Пути совершенствования банковских операций и услуг в Кыргызстане

Общий объем операций Национального банка на внутреннем валютном рынке (покупка и продажа) увеличилась на 10,2 процента, и составил 49 млн. долларов США.

С целью более гибкого регулирования ликвидности в коммерческих банках, НБКР стал применять валютные СВОП – операции. Валютные СВОП – операции представляют собой соглашение об обмене определенной суммы одной валюты на эквивалентную сумму другой валюты на определенный срок, по окончании которого участники СВОП – соглашения возвращают друг другу основные суммы и процентные платежи, оговоренные в момент заключения сделки.

Национальный банк начал проводить еженедельные аукционы по первичному размещению нот НБКР. Данные ценные бумаги являются разновидностью краткосрочных государственных ценных бумаг номиналом 10 тысяч сомов со сроком обращения 7,14 и 28 дней. Ноты НБКР эмитируются в безбумажной форме и используются в качестве инструмента денежно – кредитной политики, предназначенного для регулированию ликвидности на рынке и определения учетной ставки, в то время как, выпуск ГВК предназначен для целей финансирования дефицита государственного бюджета. В отличие от ГКВ сроки обращения нот являются более короткими (сроки обращения ГКВ составляют 3,6 и 12 месяцев) и объем нот НБКР в обращении незначителен.

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ банковских операций в Кыргызстане

Пассивные операции коммерческих банков.

К пассивными относятся операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал, (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли у, а также продажи дополнительных акций.

В Кыргызстане увеличение уставного фонда происходит, чаще всего по требованию Национального банка Минимальный размер уставного капитала для коммерческих банков Кыргызстана определен - 600 млн. сом.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (например, от непогашения ссуд) и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством.

Нераспределенная прибыль - это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал часть прибыли. Её увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка. Контролируя деятельность коммерческих банков, государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. Так, Национальный банк КР устанавливает нормативы достаточности капитала коммерческих банков.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Активные операции коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. Огромное значение придается оценке качества активов коммерческих банков. Общий объем активов коммерческих банков КР, подлежащих классификации на 01.01.2011 г. составил 42,1 млрд. сом. В структуре активов "нормальные" занимают 35.3 % (на 01.01.2010 г. - 3.8 %), "удовлетворительные" - 54.2 % (58.3 %), "под наблюдением" - 3.6 % (11.6 %), "субстандартные" - 2.4 % (7.6 %), "сомнительные" - 3.3 % (18.7 %), "потери" - 0.9 %. Отсюда видно, что большую часть активов занимают неклассифицируемые активы (93.4 %). Таким образом, можно говорить, что сейчас кредитный портфель банковской системы в целом относительно надежный.

Фондовые операции.

Другой вид активных операций коммерческих банков - фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала.

По итогам торгов за 2011 год были проведены сделки на 511,02 млн.сом с ценными бумагами более 100 эмитентов. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем торгов увеличился на 1 051,31 млн.сом (или 228,69%), где объем торгов с ценными бумагами составлял 459,71млн.сом, количество зарегистрированных сделок увеличилось на 985 сделок (693 сделки за 2010 год).

Финансовые услуги коммерческих банков.

Коммерческие банки предоставляют различные услуги (инкассовые, аккредитивные, переводные, торгово-комиссионные и др. операции) за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.

Международные операции коммерческих банков.

В условиях развития в Кыргызской Республике рыночных отношений и становления коммерческих банков возрастает роль международных банковских операций. В настоящий момент имеется несколько банков, которые ведут валютные операции с зарубежными банками, и число их неуклонно растет.

Работа с зарубежными партнерами подразумевает подключение банков Кыргызской Республики к наиболее надежной и оперативной сети международных банковских телекоммуникаций. На сегодня такой системой является сеть SWIFT. Преимущества этой системы давно сделали ее необходимым инструментом в международной банковской деятельности. С помощью системы SWIFT банк может осуществить банковский перевод своему банку-корреспонденту, а также производить другие операции, принятые в международной банковской практике, с высокой степенью надежности и в достаточно короткие сроки, - в течение 20 минут, если оба банка находятся в сети одновременно.

SWIFT - это международная  сеть телекоммуникаций, созданная  одноименным обществом СВИФТ, полное  название которого - Сообщество всемирных  интербанковских финансовых телекоммуникаций. Эта организация возникла в  начале 70-х годов, когда крупнейшие  банки мира уже имели свои  локальные автоматизированные системы  обработки банковских операций  и нуждались в универсальной  сети, которая связала бы между  собой банки-корреспонденты, несмотря  на различия в уровне автоматизации  и применяемых технических и  программных средств. Создание такой  сети явилось главной причиной  появления общества СВИФТ и  главной его задачей. В настоящее  время сетью СВИФТ пользуются  не только банки, но и биржи, брокерские и дилерские конторы, расположенные в 105 странах мира.

За последние два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. leasing - аренда).

Лизинг

Всем известно, что в экономике Кыргызской Республики сельскохозяйственное производство играет не последнюю роль. В силу исторически сложившихся обстоятельств, в агропромышленном секторе наблюдается либо отсутствие сельхозтехники, либо наличие устаревшей. В этой ситуации для развития экономики страны было бы эффективным использование лизинговых операций.

В Кыргызстане впервые лизинговые операции стали осуществляться с 2003 года. Деятельность в лизинговой сфере стала возможной благодаря принятому в 2002 году Закону «О финансовой аренде (лизинге)». C 2003 был принят ряд поправок в Налоговый кодекс Кыргызской Республики», касающихся налогообложения лизинга. Эти изменения создали предпосылки для формирования в стране лизингового рынка.

На сегодняшний день в Кыргызской республике существует несколько компаний имеющих опыт в предоставлении техники и оборудования в лизинг, такие, как: ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк», ЗАО АКБ «Толубай», ЗАО МФК «Бай-Тушум и Партнеры», Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов и начавший совершать с 2011г. лизинговые операции ОАО «Айыл Банк». По срокам в Кыргызстане реализуются, в основном, лизинговые сделки длительностью до трех лет. Средний срок лизинга по сделкам, заключенным в 2011 году составил почти 5,5 года или 67 месяцев.

Средняя стоимость переданного в 2011 году в лизинг имущества составила эквивалент 19,4 тыс. долл. США, минимальная стоимость имущества переданного в лизинг составила почти 900 долл. США, максимальная стоимость 232 тыс. долл. США. В 2010 году средняя стоимость имущества составила 15,96 тыс. долларов США (17,7 тыс. долл. США в 2009г., 13,5 тыс. долларов США в 2008г., 14,2 тыс. в 2007г., и 6 тыс. долл. США в 2006г.). Рост средней стоимости переданного имущества объясняется передачей более крупного и дорогого имущества в виде комбайнов и тракторов, стоимость которых и составляет вышеназванную сумму. Процентные ставки по сделкам, произведенным в 2011 г. составляют 6-26 % годовых в национальной валюте, 12-14% по сделкам в СКВ (данные процентные ставки варьируются в зависимости от участия собственных средств лизингополучателя в проекте).

Лизинговый рынок в Кыргызстане в настоящее время недостаточно развит и потому имеет большой потенциал для своего дальнейшего развития. По мнению экспертов Лизингового комитета Союза банков Кыргызстана, на сегодня одна из основных причин, препятствующих развитию лизинга в стране - неблагоприятные условия налогообложения. В этой связи, Союз банков Кыргызстана разработал и предлагал ряд изменений в Налоговый кодекс КР, а также участвовал в обсуждении и согласовании покате законопроектов, рассматриваемых на сегодня Жогорку Кенешем КР.

Необходимо отметить, что ряд концептуальных предложений Союза банков Кыргызстана относительно порядка налогообложения лизинговых операций в итоге вошли в окончательную редакцию законопроекта. В этой связи, предполагается, что с принятием законопроектов будет снята проблема неблагоприятного налогообложения лизинговых операций в КР.6

Жогорку Кенеш 9 февраля 2012 года, одобрил законопроект в первом чтении «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты КР». По данным Министерства экономики и антимонопольной политики КР, предполагаемые изменения в Налоговый кодекс КР подразумевают освобождение лизинговых компаний и финансово-кредитных учреждений от уплаты налога на прибыль с доходов от лизинговых операций, а также от уплаты таких налогов как НДС, налог с продаж.

 

 

ГЛАВА 3 Пути совершенствования банковских операций и услуг в Кыргызстане

3.1 Проблемы и совершенствование рынка банковских услуг

В последнее время учеными и практиками обсуждаются перспективы развития финансовых, в том числе и банковских, услуг в Кыргызстана.

Современные тенденции развития рынка банковских продуктов и услуг обусловлены главным образом следующими основными процессами:

- интенсивным развитием  современных информационных технологий, использование которых позволяет  учреждениям банков расширить  спектр одновременно предоставляемых  услуг, приблизить их к клиенту, снизить затраты времени клиентов  и банковские операционные издержки;

- эволюционным развитием  финансового рынка, появлением новых  его сегментов и инструментов;

- повышением требований  клиентов к качеству банковского  обслуживания и усилением конкуренции  банков в отношении качественных  характеристик предоставляемых  услуг.

В связи с переходом Кыргызстана к рыночной экономике, банков становится все больше, а проблема взаимоотношения и взаимодействия кредитных учреждений становится все острее. Россия не имеет такого богатого опыта индустриально развитых стран Запада, поэтому заимствует у них их технологии, идеи и т.д.

Главной особенностью развития банковской деятельности в КР является то, что экономика нашей страны несравнима с экономиками других высокоразвитых стран, поэтому не все «заимствования» становятся эффективными. Большую роль также играет менталитет народа, большинство которого, длительное время с недоверием и осторожностью относилось к различным новшествам. Несмотря на все это, банковская деятельность в нашей стране развивается все быстрее, спектр оказываемых услуг становится все шире и население постепенно адаптируется к новым услугам.

Использование опыта иностранных банков может быть полезно при формировании российского рынка производства, и сбыта банковских услуг по таким направлениям как открытие и ведение банковских счетов, налаживание электронных расчётов и платежей, финансовое консультирование клиентов, страхование рисков, поиск и нахождение наиболее благоприятного рынка сбыта банковских продуктов и так далее.