Расчет основных технико-экономических показателей

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Задачами действующего предприятия являются:

• получение дохода владельцем предприятия
• обеспечение потребителей продукцией предприятия в соответствии с договорами и рыночным спросом;
• обеспечение персонала предприятия заработной платой, нормальными условиями труда и возможностью профессионального роста;
• создание рабочих мест для населения, живущего в окрестностях предприятия;
• охрана окружающей среды: земли, воздушного и водного бассейнов;
• недопущение сбоев в работе предприятия (срыва поставки, выпуска бракованной продукции, резкого сокращения объемов производства и снижения рентабельности).

Важнейшая задача предприятия  во всех случаях — получение дохода за счет реализации потребителям производимой продукции (выполненных работ, оказанных услуг). На основе полученного дохода удовлетворяются социальные и экономические запросы трудового коллектива и владельцев средств производства.

Прибыль от продаж — это  разница между выручкой от продаж и полной себестоимостью продукции, работ, услуг. Таким образом, существуют два пути воздействия (увеличения, уменьшения) прибыли предприятия:

— первый путь — снижение себестоимости;

— второй путь — увеличение выручки, т.е. объема продаж.

В целях увеличения прибыли  необходимо своевременно переходить на выпуск новой продукции.

Основные факторы, влияющие на снижение затрат предприятия:

—Факторы — требования менеджмента.

—Достижение соответствующего уровня производительности труда.

—Обеспечение соответствующей оборачиваемости средств предприятия и прежде всего оборотных средств и их источников.

—Оптимизация переменных затрат предприятия.

—Оптимизация постоянных затрат, т.е. общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов.

—Оптимизация структуры капитала предприятия, собственных и заемных средств.

—Внедрение управленческого учета, совершенствование бюджетирования.

—Оптимизация затрат на снабжение.

—Управление затратами.

—Другие факторы.

 

 

1 РАСЧЕТ СТРУКТУРЫ ОФ

 

1.1 Расчет стоимости ОФ на конец года

 

 

Таблица 1

 

Основные производственные фонды	Стоимость ОФ на начало года, млн. руб.	Стоимость ОФ, введенных в течении года, млн. руб.	Стоимость выбывших ОФ, млн. руб.
Здания	14,29	4,71	-
Сооружения	12,17	3,69	0,88
Машины и оборудование	90,93	16,76	7,64
Транспортные средства	15,90	7,53	1,61
Инструмент	8,05	3,46	-
Производственный	3,06	0,45	0,16
инвентарь

 

С_кг = С_нг + С_вв - С_выб            (1)

 

где С_кг - стоимость ОФ на конец года;

С_нг- стоимость ОФ на начало года;        С_вв - стоимость ОФ, введенных в течении года;     С_выб - стоимость выбывших ОФ

 

Здания

 

С_кг(з) =14,29+4,71=18,99 млн. руб.

 

Сооружения 

 

С_кг(с) =12,17+3,69-0,88=14,97 млн.руб.

 

Машины и оборудование

 

С_кг(мио) =90,93+16,76-7,64=100,06 млн. руб.

 

Транспортные средства

 

С_кг(тс) =15,90+7,53-1,61=21,81млн. руб.

 

 

 

Инструмент

 

С_кг(и) =8,05+3,46=11,51 млн. руб.

 

Производственный инвентарь

 

С_кг(пи) =3,06+0,45-0,16=3,36 млн. руб.

 

1.1.2 Определяем общую стоимость ОФ на конец года.

 

С_кг(общ) =18,99+14,97+100,06+21,81+11,51+3,36=170,70 млн. руб.

 

1.2 Определение структуры ОФ

 

 

Определяем удельный вес каждой группы основных фондов в общем их итоге в процентном соотношении

 

%_(з) =                (2)

 

где С_кг(з) - стоимость зданий на конец года;

С_кг - общая стоимость ОФ на конец года

 

Здания

 

%_(з) =

 

Сооружения 

 

%_(с) =

 

Машины и оборудование

 

%_(мио) =

 

Транспортные средства

 

%_(тс) =

 

Инструмент

 

%_(и) =

 

Производственный инвентарь

 

%_(пи) =

 

1.3 Расчет среднегодовой  стоимости ОФ

 

 

Определяем среднегодовую стоимость основных фондов по формуле:

 

С_ср.г =         (3) 

 

где  С_ср.г — среднегодовая стоимость ОФ;

С_нг — стоимость ОФ на начало года;       С_вв — стоимость введенных ОФ;        М_Д — количество месяцев действия введенных ОФ;     С_выб - стоимость выбывших ОФ;        М_Э - количество месяцев действия выбывших ОФ.

Месяц ввода ОФ – 1.06

Месяц выбытия ОФ – 1.03

 

1. Определяем общую стоимость ОФ на начало года

 

С_нг(общ) =14,29+12,17+90,03+15,90+8,05+3,06=144,39 млн.руб.

 

2. Определяем общую стоимость введенных ОФ

 

С_вв(общ) =4,71+3,69+16,76+7,53+3,46+0,45=36,59 млн.руб.

 

3. Определяем общую стоимость выбывших ОФ

 

С_{выб(общ)} =0,88+7,64+1,61+0,16=10,28 млн.руб.

 

4.   Определяем среднегодовую стоимость ОФ

 

С_ср.г =

млн руб.

2 РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ

 

2.1 Определение полезного фонда рабочего времени одного работника

 

 

Таблица 2 - Баланс рабочего времени

 

Наименование показателей	Единицы измерения	Значение показателей
1 Календарный фонд времени	дн	365
2 Количество выходных дней	дн	52
3 Количество праздничных дней	дн	12
4 Число рабочих дней в году (номинальный фонд)	дн	301
5 Неявки на работу всего,	дн	61
в том числе:
-   основной отпуск;	дн	28
-  дополнительный отпуск;	дн	18
-  учебный отпуск;	дн	7
-   неявки по болезни;	дн	7
-   прочие неявки, разрешенные  законом	дн	1
6 Число рабочих дней в году  с учетом всех неявок
(эффективный фонд)	дн	240
7 Продолжительность рабочего дня	час	8
8 Полезный фонд рабочего времени	час	1920

 

2.1.1  Определяем номинальный фонд рабочего времени

 

365-52-12=301дн

 

2. Определяем сумму всех неявок на работу

 

28+18+7+7+1=61 дн

 

3. Определяем эффективный фонд рабочего времени

 

301-61=240 дн

 

4. Определяем полезный фонд рабочего времени

 

240*8=1920час

 

2.2 Определение численности рабочих

 

 

Численность рабочих  определяем, исходя из трудоемкости работ

 

Ч_раб =     (4)

 

где  Т_р – трудоемкость выполняемых работ;

Ф_рв – полезный фонд рабочего времени;

В_н – выполнение норм выработки.

Исходные данные для  расчета численности работников:

Трудоемкость выполняемых  работ – 512480 час;

Выполнение норм выработки  – 105%

 

Чраб=

 

2.3 Определение численности руководителей, специалистов и служащих

 

 

Численность руководителей, специалистов и служащих принимается  в размере 15% от численности рабочих.

 

Ч_рсс = Ч_раб × 0,15                        (5)

 

Чрсс=255*0,15=39 чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 РАСЧЕТ ПЕРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

 

 

 

3.1 Расчет затрат на оплату труда производственных рабочих

 

 

3.1.1 Определяем численность рабочих по разрядам

 

 

 

Таблица 3

Разряд рабочих	1	2	3	4	5	6
Численность рабочих, %	-	5	15	45	20	15

 

чел.

 

чел.

 

чел.

 

51чел.

 

чел.

 

 

 

 

 

 

 

Данные расчетов заносим в таблицу 5.

 

Таблица 4 - Тарифные ставки

Разряд рабочих	1	2	3	4	5	6
Тарифная ставка, руб.	24,67	26,12	27,45	29,05	30,76	32,38
Численность рабочих, чел	-	17	42	104	52	40

 

 

 

 

 

 

 

3.1.2 Определяем среднюю  часовую тарифную ставку

 

 

 

 

 

 

               (6)

 

 

 

 

 

 

где  ТС₁, ТС₂, ТС₃, ТС₄, ТС₅, ТС₆ – часовые тарифные ставки

        соответствующего разряда;

Ч₁, Ч₂, Ч₃, Ч₄, Ч₅, Ч₆ – численность рабочих соответствующего разряда

 

 

 

 

 

 

руб.

 

 

 

 

 

 

3.1.3 Определяем заработную плату  рабочих по тарифу

 

                                            (7)

 

 

3.1.4 Определяем размер  премии

 

                                                 (8)

 

где  %П – процент премии (принять равным 70%)

 

руб.

 

3.1.5 Определяем заработную  плату вместе с премией

 

                                                 (9)

 

.

 

3.1.6 Определяем районный  коэффициент на заработную плату

 

                                     (10)

 

где  %РК – районный коэффициент

 

.

 

3.1.7 Определяем размер  северной надбавки

 

                                          (11)

 

где  %СН – северная надбавка

 

.

 

3.1.8 Определяем основную заработную  плату

 

                                         (12)

 

руб.

 

3.1.9 Определяем процент  дополнительной заработной платы

 

                               (13)

 

где Д_оо – дни очередного отпуска;

Д_до – дни дополнительного отпуска;

Д_к – календарные дни;

Д_в – выходные дни;

Д_пр – праздничные дни.

 

%

 

3.1.10 Определяем дополнительную  заработную плату

 

                                          (14)

 

руб.

 

3.1.11 Определяем общий  фонд заработной платы

 

                                                (15)

 

руб. 

3.1.12 Определяем страховые  взносы

 

                                                     (16)

 

где %В_с – процент страховых взносов

 

руб.

 

3.1.13 Определяем среднемесячную  заработную плату одного рабочего

 

                                            (17)