Расчет основных технико-экономических показателей

 

.

 

Данные для расчетов заносим в таблицу 5.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5 – Сводные  данные по оплате труда

 

Наименование показателей	Значение показателей
Численность рабочих, чел. Средняя часовая тарифная ставка Заработная плата по тарифу Премия Районный коэффициент Северная надбавка Основная заработная плата Дополнительная заработная плата Общий фонд заработной платы Страховые взносы Среднемесячная заработная плата 1 рабочего	255 29,500 руб 14443411,20 руб 10110387,84 руб 17187659,33 руб 12276899,52 руб 54018357,89 руб 10284671,67 руб 64303029,56 руб 19612424,01 руб 21014,06 руб

 

 

 

 

 

3.2 Расчет переменных  затрат

 

 

 

 

Переменные затраты  включают в себя затраты на материал, оплату труда рабочих, страховые  взносы, коммерческие расходы.

 

Затраты на материал составляют

 

З_м = 72 150 000 руб.

 

Коммерческие расходы  составляют 3% от стоимости товарной продукции

 

                                                     (18)

 

где ТП – стоимость товарной продукции

ТП = 444 000 000 руб.

 

КР=444000000*0,03=13320000 руб.

 

Переменные затраты  определяются по формуле

 

                                          (19)

 

ПЗ=72150000+64303029,56+19612424,01+13320000=169385454 руб.

 

Данные для расчетов заносим в таблицу 6.

 

Таблица 6 – Переменные расходы

 

Статьи расходов	Значения показателей
Материальные затраты Затраты на оплату труда  рабочих Страховые взносы Коммерческие расходы Итого переменных затрат	72150000 руб 64303029,56 руб 19612424,01 руб 13320000 руб 169385454 руб

 

 

 

4 РАСЧЕТ ПОСТОЯННЫХ ЗАТРАТ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1 Определяем  стоимость материальных затрат

 

 

 

Определяем численность вспомогательных  рабочих. Они составляют 20% от численности  производственных рабочих.

 

Ч_всп = Ч_раб ·0,2                                               (20)

 

Ч_всп=255*0,2=51 чел.

 

 

 

 

4.2 Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

 

 

 

 

 

 

4.2.1 Определяем среднюю  часовую тарифную ставку вспомогательного рабочего по формуле (6). Исходные данные для расчета приведены в таблице 8.

 

Таблица 7

 

Тарифный разряд	1	2	3	4	5	6
Тарифная ставка, руб.	21,34	23,64	24,03	26,52	27,8	29,65
Численность вспомогательных рабочих	-	4	10	18	12	7

 

ТС_ср=

 

.

 

4.2.2 Определяем тарифную  заработную плату вспомогательных  рабочих

                            

ЗП_{тар.всп} =26,54*1920*51=2598797 руб.

 

4.2.3 Определяем премию. Процент премии применять равным 60%.

                                 

П=2598797*70/100=1819158 руб.

 

4.2.4 Определяем заработную  плату вместе с премией

 

ЗП_всп=2598797+1819158=4417955 руб.

 

4.2.5 Определяем северную надбавку

 

СН=4417955*50/100=2208977 руб.

 

4.2.6 Определяем районный  коэффициент

 

РК=4417955*70/100=3092568 руб.

 

4.2.7 Определяем основную  заработную плату вспомогательных  рабочих

 

ЗП_{осн.всп}=4417955+2208977+3092568=9719500 руб.

 

4.2.8 Определяем дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих

 

ЗП_{доп.всп}=9719500*19,04/100=1850592,806 руб.

 

4.2.9 Определяем общий  фонд заработной платы вспомогательных  рабочих

 

ФЗП_всп=9719500+1850592,806=11570092,84 руб.

 

4.2.10 Определяем страховые взносы

 

В_с=11570092,84*30,5/100=3528878 руб.

 

4.2.11 Определяем среднемесячную  заработную плату одного вспомогательного рабочего

 

ЗП1вспраб=11570092,84/12*51=18905,38 руб.

 

4.3 Расчет затрат  на содержание и эксплуатацию  оборудования

 

 

4.3.1 Определяем затраты на технологическую электроэнергию

 

                                       (21)

 

где Р_эн – расход технологической электроэнергии в час на все оборудование, 800 кВт*час (принять с учетом коэффициента пересчета);

С_1квт – стоимость 1кВт*час электроэнергии, принимаем 1,15 руб.;

Ко – коэффициент  одновременной работы оборудования, принимаем 0,75;

КПД – коэффициент  полезного действия, принимаем 0,90;

К_п – коэффициент потерь в сети, принимаем 0,95;

Ф_д – действительный фонд работы оборудования, час

 

                          (22)

 

где  Т_см – время смены, 8 час;

К_см – коэффициент сменности, принимаем равным 1;

К_ппр – коэффициент потерь времени на проведение ППР, принимаем    3%.

 

час

 

 руб.

 

4.3.2 Определяем амортизационные  отчисления на оборудование

 

                                                (23)

 

где С_об – стоимость машин и оборудования;

Н_а – норма амортизационных отчислений, принимаем 12%

 

руб.

 

4.3.3 Определяем затраты  на вспомогательные материалы  для содержания и ремонта оборудования

 

                                             (24)

 

руб.

 

4.3.4 Определяем расходы  на ремонт оборудования

 

                                              (25)                                

 

руб.

 

4.3.5 Определяем прочие  расходы, связанные с работой  оборудования

 

                     (26)

 

 

4.3.6 Определяем расходы  на содержание и эксплуатацию  оборудования

 

                   (27)

 

руб

 

Результаты расчетов заносим в таблицу 8.

 

Таблица 8 – Расходы  на содержание и эксплуатацию оборудования

 

Наименование показателей	Значение показателей, руб.
Фонд заработной платы  вспомогательных рабочих Страховые взносы Затраты на технологическую электроэнергию Амортизационные отчисления Затраты на вспомогательные  материалы Расходы на ремонт оборудования Прочие расходы	11570092,84 3528878 2092349,221 10911600 2164500 16367400 3730785,63
Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	50365606

 

 

 

 

 

 

4.4 Расчет общепроизводственных  расходов

 

 

4.4.1 Определяем заработную  плату по тарифу работников  управления

 

                                       (28)

 

где Ок_ср – средний оклад руководителей, специалистов, служащих

 

 

4.4.2 Определяем премию. Процент премии применять равным 75%.

                                 

П=4923360*75/100=3692520 руб.

 

4.4.3 Определяем заработную  плату с учетом премии

 

ЗП=4923360+3692520=8615880 руб.

 

4.4.4 Определяем северную надбавку

 

СН=8615880*50/100=4307940 руб.

 

4.4.5 Определяем районный  коэффициент

 

РК=8615880*70/100=6031116 руб.

 

4.4.6 Определяем основную  заработную плату

 

ЗП_осн=8615880+4307940+6031116=18954936 руб.

 

4.4.7 Определяем дополнительную  заработную плату

 

ЗП_доп=18954936*19,04/100=3609020 руб.

 

4.4.8 Определяем общий  фонд заработной платы руководителей,  специалистов, служащих

 

ФЗП_рсс=18954936+3609020=22563956 руб.

 

4.4.9 Определяем страховые  взносы

 

В_с=22563956*30,5/100=6882007 руб.

 

4.4.10 Определяем амортизационные отчисления производственных помещений

 

 

где С_об – стоимость зданий;

Н_а – норма амортизационных отчислений, принимаем 2,9%

 

руб.

 

4.4.11 Определяем затраты  на текущий ремонт помещений

 

                                             (29)

 

руб.

 

4.4.12 Определяем затраты  на охрану труда и технику  безопасности

 

                                               (30)

 

где З_г – годовые затраты по ОТ и ТБ на 1 рабочего, принимаем 500 руб.

 

руб.

 

4.4.13 Определяем прочие  расходы

 

В статью прочие расходы  включаются расходы на освещение  помещений, отопление, канцелярские расходы и т.д. Они составляют 20% от общей суммы всех предыдущих статей общепроизводственных расходов

 

                          (31)

 

руб.

 

4.4.14 Определяем общепроизводственные  расходы

 

                         (32)

 

руб.

 

Результаты расчетов заносим в таблицу 9.

 

Таблица 9 – Общепроизводственные расходы

 

Статья расходов	Значение, руб
Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих Страховые взносы Амортизационные отчисления производственных помещений Затраты на текущий ремонт помещение Затраты на охрану труда  и технику безопасности Прочие расходы	22563956   6882007 414410 285800 127500 6054734,468
Общепроизводственные  расходы	36328406,81

 

 

4.5 Расчет общехозяйственных  расходов

 

 

Общехозяйственные расходы составляют 25% от общепроизводственных расходов

                                             

                                                  (33)

 

руб.

 

 

5 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

 

 

 

Себестоимость продукции определяется путем суммирования всех затрат.

 

Таблица 13 –  Себестоимость продукции

 

Наименование статей затрат	Значение, руб
Переменные затраты Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования Общепроизводственные  расходы Общехозяйственные расходы	169385454 50365606 36328406 9082102
Себестоимость продукции	265161568

 

                                 (34)

 

руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

6.1 Определяем прибыль от реализации продукции

 

                                                 (35)

 

руб.

 

6.2 Определяем рентабельность продукции

 

                                              (36)

 

%

 

6.3 Определяем затраты на 1 руб. товарной продукции