Расчет технико-экономических показателей работы предприятия (на примере ООО «Эмаль»)

К стимулирующим доплатам и надбавкам относят оплату:

-за высокую квалификацию (специалистам);

- за профессиональное  мастерство (рабочим);

-за работу с меньшей  численностью работников;

- за совмещение профессий  (должностей);

- за расширение зон обслуживания или увеличение объема выполняемых работ;

- за выполнение обязанностей отсутствующего работника;

- бригадирам из числа рабочих, не освобожденных от основной работы;

- за ведение делопроизводства  и бухгалтерского учета;

-  за обслуживание вычислительной  техники и др.

Сущность стимулирования работников заключается в следующем:

- это стимулирование высоких  трудовых показателей наемного  работника;

- это формирование определенной линии трудового поведения работника, направленной на процветание организации;

- это побуждение работника  к наиболее полному использованию  своего физического и умственного  потенциала в процессе осуществления  возложенных на него обязанностей.

Календарный фонд времени – равен количеству календарных дней в плановом периоде, умноженному на 24 ч, т. е. для не високосного года – 8760ч.(365*24).

Фк = Дк * 24

Режимный фонд времени - определяется режимом производства. Он равен произведению числа рабочих дней в плановом периоде на число часов в рабочих сменах. При пятидневной рабочей неделе режимный фонд определяется соответственно принятому режиму производства при обязательном соблюдении установленной законом общей длительности рабочей недели (Фк = Фр).

Заработная плата в  ООО "Эмаль" состоит из следующих  частей:

1. постоянная (тарифная) часть,  определяемая:

- тарифными ставками присвоенных  разрядов(окладами);

- доплатами к тарифным  ставкам за особые условия  труда, за работу в ночное  время, за профессиональное мастерство, за стаж работы в ООО "Эмаль", персональными в соответствии  с утвержденными Положениями;

2. переменная часть оплаты  труда, выплачиваемая за выполнение  показателей премирования в соответствии  с утвержденными Положениями.

Работодатель обязуется:

- обеспечить рост заработной  платы в зависимости от финансового  состояния ООО "Эмаль", в  соответствии с ростом производительности  труда и уровня инфляции. Обеспечение  повышения уровня реального содержания  заработной платы включает индексацию  часовых тарифных ставок не  менее 1 раза в год. Оплата  труда осуществляется на основе  тарифных ставок и ставок в  соответствии с приказом по ООО "Эмаль"  от 26.03.2008г. №56: «Часовую тарифную ставку 1 разряда установить в размере: 16,80руб. – для оплаты труда по тарифной сетке №1; 14,53руб. – для оплаты труда по тарифной сетке№2». Часовые тарифные ставки пересматриваются в зависимости от условий.

- производить доплаты и надбавки в соответствии с утвержденными в ООО "Эмаль" положениями:

А) доплата за особые условия  труда производятся для работающих по первому льготному списку – 40% тарифной ставки присвоенного разряда, для работающих по второму льготному списку – 30% тарифной ставки присвоенного разряда;

Б) доплата за работу в  ночное время, учитывающую работу в  ночное время;

В) надбавки к тарифным ставкам  за профессиональное мастерство рабочим, а также персональные надбавки руководителям, специалистам и служащим;

Г) за совмещение профессий  в соответствии с перечнем профессий (Приложение 2), а также за совмещение профессий с ПД Эмаль (ОП и СВ- отдел персонала и социальных вопросов) 3-44-2006;

Д) доплата за раскомандировку и предсменный инструктаж;

Е) доплата за стаж работы в ООО "Эмаль";

Ж) доплата за сверхурочную работу и переработку по графику;

З) выплата премии за выполнение целевого соглашения в сумме не более 50% от среднемесячного ФОТ (Фонд оплаты труда) за год;

И) оплачивать время простоя  согласно ст.157 Трудового Кодекса  РФ:

«Статья 157. Оплата времени  простоя Время простоя (статья 72.2 настоящего Кодекса) по вине работодателя оплачивается в размере не менее  двух третей средней заработной платы  работника. Время простоя по причинам, не зависящим от работодателя и работника, оплачивается в размере не менее  двух третей тарифной ставки, оклада (должностного оклада), рассчитанных пропорционально  времени простоя. Время простоя  по вине работника не оплачивается. О начале простоя, вызванного поломкой оборудования и другими причинами, которые делают невозможным продолжение  выполнения работником его трудовой функции, работник обязан сообщить своему непосредственному руководителю, иному  представителю работодателя. Если творческие работники средств массовой информации, организаций кинематографии, теле- и видеосъемочных коллективов, театров, театральных и концертных организаций, цирков и иные лица, участвующие в создании и (или) исполнении (экспонировании) произведений, в соответствии с перечнями работ, профессий, должностей этих работников, утверждаемыми Правительством Российской Федерации с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений, в течение какого-либо времени не участвуют в создании и (или) исполнении (экспонировании) произведений или не выступают, то указанное время простоем не является и может оплачиваться в размере и порядке, которые, устанавливаются коллективным договором, локальным нормативным актом, трудовым договором».

Уровень месячной оплаты труда  работника, отработавшего полностью  определенную на этот период норму  рабочего времени, выполнившего свои трудовые обязанности (нормы труда), не может  быть ниже размера прожиточного минимума по региону, обязанности (нормы труда), не может быть ниже размера прожиточного минимума по региону.

Выдачу заработной платы  производить с 5 по 10 числа и с 20 по 25 числа месяца (аванс) путем  перечисления на лицевые счета работников в филиале ОАО "КредитУралБанке", с согласия работников.             

2. Расчетная часть

2.1. Производственная мощность предприятия

Производственная  мощность определяется по заданной производственной программе (прогнозируемом рыночном спросе).

Производственной  мощностью предприятия называется максимально возможный выпуск продукции в единицу времени при наиболее полном использовании производственного оборудования.

Производственная  мощность предприятия в целом  по каждому виду продукции определяется как минимальная из производственных мощностей ведущего оборудования цехов, так как именно минимальная величина является ограничивающей. Следует проанализировать соотношение производственных мощностей цехов, работающих в едином технологическом процессе, и сделать выводы о необходимости выравнивания производственных мощностей и возможностей увеличения производства продукции, если на нее существует спрос.

Может быть просчитан  вариант замены производства одной  продукции другой в пределах заданного  ассортимента.

Произведем анализ соотношения производственной мощности и производственной программы. Сделаем это в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Производственная мощность и производственная программа цехов

Цех	Вид	Производственная  мощность, тыс. шт.	Прогнозируемый	Избыток (+),	Производственная
	продукции		спрос, тыс. шт.	недостаток (-)	программа
1	А машины
	В станки
	С вычислитель-ная техника
2	А машины
	В станки
	С вычислитель-ная техника
3	А машины
	В станки
	С вычислитель-ная техника

Данные о производственной мощности заполняются по исходным данным. Прогнозируемый спрос для первого  и второго цехов по каждому  виду продукции определяется как  сумма спроса на готовую продукцию  и полуфабрикаты, продаваемые после обработки во втором цехе. Для третьего цеха спрос формируется только по готовой продукции.

Разница между производственной мощностью и спросом на продукцию  по каждому цеху показывает избыток  или недостаток производственной мощности. Если по всем цехам получился избыток производственной мощности, то спрос и определяет производственную программу. Если же хотя бы в одном цехе возник недостаток мощности, то программа формируется по минимальной мощности и будет меньше спроса.

По каждому цеху следует определить уровень использования  производственной мощности, как отношение производственной программы к производственной мощности.

Производственная мощность предприятия, оснащенного однотипным оборудованием, определяется по формуле:

М = N_об*П_об*Т_эф,где

 Nоб — количество единиц установленного оборудования;

П_об — техническая норма производительности данного оборудования

 

 

 

 

4.2 Структура основных  производственных фондов предприятия  и смета капитальных затрат

В данном разделе необходимо:

1) составить таблицу структуры  основных производственных фондов  предприятия или цеха, пример  оформления таблицы представлен  в табл.4.2

2) определить  среднегодовую стоимость основных производственных фондов (С_Сг опф):

 

 

где С_нг - балансовая стоимость основных производственных фондов на начало года, руб.;

С_нов, С_выб - балансовая стоимость вновь вводимых и ликвидируемых (выбывающих) основных производственных фондов в течение года соответственно, руб.;

М_нов - количество месяцев функционирования вновь вводимых основных производственных фондов до конца года, мес.;

М_выб - количество месяцев, в течение которых ликвидируемые основные производственные фонды не функционировали до конца года, мес.;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.2. Структура основных производственных фондов предприятия

Наименование	Срок службы, год	Балансовая стоимость  ОПФ на начало года, руб.	Стоимость введенного оборудования, руб.	Стоимость выбывшего оборудования, руб.	Балансовая стоимость  ОПФ на конец года, руб.	Среднегодовая стоимость  ОПФ, руб.	Мощность, потребляемая 1 ед. электрооборудова-ния, КВт	Потребляемая 1 ед. электрооборудования, КВт	Потребляемая мощность электрооборудования, КВт	Удельный вес ОПФ на начало года, %	Удельный вес ОПФ на конец года, %
Здания и сооружения	25	4923,00								25,0
Оборудование, в т.ч.: А) машины Б) станки	10	10830,60   3938,40 6892,20								55,0   20,0 35,0
Транспортные средства, в  т.ч.: А) автотранс-портные Б) другое	15	1969,20   886,14 1083,06								10,0   4,5 5,5
Вычислительная техника	5	1378,44								7,0
Прочие	5	590,76								3,0
ИТОГО		19692,00								100,0	100,00