия по годам проекта отражено в типовых формах "Отчет о прибылях и убытках", "Отчет о движении денежных средств", "Баланс" соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате принятых технических решений и экономических расчетов по промышленному освоению Арголевского месторождения порфиритов можно сделать следующие выводы.

• На месторождении за расчетный период 8 лет будет добыто и переработано 88 000,0 тыс. м3 порфирита (132 000,0 тыс. тонн).
• При переработке порфирита на дробильно-сортировочном комплексе выделяется товарная продукция:

- кубовидный щебень первой группы (ГОСТ 8263-93) фракций 

5-20 мм, 20-40 мм;

- отсев дробления, песок рядовой I класса (ГОСТ 8736-93)

  фракции 0-3 мм;

- щебеночно-песчанная смесь С2 (ГОСТ 25607-94) фракции 

  3-5 мм.

• Сметная стоимость строительства составляет 994 597,5 тыс. руб.
• Выход на проектную мощность по выпуску товарной продукции        

(порфиритового кубовидного щебня) в объеме 6,6 тыс. тонн в год 

планируется на 8-й месяц с начала запуска производства.

• Себестоимость производства товарной продукции определена в

размере 107,5 руб. /тонну фракции 5-20 мм, фракции 20-40 – 104,48 

руб/тонну, фракции 3-5мм – 87,8 руб./тонну, фракции 0-3 83,41

руб./тонну.

• На базе месторождения может быть сооружен дробильно-

-перерабатывающий комплекс производительностью 3,0 млн.  м3

строительного камня в год.

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

 

1. Зигель Э. Форд Б., Шульц Л. Составление бизнес-плана [Текст] / Зигель Э. Форд Б., Шульц Л. / М.: Джон Уайтли энд Санз, 1995. 224 с.
2. Берл Г. Киршнер П. Мгновенный бизнес-план [Текст] / Берл Г. Киршнер П. / М.: Дело-ЛТД, 1995. 80 с.
3. Черкасский В.А. Шулояков А.Д. Опыт производства высококачественного щебня с помощью дробилок вибрационного типа [Текст] / Черкасский В.А. Шулояков А.Д. / М.: Строительные материалы, 2001. 43с.
4. Бердус В.В. Сравнительная оценка методов определения содержания лещадных зерен в щебне и гравии [Текст] – М.: Строительные материалы, 2001. 18 с.
5. «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция)» [Текст] – М. 2000.
6. ГОСТ 8267-93 «Щебень и гравий из плотных горных пород для строительных работ», М.: Издательство стандартов, 14 с.
7. ГОСТ 9128-97 «Смеси асфальтобетонные дорожные, аэродромные и асфальтобетонные. Технические условия», М.: Издательство стандартов, 18 с.
8. Материалы предпринимательской практики в компании ООО «УГР-инвест», г. Екатеринбург, 2008.