Планирование на предприятии: стратегическое, текущее, оперативное

Наименование

Товарооборот, тыс.руб.

подразделения

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

план.

Факт.

План.

Факт.

План.

Факт.

План.

Ожид.вып.

Домашний уют

6750

7253,1

5040

5580

7290

8086,5

7920

8914,5

Обувь для

5400

4538,7

6867

5690,7

6750

5520,6

7983

7104,6

Одежда для

17100

18561,6

15300

17639,1

20160

20948,4

27360

28266,3

Одежда для юношей

12060

11647,8

15210

13814,1

12330

12257,1

18720

18065,7

Обувь для юношей

8820

11603,7

9180

12992,4

8550

12416,4

10170

13734,9

Сувениры –

11160

13564,8

8424

11014,2

9828

12429,9

13788

16092

Супермаркет

20700

21033,9

17100

17949,6

17100

17526,6

20700

20904,3

Хозтовары

7290

9525,6

3951

6144,3

5868

8261,1

9891

11740,5

Парфюмерия

32220

32982,3

23868

23709,6

26019

26072,1

28053

29127,6

Украшения

2070

2650,5

2070

2257,2

2250

2390,4

4410

4769,1

ИТОГО

123570

133362

107010

116791

116145

125909

148995

158720

Наименования товарных групп

Товарооборот, тыс.руб.

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

план.

Факт.

План.

Факт.

План.

Факт.

План.

Ожидаем. выполн.

Мясо и птица

495

493,2

405

435,6

360

381,6

522

534,6

Колбасные изделия

1755

1777,5

1620

1679,4

1710

1727,1

1863

1876,5

Рыбная продукция

1170

1179

1143

1165,5

765

806,4

1287

1295,1

Масло животное

180

213,3

135

162

180

180

162

173,7

Сыры

675

681,3

540

543,6

270

308,7

774

783,9

Масло растительное

180

210,6

117

149,4

144

163,8

144

150,3

Молочная продукция

1620

1653,3

1800

1888,2

1305

1333,8

1728

1738,8

Яйцо птицы

153

163,8

135

159,3

144

148,5

153

160,2

Сахар, кондитерские изделия

7335

7382,7

3825

3924,9

4950

5014,8

6327

6339,6

Чай, кофе

540

570,6

675

755,1

270

281,7

486

496,8

Мука, макаронные изделия, крупа

360

338,4

810

855,9

540

558,9

522

537,3

Хлеб и хлебобулочные изделия

360

384,3

360

365,4

360

389,7

324

342,9

Овощи и фрукты

900

918

1530

1722,6

1395

1444,5

1152

1189,8

Водка и ликероводочные изделия

4635

4725

3645

3690

4437

4473

4788

4806

Сигареты, папиросы

342

342,9

360

452,7

270

314,1

468

478,8

ИТОГО

20700

21033,9

17100

17950

17100

17527

20700

20904

Таблица 4.6

Задача 2. Проанализировать выполнение плана продажи товаров торговой фирмой

 «Молодежная мода»  по подразделениям за текущий  год и динамику продажи товаров 

за последние 3 года.

Задача 4. Рассчитать коэффициент равномерности выполнения плана продажи товаров торговой фирмой «Молодежная мода»  по товарным группам за текущий год

Таблица 4.8

Расчет коэффициента равномерности выполнения плана продажи  товаров по подразделениям в текущем году

Наименование подразделения

% выполнения плана

Домашний уют

110,497

2,61686

6,8479

Обувь для девушек

84,6467

-23,233

539,78

Одежда для девушек

106,876

-1,0037

1,0074

Одежда для юношей

95,6528

-12,227

149,5

Обувь для юношей

138,201

30,3212

919,37

Сувениры – Часы

122,919

15,0389

226,17

Супермаркет

102,4

-5,4798

30,028

Хозтовары

132,117

24,2369

587,43

Парфюмерия

101,572

-6,3079

39,79

Украшения

111,733

3,85352

14,85

ИТОГО

107,88

2514,8

n =

4,82813

4,47547

Кр =

95,5245

Задача 5. Проанализировать выполнение плана продажи товаров за текущий  год торговой фирмой «Молодежная мода» по подразделению «Супермаркет».

Таблица 4.9

Выполнение плана продажи по подразделению «Супермаркет» за текущий год

Наименование товарных групп

Товарооборот

В % к итогу

по плану,

факт. вып.,

±∆ по сумме,

% вып. плана

по плану

факт. вып.

±∆ уд.в.

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

Мясо и птица

1782

1845

63

103,54

2,3571

2,3833

0,0261

Колбасные изделия

6948

7060,5

112,5

101,62

9,1905

9,1204

-0,0701

Рыбная продукция

4365

4446

81

101,86

5,7738

5,7431

-0,0307

Масло животное

657

729

72

110,96

0,869

0,9417

0,0726

Сыры

2259

2317,5

58,5

102,59

2,9881

2,9936

0,0055

Масло растительное

585

674,1

89,1

115,23

0,7738

0,8708

0,097

Молочная продукция

6453

6614,1

161,1

102,5

8,5357

8,5438

0,008

Яйцо птицы

585

631,8

46,8

108

0,7738

0,8161

0,0423

Сахар, кондитерские изделия

22437

22662

225

101

29,679

29,274

-0,4049

Чай, кофе

1971

2104,2

133,2

106,76

2,6071

2,7181

0,111

Мука, макаронные изделия, крупа

2232

2290,5

58,5

102,62

2,9524

2,9588

0,0064

Хлеб и хлебобулочные изделия

1404

1482,3

78,3

105,58

1,8571

1,9148

0,0576

Овощи и фрукты

4977

5274,9

297,9

105,99

6,5833

6,8138

0,2305

Водка и ликероводочные изделия

17505

17694

189

101,08

23,155

22,856

-0,2985

Сигареты, папиросы

1440

1588,5

148,5

110,31

1,9048

2,0519

0,1472

ИТОГО

75600

77414,4

1814,4

102,4

Задача 6. Определить влияние на товарооборот отдельных факторов, применяя метод разниц либо метод цепных подстановок.

Таблица 4.10

Расчет влияния факторов на выполнение плана товарооборота торговой фирмой «Молодежная мода» в текущем  году

(тыс.руб.)

Факторы

План

Факт

Отклонение

Влияние на товарооборот

Товарооборот

495000

534781,8

39781,8

1. Влияние факторов, связанных  с использованием товарных ресурсов:

1.1. Запасы на начало

308700

310050

1350

1.2. Поступления

1.3. Запасы на конец

279900

252980,1

-26919,9

Общее отклонение

28800

57069,9

28269,9

2. Влияние факторов, связанных  с использованием трудовых ресурсов:

2.1. Численность торговых  работников

747

675

-72

2.2. Производительность труда

662,6506024

792,2693333

129,6187309

Общее отклонение

-47710,84337

87492,64337

135203,4867

3. Влияние факторов, связанных  с использованием МТБ:

3.1. Торговая площадь

8604

8604

3.2. Товарооборот на 1 кв.м.

57,53138075

62,15502092

4,623640167

Общее отклонение