Планирование производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Мая 2013 в 20:36, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы - оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в те-кущем и стратегическом периоде.
Годовой технико-экономический план содержит следующие разделы:
- основная деятельность – производство и реализация продукции (производственная программа);
- капитальные вложения;
- капитальный ремонт;

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………..…………3
1. Задание на курсовой проект ………………………………………..........4
2. Производственная программа предприятия ……………………............8
3. Расчет себестоимости продукции ………………………………….……12
3.1. Материальные затраты ……………………………………………...…13
3.2. Расходы на оплату труда ……………….………..………….…..…...…15
3.3. Отчисления на социальные нужды ……………………………..……...24
3.4. Амортизационные отчисления ………………………………....………25
3.5. Прочие расходы …………………………………………………………29
3.6. Калькуляция себестоимости продукции ………………………………33
4. Финансовые результаты ремонтного предприятия ……………………..34
4.1. Прибыль и рентабельность .……………………………………………34
4.2. Расчет распределения прибыли ремонтного предприятия ……………37
5. Эффективности производства ………………………………...…………..39
6. Заключение…………...………………………………………...…………..43
Список использованной литературы………………………………………...46

Вложенные файлы: 1 файл

эк предп. сдача.doc

— 405.00 Кб (Скачать файл)

ФЗП (товары народного потребления) =  9,70руб. × 30000,00 чел.час / 1000 =291,00тыс.руб.

II период

ФЗП (экскаватор одноковшовый ЭО-333)= 15,6 руб. × 122850,00

чел.час./ 1000= 1919,53тыс.руб.

ФЗП (запасные части к экскаваторам и бульдозерам) = 12,44 руб. × 36000,00чел.час./ 1000 = 447,75 тыс.руб.

ФЗП (товары народного потребления) =  12,13 руб. × 27000,00 чел.час  / 1000 =327,38 тыс.руб.

 

Таблица 3.3.1

Продукция

Средняя часовая тарифная ставка , руб.

Трудоёмкость производственной программы

Годовой тарифный фонд оплаты труда

   

чел-час.

тыс. руб.

I период

II период

I период

II период

I период

II период

1. Капитальный ремонт:

           

Экскаватор одноковшовый ЭО-333

12,5

15,6

136500,00

122850,00

1706,25

1919,53

Экскаватор одноковшовый ЭО-412

10,9

13,6

162000,00

145800,00

1759,32

1979,24

Бульдозер ДЗ-133

10,3

12,8

102950,00

92655,00

1055,24

1187,14

Бульдозер ДЗ-160

10,0

12,5

112000,00

100800,00

1120,00

1260,00

2. Запасные части к  экскаваторам и бульдозерам

9,95

12,44

40000,00

36000,00

398,00

447,75

3. Товары народного  потребления

9,70

12,13

30000,00

27000,00

291,00

327,38

Итого

   

583450,00

525105,00

6329,81

7121,03


 

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих, помимо тарифного заработка, включает в себя сдельный приработок, доплаты в  установленном порядке и премии.

Для расчета расходов на оплату труда работников ремонтного предприятия принимаем:

  1. сдельный приработок основных производственных рабочих – 20% тарифного фонда их оплаты труда;
  2. премии основным производственным рабочим за выполнение прогрессивных норм  сдачу продукции с первого предъявления – 60% тарифного фонда оплаты труда;
  3. доплаты за работу в ночное время – 15% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих
  4. доплаты за выслугу лет (непрерывный стаж работы) – 15% от тарифного фонда оплаты туда;
  5. фонд дополнительной заработной платы – 10% от фонда основной заработной платы;
  6. среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной заработной платы одного основного производственного рабочего;
  7. среднемесячный должностной оклад руководителей и специалистов на 20% выше среднемесячной заработной платы основных производственных рабочих
  8. среднемесячная заработная плата прочих служащих на 40% ниже среднемесячной платы основного производственного рабочего.

 

Среднемесячная заработная плата основных и вспомогательных рабочих определяется на текущий и стратегический период по формуле:

        __

ЗПосн = ФЗП / 12 · ЧРспис

 

где ФЗП – годовой  фонд заработной платы основных производственных рабочих (основная и дополнительная оплата труда), тыс. руб.

ЧРспис  - списочная численность основных рабочих, чел.

 

Расчет:

I период

ЗПосн= 6 329,81 тыс. руб./12 × 362 чел. = 3,37 тыс. руб.

II период

ЗПосн= 7 121,03 тыс. руб./12 × 326 чел. = 4,21 тыс. руб.

 

Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего:

I период

ЗПвсп= ЗПосн × 0,7 = 3,37 тыс. руб. × 0,7 = 2,36 тыс. руб.

II период

ЗПвсп= ЗПосн × 0,7 = 4,21 тыс. руб. × 0,7 = 2,95 тыс. руб.

 

Среднемесячный должностной оклад руководителей и специалистов:

I период

ЗПАУР и ИТР= ЗПосн × 1,2 = 3,37 тыс. руб. × 1,2 = 4,04 тыс. руб.

II период

ЗПАУР и ИТР= ЗПосн × 1,2 = 4,21 тыс. руб. × 1,2 = 5,05 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата прочих служащих:

 I период

ЗПпроч= ЗПосн × 0,6 = 3,37 тыс. руб. × 0,6 = 2,02 тыс. руб.

II период

ЗПпроч= ЗПосн × 0,6 = 4,21 тыс. руб. × 0,6 = 2,53 тыс. руб.

.

 

Таблица 3.3.2

Расчет ФЗП  и ЗП по категории работников

 

Составляющие ФЗП

I период

II период

 

тыс. руб.

 

Основные производственные рабочие

   

1

Тарифная заработная плата

6 329,81

7 121,03

2

Сдельный приработок

1 265,96

1 424,21

3

Премия

3 797,88

4 272,62

4

Региональная надбавка

949,47

1 068,16

5

Выслуга лет

949,47

1 068,16

6

ОЗП всего

13 292,60

14 954,17

7

Дополнительная ЗП (оплачиваемый отпуск)

1 329,26

1 495,42

8

ФЗП всего:

14 621,86

16 449,59

9

ЧР осн, чел.

362

326

10

ЗП (основных рабочих)

449,54

404,59

11

ЗП (вспомогательных рабочих)

157,34

141,61

12

ЗП( руководителей и  специалистов)

53,94

48,55

13

ЗП (прочих служащих)

13,49

12,14


 

Фонд заработной платы  остальных работников ремонтного предприятия определяется исходя из списочной численности и среднемесячной заработной платы по формуле:

         __

ФЗПi=ЧРспис i· ЗПi·t

 

где  ЧРспис I – списочная численность работников i-й категории (тыс. чел.);

___

ЗПi – среднемесячная заработная плата (тыс. руб.)

t- расчетный период времени ( принимается 12 мес.)

 

Результаты расчета  годового фонда заработной платы  руководителей, специалистов и прочих служащих заносятся в табл. 3.4. На основе разработанного плана-прогноза по труду и заработной плате всех работников предприятия определяется расчетная среднемесячная заработная плата руководителя и специалиста, прочего служащего и одного работающего в базисном и стратегическом периоде. Результаты расчета заносятся в табл. 3.4

 

Таблица 3.4

Годовой фонд оплаты труда работников предприятия

 

Категория работников

I период

II период

Списочная численность;  чел

Среднемесячная зарплата; тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы; тыс. руб.

Списочная численность;  чел

Среднемесячная зарплата; тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы; тыс. руб.

Основные рабочие

362

3,37

14621,86

326

4,21

16449,59

Вспомогательные рабочие

127

2,36

3582,35

114

2,95

4030,15

Руководители и специалисты

43

4,04

2105,55

39

5,05

2368,74

Прочие служащие

11

2,02

263,19

10

2,53

296,09

Итого

543

11,78

20572,95

489

14,73

23144,57


 

 

3.3.Отчисления  на социальные нужды

 

Отчисления на социальные нужды Есн определяются по установленному нормативу от общего фонда заработной платы всех работников предприятия 35,6 %, включающему отчисления в пенсионный фонд - 28%, государственное социальное страхование – 4%, медицинское страхование – 3,6%. Величина отчислений устанавливается законодательством РФ. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в курсовом проекте принимаются в размере 0,9 % от ФЗП.

 

Есн=((35,6+0,9)/100)∙ФЗП, тыс. руб.

 

Расчет отчисления на социальные нужды:

Есн (I период) = ((35,6+0,9)/100) × 20 572,95 тыс.руб. = 7 509,13 тыс. руб.

Есн (I период) = ((35,6+0,9)/100) × 23 144,57 тыс.руб. = 8 447,77 тыс. руб.

 

3.4. Амортизационные отчисления

 

В элементе себестоимости  «амортизация основных фондов» отражается сумма амортизационных отчислений на полное их восстановление, исчисленная исходя из среднегодовой стоимости основных производственных фондов и утверждённых норм амортизации.

Стоимость основных средств  в течение года может существенно  изменятся за счет ввода и выбытия. Поэтому для расчета показателей эффективности использования рассчитывают среднегодовую стоимость.

 

Среднегодовая стоимость  основных средств может быть рассчитана с учетом ввода и выбытия по следующей формуле:

 

Фо  = (Фн  + Фк) / 2

 

где  Фн – стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года, тыс. руб; 

 Фк – стоимость основных производственных фондов на конец года, тыс. руб.;

Фвв – стоимость основных производственных фондов, выводимых на ремонтном предприятии в расчетном плановом периоде, тыс. руб. Принимаем Фвв = 6 600 тыс. руб.;

Фвыб – стоимость основных фондов, выводимых из эксплуатации в том е периоде, тыс. руб. Фвыб = 1 740 тыс. руб.

 

Фк определяется по формуле:

Фк = Фн + Фвв - Фвыб.

 

При расчете среднегодовой стоимости основных средств для стратегического периода работы предприятия (II период) учитываются изменения в стоимости основных фондов на начало года, а также в стоимости вводимых и выводимых основных фондов (см. табл. 1.4)

 

Фк (I период) = 76 500.00 + 6 600.00 – 1 740.00 = 81 360.00 тыс. руб.

Фк (I период) = (76 500.00 + 81 360,00) / 2 = 78 930,00 тыс. руб.

 

Фк (II период) = (76 500.00 ×1.15) +(6 600.00 ×1.3) – (1 740.00×1.2) = 94467.00  тыс. руб.

Фк (II период) = ((76 500.00 ×1.15) +94 467,00) / 2  = 91 221,00  тыс. руб.

 

Размер годовых амортизационных  отчислений (Еа) при составлении плана прогноза можно определить, как произведение среднегодовой стоимости основных средств и среднегодовой нормы амортизации объектов ОФ. Годовые амортизационные отчисления (Еа) по группам основных производственных фондов определяются по формуле:

 

Еа = (Σ qi / 100) × Фi

 

где  qi – норма амортизационных отчислений для i-й группы основных фондов, %;

  Фi– среднегодовая стоимость i-й групп основных производственных фондов, тыс. руб.;

 

При расчете годовой  суммы амортизационных отчислений для стратегического прогноза работы ремонтного предприятия (II период) учитываются изменения в стоимости основных фондов на начало года,  а также в стоимости вводимых и выводимых основных фондов (см. табл. 1.1).

Информация о работе Планирование производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия