Расчет показателей эффективности использования ресурсов предприятия ООО «Полицвет»

Таблица 4 -  Расчет заработной платы

Расчет отчислений на социальные нужды.

Социальный взнос:  4518,087*30%=1355,426 тыс. руб.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

1) Амортизационные отчисления рассчитаем в таблице 5.

Таблица 5. Амортизационные отчисления.

Транспортно-монтажные расходы составляют 5% от цены оборудования = 4500*5% = 225 тыс. руб.

Первоначальная стоимость оборудования = (4500 + 225)*6 = 28350 тыс. руб.

Амортизационные отчисления = 28350 * 15% = 4252,5 тыс. руб.

2) Расходы на текущий ремонт и запасные части составляют 10 % от первоначальной стоимости оборудования: 28350 * 10% = 2835 тыс. руб.

3) Затраты на эксплуатацию оборудования – это расходы на смазочные, обтирочные материалы, заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями принимаем 30% от годового фонда заработной платы основных рабочих:

4518,087*30% = 1355,426 тыс. руб.

Итого затраты по статье «Расходы на содержание и ремонт оборудования»:

4252,5+2835+1355,426=8442,926 тыс. руб.

Расчет цеховых, общезаводских расходов.

Данные расходы в производстве продукции являются накладными, т.е. связаны с организацией, управлением и обслуживанием производства,  в расчетах  принимаем цеховые расходы  160 % от годового фонда заработной платы.

4518,087*160%=7228,939 тыс. руб.

Общезаводские расходы в расчетах можно принять 210% от годового фонда заработной платы.

4518,087*210%=9487,983 тыс. руб.

Расчет коммерческих расходов.

В расчетах коммерческие расходы составляют   5 % от производственной себестоимости.

(84768,768+4518,087+1355,426+8442,926+7228,939+9487,983)*5%= 5790,106 тыс. руб.

2.3 Калькуляция себестоимости

Калькуляция себестоимости составляется по статьям затрат на единицу продукции и на годовой выпуск продукции. Расчеты проводится  в таблице

Таблица 6.-  Калькуляция себестоимости.

         Рис.4.-Структура затрат.

Цена на продукцию определяется по формуле:

Ц= С + П+ НДС,                        (23)

где  С- себестоимость единицы продукции, руб.

       П - прибыль, руб.,

       НДС- налог на добавленную стоимость, руб.

Прибыль определяется  исходя из уровня рентабельности  продукции по формуле:

Рпр = Пр/С *100%,                                       (24)

Налог на добавленную стоимость составит:

НДС = (Пр+С)*18% ,                               (25)

Рассчитаем прибыль, исходя из рентабельности 15%:

Пр = Рпр*С/100%  ,                                   (26)

где Пр=15%*942,4/100%=141,36 руб.;

НДС=(141,36+942,4)*18=195,077 руб.;

Ц=942,4+141,36+195,077=1278,837 руб.

2.4. Расчет показателей экономической эффективности деятельности предприятия

В данном разделе на основании методике представленной в разделе 1.3 проводится расчет показателей экономической эффективности деятельности предприятия.

Все результаты расчета показателей сводятся в таблицу 7.

Таблица 7. - Технико-экономические показатели.

1. Расчёт обобщающих показателей экономической эффективности производства.

1.1. В=1278,837*165000,665=18238,831 тыс. руб.

1.2. Пр=165000,665-121592,22-25169,614=18238,831 тыс.руб.

1.3. Налог на прибыль=18238,831 *20%=3647,766 тыс. руб.

        ЧП=18238,831 - 3647,766 = 14591,065 тыс.руб.

1.4. УЗ=121592,22/165000,665=0,737 руб.

2. Расчёт показателей рентабельности.

2.1. Робщ=18238,831/(28350+84768,768)*100%=16,124 %

2.2. Рпрод=18238,831/121592,22*100%=15 %

2.3. Рпр=18238,831/165000,665*100%=11,054%

3. Расчёт показателей использования основных и оборотных средств.

3.1. Фо=165000,665/28350=5,820 руб.

ВП=129024*1278,837=165000,665 тыс. руб.

3.2. Фе=28350/165000,665=0,172 руб.

3.3. Фв=28350/18=1575 тыс. руб./чел.

3.4. Коб=165000,665/84768,768=1,95 руб.

3.5. Т=366/1,95=187,692 дней

4.Расчёт показателей производительности труда.

4.1.Вч.= 165000,665/18*1706,4=5,372 тыс. руб./ час.

4.2. t=18*216/165000,665=0,024 чел-дня.

        t= 18*1706.4/165000,665=0.186 чел-час

3. Определение экономической эффективности мероприятий по снижению себестоимости.

Для снижения себестоимости происходит внедрение следующих мероприятий:

1) применение  новейших технологий;

2) снижение затрат на сырье, материалы, топливо, энергию;

3) экономия сырья, материалов, топлива и энергии;

4 ) приобретение сырья и материалов по более низкой цене;

5) упорядочение затрат на аппарат управления;

Сумма капитальных вложений – 3700 тыс. руб. Доля постоянных затрат – 23%

Постоянные затраты на единицу продукции:

942,4*23%=216,752 тыс.руб.

Переменные затраты на единицу продукции:

942,4-216,752=725,648 тыс.руб.

Общая сумма постоянных затрат остаётся неизменной и составляет:

216,752*129024=27966,21 тыс. руб.

Себестоимость переменных затрат на единицу продукции в результате мероприятий снижается на 2%

725,648*98%=711,135 тыс.руб.

Увеличение объема выпуска продукции составляет 13%

129024*13%=145797,12 тыс. руб.

Тогда общая сумма переменных затрат после внедрения мероприятия составит:

711,135*145797,12=103539,2 тыс.руб.

Себестоимость всего выпуска продукции после увеличения объёма производства составит

27966,21+103539,2=131505,41 тыс.руб.

Себестоимость единицы продукции будет составлять

131505,41/145797,12=901,975 тыс. руб.

Для сравнения технико-экономических показателей необходимо обобщить данные в таблице 8.

Таблица 8. - Технико-экономические показатели до и после внедрения снижения себестоимости.