Разработка проекта обновления основных производственных фондов

1. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и эффективность их использования

,                                                                                    (1)

где ВП –  выпуск продукции (объем производства продукции); ЧР – среднесписочная  численность рабочих; ГВ – среднегодовая  выработка одного рабочего.

 

2. Обеспеченность предприятия основными производственными фондами и эффективность их использования

 

,                                                                                                             (2)

где ОПФ –  среднегодовая стоимость основных производственных фондов; ФО – фондоотдача  основных производственных фондов.

 

3. Обеспеченность  предприятия материальными затратами  и эффективность их использования

 

,                                                                                                   (3)

где МЗ –  материальные затраты; МО – материалоотдача.

 

В таблице 3 представлены факторы использования производственных ресурсов, влияющие на изменение объема продукции.

 

Таблица 3 - Взаимодействующие факторы использования производственных ресурсов, влияющие на изменение объема продукции

Наименование	2009 г	2010 г	2011 г	Отклонение, (+,-)		Темпы роста, %
				2010 -2009	2011-2010	2010/ 2009	2011/ 2010
Объем продукции, тыс. руб.	660032	713343	846240	53311	132897	108,08	118,63
Численность  рабочих, чел.	393	419	491	26	72	106,62	117,18
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	154459	243229	329176	88770	85947	157,47	135,34
Материальные затраты, тыс. руб.	342563	398503	508186	55940	109683	116,33	127,52
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	1679,47	1702,49	1723,50	23,02	21,01	101,37	101,23
Фондоотдача, руб.	4,27	2,93	2,57	-1,34	-0,36	68,63	87,66
Материалоотдача, руб.	1,93	1,79	1,67	-0,14	-0,12	92,91	93,03

 

Рассчитаем  влияние выше указанных факторов в  таблицах 4-6.

Таблица 4  - Расчет влияния факторов на  изменение объема продукции

Наименование	Среднесписочная численность (ЧР)	Среднегодовая выработка одного  1рабочего (ГВ)	Объем продукции, тыс. руб.	Отклонение
2010 г.	419	1702,49	713343
Подстановка 1	491	1702,49	835922	122579
2011 г.	491	1723,50	846240	10318
Итого	х	х	х	132897

 

Таблица 5 - Расчет влияния факторов на  изменение объема продукции

Наименование	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	Фондоотдача основных производственных фондов , руб./руб.	Объем продукции, тыс. руб.	Отклонение
2010 г.	243229	2,93	713343	0
Подстановка 1	329176	2,93	965409	252066
2011 г.	329176	2,57	846240	-119169
Итого	х	х	х	132897

 

Таблица  6 - Расчет влияния факторов на  изменение объема продукции

Наименование	Материальные затраты , тыс. руб.	Материал-отдача, руб.	Объем продукции, тыс. руб.	Отклонение
2010 г.	398503	1,79	713343
Подстановка 1	508186	1,79	909682	196339
2011 г.	508186	1,67	846240	-63442
Итого	х	х	х	132897

 

Объем  продукции в 2011 г. по сравнению  с 2010 г. увеличился на 132897  тыс. руб. за счет:

1. роста численности  роста рабочих на 72 чел.- увеличился на 122579  тыс. руб.
2. увеличения среднегодовой выработки  1 рабочего – увеличился на 10318 тыс. руб.
3. роста стоимости основных фондов – вырос  на 252066  тыс. руб.
4. снижения фондоотдачи - увеличился на 119169 тыс. руб.
5. роста материальных  затрат - увеличился на 196339 тыс. руб.
6. снижения материалоотдачи - снизился на 63442 тыс. руб.

Резервами  увеличения  объема продукции является стоимости объектов основных фондов, повышение материалоотдачи.

В таблице 7 проведем анализ произведенной продукции в действующих ценах, а в таблице 8 анализ изменения объема реализации за счет цены на продукцию.

 

 

 

Таблица 7 - Анализ динамики произведенной продукции в действующих ценах

Наименование	Произведено для реализации			Темп роста показателей, %
	2009 г	2010 г	2011 г	2010/ 2009	2011/ 2010
Выпуск продукции в фактических  ценах (без НДС), тыс. руб.	660032	713343	846240	108,08	118,63
Выпуск продукции в ценах отчетного  года (без НДС), тыс. руб.	827944	798944	846240	96,50	105,92
Индекс изменения цен	х	0,96	1,06	х	х

 

Таблица  8 - Анализ изменения объема реализации за счет цены на продукцию

Год	Объем реализ-ации в дей-ствующих ценах	Индексы цен		Объем реализации в сопоставимых ценах (к базисному году)	Прирост объема реализации по сравнению  с базисным годом в сопоставимых ценах	Прирост объема реализации по сравнению  с предыдущим годом в сопоставимых ценах	Темп роста в сопоставимых ценах, %
		цепные	базис-ные				цепные	базисные
2009	664002	1,00	1,00	664002,00	0,00	0,00	1,00	0,00
2010	713231	1,07	1,07	766109,83	102107,83	102107,83	1,15	1,15
2011	848626	1,19	1,28	1084584,21	420582,21	318474,38	1,42	1,63

 

За счет ценового фактора  прирост объема реализации продукции  в 2010 г. по сравнению  с 2009 г. составил 102107,83   тыс. руб. , в 2011 г. по сравнению с 2010 г.- 38274,38  тыс. руб. или за 2 года – 318474,38   тыс. руб.

В таблице 9 рассмотрим  анализ ассортимента продукции.

 

Таблица 9 - Анализ ассортимента продукции за последний год анализируемого периода

Наименова-ние	Объем продукции, тыс. руб.			Отклонение, тыс. руб.		Темпы роста, %
	2009 г	2010 г	2011 г	2010 - 2009	2011- 2010	2010/ 2009	2011/ 2010
Полуфаб-рикаты	398401,2	499261,7	611010,72	100860,5	111749,02	125,32	122,38
Прочая продукция	261630,8	214081,3	235229,28	-47549,5	21147,98	81,83	109,88
Всего	660032	713343	846240	53311	132897	108,08	118,63

 

За последний  год анализируемого периода отмечается прирост объема продаж на 132897 тыс. руб. или на 18,63 %. Объемы продаж полуфабрикатов  возросла в 2011 г. на 111749,02 тыс. руб.. или на  2,38%, по  прочим прирост составил 21147,98 тыс. руб. или на 9,88 %.

Под ритмичностью работы предприятия понимают равномерный  выпуск продукции в строгом соответствии с графиком производства. Равномерность  выпуска продукции можно оценить  используя два основных показателя: коэффициент ритмичности и коэффициент  вариации.

Коэффициент ритмичности (К_ритм) – определяется суммированием фактического удельного веса продукции за каждый период, но не более запланированного уровня или отношением фактической стоимости в пределах плана к плановой величине продукции. Необходимо стремиться к достижению коэффициента ритмичности, равному 1. Коэффициент вариации (К_в) – определяется как отношение среднеквадратического отклонения от планового задания к среднесуточному плановому выпуску продукции

 

,                                                                                                            (4)                                                                                     

где – квадратическое отклонение от среднемесячного (среднеквартального, среднедекадного) задания;  n – число периодов;  х_пл – среднемесячный (среднеквартальный, среднедекадный) плановый выпуск продукции.

 

В таблице 10 проведен анализ объема продукции по кварталам.

 

Таблица 10 - Анализ объема продукции по кварталам

Наименование	Объем производства продукции, тыс. руб.		Темп роста в % к прошлому году	Удельный  вес, %
	2010 г	2011 г		2010 г	2011 г
1	160477	210671	131,28	22,50	24,83
2	178308	212157	118,98	25,00	25,00
3	178308	213642	119,82	25,00	25,18
4	196139	212157	108,17	27,50	25,00
Всего за год	713231	848626	118,98	100,00	100,00

 

В таблице 11  проведем анализ ритмичности продукции за последний год анализируемого периода.

Фактический объем продаж в пределах плана  составит 823957,47 тыс. руб., что ниже  фактической  величины продукции  из-за  зачтенной в выполнение плана.

Коэффициент ритмичности составит:

1,15

848626/4= 211560 тыс. руб.- фактическая

713231/4=178335,75  тыс. руб.- плановая (за план принят 2010 г.).

Таблица 11 - Анализ ритмичности продукции за последний год анализируемого периода

Наименование	Объем производства продукции, тыс. руб.		Удельный  вес, %		Доля  продукции зачтенной в выполнение плана по ритмичности, %
	по плану	факти-чески	по плану	факти-чески
январь	53492,33	70223,80	7,50	8,28	7,50
февраль	53492,33	70223,80	7,50	8,28	7,50
март	53492,33	70223,80	7,50	8,28	7,50
апрель	59435,92	70718,83	8,33	8,33	8,33
май	59435,92	70718,83	8,33	8,33	8,33
июнь	59435,92	70718,83	8,33	8,33	8,33
июль	59435,92	71213,87	8,33	8,39	8,33
август	59435,92	71213,87	8,33	8,39	8,33
сентябрь	59435,92	71213,87	8,33	8,39	8,33
октябрь	65379,51	70718,83	9,17	8,33	8,33
ноябрь	65379,51	70718,83	9,17	8,33	8,33
декабрь	65379,51	70718,83	9,17	8,33	8,33
Всего за год	713231,00	848626,00	100,00	100,00	97,50