Составление проекта по созданию предприятия по производству керамической стеновой керамики

 

Результаты расчета по данному  разделу сводятся в табл.6

                                                                                                        Таблица 6

Фонд оплаты труда

 

Категории работников	Численность, чел.	Среднегодовая з/п, руб.	Годовой фонд оплаты, руб.
Рабочие	78	132120,06	10305400,54
ИТР	7	186857,14	2020317,6
Служащие	4	222000,00	918492
МОП	3	84000,00	261526,6
Итого	92		13505736,74

 

7. Расчет себестоимости продукции

 

Для составления калькуляции предварительно определяют:

• смету расходов на содержание и эксплуатацию оборудования;
• смету цеховых расходов.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования приведены в табл.7

                                                                                                        Таблица 7

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
1	Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств	20834,88
2	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	16052,65
3	Эксплуатация оборудования	6684,25
4	Внутрицеховое перемещение грузов	554,74
5	Износ малоценных и быстро изнашивающих- ся инструментов	4684,25
6	Прочие расходы	875,40
Итого		49746,17

Расчеты, связанные с цеховыми расходами  сводим в табл.8

                                                                                              

               Таблица 8

Смета цеховых расходов

№	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
1	Содержание цехового персонала:    а) зарплата  цехового персонала    б) отчисления  на социальные нужды	385,74 150,44
2	Содержание зданий и  сооружений	1828,3
3	Текущий ремонт зданий и  сооружений	731,3
4	Охрана труда	141,63
5	Прочие расходы	161,87
Итого		3399,28

 

На основании выше произведенных  расчетов составляется проектная калькуляция себестоимости годового производства и единицы продукции по статьям расходов (табл.9).

Калькуляция

себестоимости продукции: 967руб  

Годовой выпуск продукции: 1000тыс.шт/год  

Калькуляционная единица:      1тыс.шт.

                                                                                                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Таблица 9

Калькуляция себестоимости годового производства и единицы продукции по статьям расходов                                                    

 

№	Статья расхода	Планово- заготовительная цена,  руб.	Затраты
			На ед. продукции		На весь выпуск
			Кол-во	Сумма,  руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
1	Сырье, т Глина ЛТ2	1500 70	0,53 0,47	795 32,9	530 470	795000 32900
2	Топливо, м3 Газ	750	0,025	18,75	25	18750
3	Энергия, кВт/ч Вода, м3	0,62 2	6,85 0,92	4,274 1,84	6850 920	4274 1840
4	Основная и дополнительная ЗП произ-водственных рабочих			1,03		1030,54
5	Отчисления на соци- альные нужды			0,4		401,91
6	Расходы на содержа- ние и эксплуатацию оборудования			49,75		49746,17
7	Цеховые расходы			3,4		3399,28
8	Амортизационные расходы			40,65		40647,42
9	Итого полная произ- водственная стои- мость			947,99		974990
10	Прочие производст- венные расходы			18,96		18960
11	Итого полная ком- мерческая стоимость			967		967000

 

8. Оценка экономической  эффективности проекта

8.1. Экономическая  оценка инвестиций статическим методом

 

Основной целью предпринимательской  деятельности является получение прибыли:

П = Ц – С, тыс. руб.;

где Ц – годовой выпуск продукции  в оптовых ценах предприятия (без  налога с оборота) по проекту;

        С – издержки производства (себестоимость) годового выпуска продукции после осуществления строительства и освоения введенных мощностей.

Ц = 967+290+193,4=1450руб

Ц_{без НДС} =967+290=1257руб

П  = (1257-967)×1000000=290000тыс.руб

Показатель эффективности определяется как отношение планируемой прибыли к капитальным вложениям (сметной стоимости):

Э = (Ц - С)/К,

где К – полная сметная стоимость  строящегося цеха.

Э = (1257-967)×1000000/320779,14=0,9

Срок окупаемости:

Т_р = К/П;

Т _р =320779,14/290000=1,1года

Фондоотдача:

ФО = Т/К_об, руб./руб.

где Т – выпуск продукции в стоимостном выражении, тыс.руб

             Т = Ц∙V_год =1257×1000000=1257000тыс.руб

             ФО =1257000/284212,5=4,4руб/руб 

Фондоемкость:

ФЕ = 1/ФО, руб./руб.;

            ФЕ =1/4,4=0,23руб/руб  

Для сравнения и оценки эффективности работы предприятия используют относительный показатель прибыли, называемый рентабельностью.

Показатель рентабельности продукции  отражает зависимость между прибылью от реализации продукции и ее себестоимостью, показывает относительный размер прибыли на каждый рубль текущих затрат:

Р_п = (Ц - С)/С∙100, %;

где Р_п – рентабельность продукции;

     Ц – отпускная  цена предприятия (без НДС и  акциза) единицы продукции;

     С – полная себестоимость  единицы продукции.

Р_п =(1257-967)/967×100=30%

Показатель рентабельности производственных фондов:

Р_ф = П_в/Ф_осн + Ф_обс, %;

Где Р_ф - рентабельность производственных фондов;

       Ф_осн – среднегодовая стоимость производственных фондов;

        Ф_обс – среднегодовая сумма нормируемых оборотных средств.

Р_ф =290000000/320779140+64155828=75%

Основные технико-экономические  показатели проектируемого цеха представлены в табл.10

                                                                                      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                 Таблица 10

Технико-экономические показатели проекта

Показатель	Величины
Годовой выпуск продукции в натуральном  выражении, м/год	1000000
Численность производственного персонала, чел.	92
Годовой выпуск продукции в стоимостном  выражении, руб.	1257000000
Капитальные вложения, тыс. руб.	320779,14
Себестоимость единицы продукции, руб.	967
Прибыль, тыс. руб.	290000
Рентабельность продукции, %	30
Рентабельность производственных фондов, %	75
Срок окупаемости капитальных  вложений, лет	1,1

 

 

8.2. Экономическая оценка  инвестиций динамическим методом

 

Основными экономическими показателями эффективности инвестиций, учитывающими фактор времени, являются:

• чистый дисконтированный доход NPV – разность совокупного дохода от реализации продукции, рассчитанного за период реализации проекта и величины инвестиций:

где Р – годовые доходы руб.;

      r – дисконтная  ставка, r = 19 %;

      IC – величина инвестиций (капитальных вложений), тыс. руб.

• индекс рентабельности инвестиций PI показывает отношение совокупного дохода к величине инвестиций:

Денежные потоки проекта указаны  в табл.11

                                                                                                             Таблица 11

Денежные потоки проекта

Показатель, тыс.руб.	Годы
	2002		2003	2004	2005		2006
Объем реализации в натуральном  выраже-нии, шт/год	1000000		1009000	1100000	1050000		1050000
Объем реализации в денежном выражении, тыс. руб.	1257000	1268313		1382700	1319850	1319850
Текущие расходы без амортизации, тыс. руб.	926350	934687,2		1018985	972667,5	972667,5
Амортизация, тыс. руб.	40647,42	40647,42		40647,42	40647,42	40647,42
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.	290002,58	292978,38		323067,3	306535,08	306535,0
Налог на прибыль, тыс. руб.	87000,77	87893,5		96920,27	91960,52	91960,52
Чистая прибыль, тыс. руб.	243649,23	245732,3		266794,7	255221,98	255221,9
Дисконтный множитель	0,84	0,71		0,59	0,5	0,42
Дисконтный денежный поток, тыс. руб.	204665,35	174469,93		157408,8	127610,99	107193,2

 

NPV = 771348,39-320779,14=450569,25тыс.руб

PI =771348,39/320779,14=2,4

Так как NPV ≥ 0 и PI ≥ 1, следовательно, проект эффективен и экономически выгоден.

Финансовый профиль проекта  и график точки безубыточности представлены на рис.1,2

 

 

Рис. 1 Финансовый профиль проекта

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Целью курсовой работы является расчет основных технико-экономических показателей  цеха по производству керамических стеновых материалов и оценки его эффективности.

Из рассчитанных выше технико-экономических  показателей следует, что:

• себестоимость 1тыс.шт композитов составила 967руб;
• годовой выпуск продукции в стоимостном выражении 1257000тыс.руб;
• рентабельность продукции 30%;
• срок окупаемости капитальных затрат 1,1 года.

Основываясь на этих данных можно  сделать вывод о целесообразности строительства МВЦ по производству керамических стеновых материалов.

Согласно проведенному конъюнктурному анализу данный вид продукции  представляет огромный интерес для  многих отраслей промышленности, а продукция выпускается в недостаточном количестве.

Следовательно, из всего выше сказанного можно сделать вывод, что данный проект экономически выгоден и является эффективным. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

 

1. Болдирев А.С., Добужинский В.И., Рекитар Я.И.  Технический прогресс в промышленности строительных материалов., Москва, Стройиздат.-1990г.- С.54-69.

2. Павленко В.И., Манушкина Е.В. “Взаимодействие металлического алюминия и флинта”. Сборник материалов международной конференции. “Строительство 2002” ,РГСУ, Ростов,-2002.-С.132-133.

3. Выборнова В.В., Дончак И.Д. Методические указания к выполнению экономической части дипломного проекта для студентов специальностей 25800.-Белгород : Издательство БелГТАСМ,1995.-58с.

4. Никифорова Е.П., Мукаев Ю.Ф. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине “Экономика и организация производства” – Белгород, БелГТАСМ, 1999.- 26с.