Технико-экономическое обоснование деятельности предприятия

 

Задание на курсовой проект

 

Создается предприятие  с целью выпуска и реализации товаров и осуществления торгово  – закупочной деятельности. В первый год планируется выпуск двух изделий (А и Б). Объём производства на первый квартал (с учётом спроса населения, производительности оборудования), а  также другие технико-экономические  показатели приведены в приложении А.

Вся сумма  амортизационных отчислений и 40% чистой прибыли, полученной в первом квартале, направляется на развитие производства. Ожидается, что в результате проведения мероприятия со второго полугодия  норма расхода сырья снизится на 8% при повышении цен на сырьё  на 5%; квартальный объём производства и соответственно производительность труда повысится в 1,2 раза без  увеличения численности работников, заработная плата производственных рабочих (сдельщиков) вырастет на 6 %, условно  постоянные расходы – на 3%.

Во втором квартале прогнозируются изменения  внешних условий предприятия, а  именно: возможное расширение рынка  сбыта изделия Б. Предприятие  планирует получить дополнительно 10% прибыли за счёт увеличения производства, не изменяя цены реализации.

Кроме того, на предприятии рассматривается  предложение о финансировании нового продукта В, жизненный цикл которого составит 5 лет. В случае осуществления  капиталовложений условно-постоянные издержки возрастут на 20 % в год. Стоимость  производственного объекта – 2 млн. руб. Ожидается, что ликвидационная стоимость по истечении пяти лет  составит 8% от стоимости производственного  объекта.

Базисом установления расчётной ставки процента является процент на заёмный капитал, который  предприятие само должно выплачивать  кредиторам. Предлагается следующая  динамика реализации затрат.

 

Таблица А.1 – Затраты на производство и реализацию

 

Показатель/год	1	2	3	4	5
Объём реализации, тыс. шт.	4	4,5	5	4	3
Цена реализации, руб.	620	630	635	640	640
Средние переменные издержки, руб.	320	322	324	325	326

 

Необходимо  выполнить технико-экономическое  обоснование деятельности предприятия. Для этого:

1. Составить смету затрат на производство и реализацию продукции.
2. Выполнить калькуляцию себестоимости продукции двумя способами.
3. Рассчитать цену реализации изделий А и Б.
4. Рассчитать потребность в основном и оборотном капитале и определить структуру финансирования.
5. Составить план по прибыли на первый квартал, определить порог безубыточности, запас надёжности.
6. Определить объём производства изделия Б на второй квартал для увеличения прибыли на 10% по этой продукции.
7. Рассчитать экономию от снижения себестоимости за второе полугодие и год как результат проведения мероприятия и определить срок окупаемости капитальных вложений.
8. Составить скорректированный план по прибыли на второе полугодие с учётом всех изменений.
9. Оценить инвестиционную привлекательность рассматриваемого проекта по разработке нового продукта, рассчитав чистую дисконтированную стоимость, индекс доходности, внутреннюю норму окупаемости, срок полного возмещения капиталовложений.

 

Таблица А.2 – Технико-экономические показатели

 

Стоимость основных фондов, млн. руб.	6,2
Объем производства, тыс. шт., изд. А/изд.Б	1/2005
Численность трудящихся, чел	110
Доход от сдачи в аренду (ежемесячный), тыс. руб.	30
Доходы по ценным бумагам и банковским депозитам, тыс. руб.	79
Среднемесячная заработная плата  одного работника, руб.	1200
Экономические санкции, тыс. руб.	30
Ставка НДС, %	20
Отчисления з/п во внебюджетные фонды, %	38,5
Ставка налога на прибыль, %	30
Ставка на доход по ценным бумагам, %	15
Налоги из прибыли за 1 квартал (первоочередные), тыс. руб.	90

 

Таблица А.3 – Плановые затраты на изготовление продукции в первом квартале

 

Показатель	Изделие А	Изделие Б
Нормы расхода:
Сырье т /шт.	0,2	0,15
Топливо, т /шт.	0,01	0,008
Электроэнергия, кВт ч/шт.	800	500
Сдельные расценки, руб. /шт.	80	50
Нормы запаса:
Производственный запас, дни	14,8	14,8
Незавершенное производство, дни	3	3
Готовая продукция, дни	3	4
Рентабельность (к себестоимости), %	30	25

 

Таблица А.4 – Структура основных фондов и нормы амортизации

 

	Удельный вес, %	Норма амортизации, %
Здания и сооружения	45	2
Машины и оборудование	35	12
Мебель	5	3
Прочий производственный и хозяйственный  инвентарь	15	5

     

          

Таблица А.5 – Потребление и продажа материальных ресурсов

 

Вид ресурса	Цена приобретения, руб./т, руб./ кВт ч	Цена продажи, руб./т.	Количество  продажи, т.
Сырье	1440
Топливо	960	1600	200
Электроэнергия	0,3