Оценка эффективности деятельности ОАО «Сбербанк»

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего                  профессионального образования

«Московский государственный индустриальный университет»

(ФГБОУ ВПО «МГИУ»)

 

 

К У Р С О В А Я  Р А Б О Т А

 

 

 

по дисциплине: «Экономика организации»

 

на тему «Оценка эффективности деятельности ОАО «Сбербанк»

 

Группа                                                     Уф11Э331

 

Студент                                                 ___________                                Горшкова Е. С.

                                                                (подпись)                                     

 

 

Руководитель работы,                         ___________                преподаватель Долганова Н. А.

должность, звание                                 (подпись)                                    

 

 

 

 

ДОПУСКАЕТСЯ К ЗАЩИТЕ

 

Руководитель работы,  
должность, звание                                ___________              преподаватель Долганова Н. А.

                                                                   (подпись)                                   

 

 

Оценка работы                                      ___________                              

 

Дата                                                                                                                  «___» ___________

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Понятие эффективности деятельности коммерческого банка…………..5
2. Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка………………………………………………………7

1.3. Методика анализа финансового  состояния коммерческого банка………11

2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1. Характеристика ОАО «Сбербанк  России» и оценка его положения  на финансовом рынке России ……………………………………………………...15

2.2. Анализ активов и пассивов  ОАО «Сбербанка России»…………………..18

2.3. Анализ доходов, расходов и  прибыли ОАО «Сбербанк России»……….......................................................................................................19

2.4.Анализ показателей эффективности  деятельности ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………..21

3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

3.1. Проблемы и основные направления  преобразования деятельности ОАО  «Сбербанк России»………………………………………………………………24

3.2. Предложения по повышению  эффективности деятельности ОАО  «Сбербанк России»………………………………………………………………29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….36

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

На данном этапе банки начинают все более взвешенно подходить к оценке всех рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций, к которым относятся: межбанковское кредитование, открытие и ведение операций через счета НОСТРО в других банках, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными бумагами других банков и т.д. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали, более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают актуальность развития и совершенствования методик анализа эффективности финансового состояния банков.

Анализ эффективности состояния банка в современных условиях является основой принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами.

Сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения устойчивости банка. А поскольку финансовая деятельность является специализацией банков, роль финансового анализа в финансовой устойчивости ими трудно переоценить. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Актуальность темы объясняется тем, что коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов, с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности, имеющего целью выявление, на возможно более ранних стадиях проблем в деятельности коммерческого банка, жизненно необходима для финансовой и социальной стабильности нашего государства.

  Целью данной курсовой работы является изучение с теоретической и практической точек зрения эффективности ОАО «Сбербанк России» и разработка путей совершенствования деятельности на современном этапе.

Исходя из цели данной работы, необходимо решить следующие задачи:

- дать понятие эффективности  деятельности коммерческого банка;

- рассмотреть сущность и содержание  финансового анализа банка;

- изучить методические подходы  к оценке эффективности деятельности  коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно методику анализа финансового состояния коммерческого банка;

- провести анализ и оценку  положения банка на финансовом  рынке, определить показатели эффективности  деятельности коммерческого банка, проследить их изменения и структуру на протяжении анализируемого периода;

- установить соответствие коэффициентов  нормативным значениям, представить  соответствующие выводы, сделанные  на основе отчетности коммерческого  банка;

- выявить проблемы и разработать  стратегию развития по повышению эффективности деятельности коммерческого банка.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что применение новых технологий (преобразований) позволит банку расширить ассортимент услуг, увеличить круг постоянных клиентов, получать более высокий уровень прибыли, что приведет к повышению общего уровня эффективности организации и управления деятельностью банка. Что в дальнейшем благотворно скажется на развитии банковского сектора и экономики страны в целом.

Цели и задачи работы предопределили её структуру, которая состоит из введения, трех частей, заключения и списка литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1.1. Понятие эффективности деятельности коммерческого банка

 

  Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предприятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы покупает ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Он имеет продавцов, хранилища, особый товарный запас, его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Коммерческие банки – активный элемент рыночной экономики. Банки аккумулируют средства юридических и физических лиц и размещают их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие.

Коммерческие банки – единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

 Неотъемлемой частью банковской  деятельности является риск. Характеристики, отличающие коммерческие банки  от других коммерческих предприятий, а также подтверждающие рискованность их деятельности, следующие:

- банки оперируют крупными активами, эмитируют и торгуют финансовыми  инструментами, имеющими рыночную  стоимость, падение которой может  сказаться на капитале и платежеспособности банка;

- банки привлекают заемные средства, что при наличии низкого соотношения  собственного капитала к совокупным  активам, при наступлении форс-мажорных  обстоятельств может привести  к утрате доверия вкладчиков, кризису ликвидности и банкротству;

- банки осуществляют доверительное  управление активами, принадлежащими  другим лицам, что может вызвать  ответственность за нарушение  доверия;

- банки участвуют в транзакциях, которые инициируются в одной  юрисдикции, регистрируются в другой  и управляются в третьей; причем транзакции могут быть инициированы и завершены клиентом без вмешательства банка, например, через Интернет или в банкомате;

- банки имеют исключительный  доступ к клиринговым и расчетным  системам для чеков и переводов  средств, валютных транзакций и т.д., являются неотъемлемой частью национальных и международных расчетных систем, следовательно, могут вызвать системный риск.

 

  Все вышеперечисленное свидетельствует о постоянном усложнении банковской деятельности и, следовательно, о повышении требований к ее ведению.

 Коммерческие банки находятся  под постоянным принудительным  надзором центрального банка  и других финансовых ведомств. Банковский надзор основан на  системе лицензирования и служит  средством проверки соблюдения  коммерческими банками законов и нормативов. Финансовые отчеты коммерческих банков подвергаются проверкам внешних аудиторов, заключение которых придает достоверность отчетности и укрепляет доверие к банковской системе.

  В современной научной литературе существует множество трактовок понятия «эффективность», но все они в итоге сводятся к двум общим определениям:

- эффективность есть соотношение  затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;

- эффективность есть социально-экономическая  категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Для обеспечения устойчивости банка в современных условиях, а также для эффективного управления, руководству коммерческого банка необходимо оценивать его реальное финансовое состояние. Кроме того, в объективной информации об экономическом состоянии коммерческих банков нуждаются: Центральный банк РФ и Минфин России, в функции которых входит надзор за деятельностью российских коммерческих банков; Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Агентство по антикризисному управлению (ААУ). В этой же информации заинтересованы: общественность – акционеры, вкладчики, предприятия, граждане, денежные операции которых проходят через коммерческие банки; государство в лице налоговой системы и бюджетных фондов; рыночные институты – биржи, аналитические центры, инвестиционные и кредитные брокеры, консультанты.

Оценку финансового состояния кредитных организаций наряду с обязательными нормативами можно производить с помощью анализа системы финансовых показателей, служащих критерием оценки конкретных аспектов банковской деятельности, уделяя особое внимание прибыльности (доходности) коммерческого банка.

Главное в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели – добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка. Высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности. Чем ниже элементы расходов, тем более ощутимыми и положительными являются конечные результаты деятельности кредитной организации. Экономии при этом можно достичь не только по средствам сокращения отдельных заранее известных элементов расходов, но и посредством совершенствования организационных структур, улучшения их производительной деятельности. Известно также, что посредством совершенствования процесса кредитования, самой технологии выдачи и погашения кредита можно также получить более высокий положительный результат.