Производственный план предприятия

количество смен работы оборудования (С) - 2;

количество рабочих  часов в смене (tсм) – 8;

потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т. п.) (Ткр) - 5%.

 

Таблица 2.6 – Потребное  количество оборудования по видам работ (ед.)

Расчет	Результат
Тпло = Тк * С * tсм * (1-Ткр)= 245 * 2 * 8 * 0,95 =	3 724
Омр  = ВПм / Тпло = 31 815 / 3 724 =	8,54
Омп =	9
Олр = ВПл / Тпло = 33 215 / 3 724 =	8,92
Олп =	9
Оср = ВПс /Тпло = 37 485 / 3 724 =	10,07
Осп =	11

 

Примечание для определения принятого количества оборудования по видам работ (Омп, Олп, Осп) соответствующее расчетное количество оборудования (Омр, Олр, Оср) округляется до большего целого числа.

 

2.2.1.2. Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения  расчетного  и принятого  количества оборудования по видам работ:

 

Таблица 2.7 - Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ

Расчет	Результат
Км = Омр / Омп = 8,54 / 7 =	0,95
Кл = Олр / Олп = 8,92 / 9 =	0,99
Кс = Оср / Осп = 10,07 / 11 =	0,92

 

2.2.1.3. Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя  из принятого количества  оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего  оборудования.

 

Таблица 2.8 – Балансовая стоимость всего оборудования (руб.)

Расчет	Результат (руб.)
БСм  = Омп * Цм = 9 * 180 000 =	1 620 000
БСл = Олп * Цл = 9 * 920 000 =	8 280 000
БСс = Осп * Цс = 11 * 15 000 =	165 000
Итого БСо = БСм + БСл + БСс = 1 620 000 + 8 280 000 + 165 000 =	10 065 000

 

2.2.1.4. Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования  (видам работ) (руб.) рассчитываются по линейному методу  исходя из  значений норм  амортизации балансовой стоимости соответствующей группы  оборудования.

 

Таблица 2.9 – Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) (руб.)

Расчет	Результат (руб.)
Агм  = БСм * Нацм = 1 620 000 * 8% =	129 600
Агл = БСл * Нацл = 8 280 000 * 12% =	993 600
Агс = БСс * Нацс = 165 000 * 10% =	16 500
Итого Аг = Агм + Агл + Агс = 129 600 + 993 600 + 16 500 =	1 139 700

 

2.2.1.5. Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую  соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из:

-  годовой трудоемкости  валовой продукции по видам  работ (ВП);

- мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей оборудования по видам работ; соответствующей группы оборудования) (W). В расчете стоимость 1 кВт-час электроэнергии принимается равной 1 руб. (Цэ)

 

Таблица 2.10 – Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую  соответствующим технологическим оборудованием (руб.)

Расчет	Результат (руб.)
Эм  = ВПм * Wм * Цэ = 31 815 * 4 * 1 =	127 260
Эл = ВПл * Wл * Цэ = 33 215 * 3 * 1 =	99 645
Эс = ВПл * Wл * Цэ = 374 855 * 0 * 1 =	0,00
Итого Э = Эм + Эл + Эс = 127 260 + 99 645 + 0 =	226 905

 

2.2.2 Пассивная часть основных производственных средств

2.2.2.1 Производственная площадь цеха (кв. м.) определятся исходя из:

- принятого количества  оборудования по видам работ  (по группам  оборудования);

- габаритных размеров  единицы соответствующего  оборудования.

Для обеспечения  нормального  функционирования производства  принимается  величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере (77%) от производственной площади, занимаемой оборудованием.

 

Таблица 2.11 – Производственная площадь цеха (кв. м.)

Расчет	Результат (кв. м.)
So  = Омп * Габм + Олп * Габл + Осп * Габс = 9 * 2 * 0,95 + 9 * 2,5 * 1 + 11 * 0,7 * 0,5 =	43,45
Sпр = So * 77% = 43,45 * 77% =	33,46
Итого Sц = So + Sпр = 43,45 + 33,46 =	76,91

 

2.2.2.2. Площадь помещения для офиса (кв. м.) определяется исходя из:

- числа сотрудников  фирмы, работающих в офисе (директор, зам. Директора по производству  и гл. бухгалтер) – 3 человека (Чс);

- нормы площади на  одного сотрудника, принимаемой  равной 13 кв м на человека (Sс).

 

Таблица 2.12 – Площадь помещения для офиса (кв. м.)

Расчет	Результат (кв. м.)
Sоф  = Чс * Sс = 3 * 13 =	39

 

2.2.2.3. Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из:

- величины производственной  площади цеха (Sц);

- стоимости 1 кв. м площади здания, в котором  арендуется производственная площадь для цеха (БС кв м ц).

 

Таблица 2.13 – Балансовая стоимость производственного помещения цеха (руб.)

Расчет	Результат (руб.)
БСц  = Sц * БС кв м ц = 76,91 * 5 700 =	438 367,05

 

2.2.2.4. Балансовая стоимость помещения под офис определяется  исходя из:

- величины площади  офиса (Sоф);

- стоимости 1 кв. м площади  здания, в котором  арендуется  производственная площадь под  офис (БС кв м оф).

 

Таблица 2.14 – Балансовая стоимость помещения под офис (руб.)

Расчет	Результат (руб.)
БСоф  = Sоф * БС кв м оф = 39 * 8 700 =	339 300

 

2.2.2.5. Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости  арендуемого помещения (БСц);

- арендного процента (Ац%);

- нормы амортизации  производственного помещения (при  линейном методе начисления амортизации) (Нац).

Таблица 2.15 – Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.)

Расчет	Результат (руб.)
АПц  = БСц * Ац% + БСц * Нац = 438 367,05 * 0,29 + 438 367 *0,1 =	170 963,15

 

2.2.2.6.  Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости  арендуемого помещения(БСоф);

- арендного процента (Аоф%);

- нормы амортизации помещения под офис (при линейном методе начисления амортизации) (Наоф%).

 

Таблица 2.16 – Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис (руб.)

Расчет	Результат (руб.)
АПоф  = БСоф * Аоф% + БСоф * Наоф = 339 300 * 0,27 + 339 300 * 0,095 =	123 844,5

 

2.3. Расчет потребности в трудовых ресурсах

2.3.1. Численность работающих

2.3.1.1. Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:

- численность станочников  по механической обработке материалов -  Lм;

- численность литейщиков-прессовщиков – Lл;

- численность сборщиков  изделий – Lс.

Численность основных рабочих  по профессиям определяется исходя из:

- трудоемкости годового  объема валовой продукции по видам работ (ВП);

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тплр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

количество рабочих  дней в году – 245;

количество рабочих  часов в смене – 8;

плановые потери рабочего времени (болезнь, учеба и т.п.) – 12%.

Таблица 2.17 – Численность (производственных) рабочих определяется по профессиям

Расчет	Результат
Тплр   = Тк * tсм – Ткр = 245 * 8 * 0,88 =	1 724,8
Lмр = ВПм / Тплр = 31 815 / 1 724,8 =	18,45
Lмп =	19
Lлр = ВПл / Тплр = 33 215 / 1 724,8 =	19,26
Lлп =	20
Lср = ВПс / Тплр = 37 485 / 1 724,8 =	21,73
Lсп =	22

 

Примечание: в таблице  расчетное количество рабочих округляется  до большего целого числа.

 

2.3.1.2. Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу: 2 наладчика в смену.

2.3.1.3. Численность служащих принимается в следующих размерах:

 

Таблица 2.18 – Численность служащих

Должность	Количество
РУКОВОДЯЩИЕ РАБОТНИКИ Директор Заместитель директора по производству Главный бухгалтер Начальник смены	1 1 1 2
ИТОГО	5
ПРОЧИЕ СЛУЖАЩИЕ Уборщица Сторож	1 2
ИТОГО	3
ВСЕГО СЛУЖАЩИХ	8

 

2.3.2. Затраты на оплату труда

2.3.2.1. Затраты на оплату труда основных рабочих

Расчет годовой тарифной оплаты труда основных рабочих (руб.) по профессиям с учетом премии производится исходя из:

- трудоемкости годового  объема валовой продукции по соответствующим видам работ,

- часовой тарифной  ставки по видам работ,

- условий премирования  основных рабочих

 

Таблица 2.19 – Затраты на оплату труда основных рабочих

Расчет	Результат (руб.)
ОТор м   = ВПм * ТСм + Пр р = 31 815 * 53,5 * 1,47 =	2 502 090,68
ОТор л   = ВПл * ТСл + Пр р = 33 215 * 71,5 * 1,47 =	3 491 062,58
ОТор с   = ВПс * ТСл + Пр р = 37 485 * 55,5 *1,47 =	3 058 213,73
Итого ОТор = ОТор м + ОТор л + ОТор с =2 502 090,68 + 3 491 062,58 + 3 058 213,73=	9 051 366,98

 

2.3.2.2. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих

Тарифная годовая оплата труда вспомогательных рабочих  с премией  (руб) определяется исходя из:

- количества вспомогательных  рабочих (Чвр),

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тплр);

- часовой тарифной  ставки вспомогательных рабочих (ТСв),

- условий премирования  вспомогательных рабочих (Пр р).

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб /час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ:

 

                                    (2.1)

Таблица 2.20 –Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих

Расчет	Результат (руб.)
ОТвр с премией   = Тплр * Чвр * С * ТСв + Пр р = 1 724,8 * 2 * 2 * 60,17 * 1,47 =	610 199,74

 

2.3.2.3. Затраты на оплату труда служащих

Расчет годового фонда  оплаты труда служащих с учетом премии (руб ) определяется исходя из

- количества служащих (Чсл);

- условий оплаты их  труда и премирования.

 

Таблица 2.21 – Затраты на оплату труда служащих

Расчет	Результат (руб.)
ОТсл  с премией  = Чсм * 3МРОТ * 12 + Пр = 8 * 13 833 * 1,37 * 12 =	1 819 316,16

 

2.3.2.4. Затраты на оплату  труда работающих

Годовая сумма оплаты труда всех работников фирмы определяется как сумма затрат на оплату труда основных рабочих, вспомогательных рабочих и служащих

 

Таблица 2.22 – Затраты на оплату труда работающих

Расчет	Результат (руб.)
ОТраб= ОТор + ОТрв с премией + ОТсл с премией = = 9 051 366,98 + 610 199,74 + 1 819 316,16 =	11 480 882,88

 

2.3.3. Начисление страховых взносов

Начисление страховых  взносов по основному и незавершенному производству в расчете на год производятся исходя из:

- годовой оплаты труда работающих;

- ставки страховых  взносов.

 

Таблица 2.23 – Начисление страховых взносов

Расчет	Результат (руб.)
Страх.взносы = Отраб * Сесн = 11 480 882,88 * 0,31=	3 559 073,69

 

2.4. Расчет потребности в материальных ресурсах

2.4.1. Затраты материалов в основном производстве на изготовление годовой производственной программы по изделиям А, Б и В (руб.) определяются исходя из:

- норм расхода материалов  на единицу изделий А, Б и  В (НМ);

- цены 1 кг (1 погонного  метра) используемого материала (Ц);

- производственной программы выпуска изделий А, Б и В (ПП);

 

Таблица 2.24 – Затраты материалов в основном производстве на изготовление годовой производственной программы по изделиям А, Б и В (руб.)