Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2012 в 21:49, курсовая работа

Краткое описание

Поставленная тема данной курсовой работы «Финансовое планирование на предприятии» актуальна всегда. Это связано с тем, что планирование заключается в принятии конкретных решений, позволяющих обеспечить эффективное функционирование и развитие организации в будущем, уменьшить степень различных рисков, связанных не только с деятельностью организации, но и с факторами внешней среды.
Финансовое планирование – один из наиболее основных инструментов планирования в целом. Это связано с тем, что прогноз движения денежных потоков позволяет определить, каковы финансовые возможности предприятия в краткосрочной и долгосрочной перспективе, достаточно ли собственных средств для покрытия всех текущих и обязательных расходов.

Скачать в ZIP архиве (119.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

финпланирование.doc

— 722.50 Кб (Скачать файл)

Значение строки 5 «Проценты к уплате» в таблице 7 определяется на основании расчетов таблицы 11.

7. Рассчитать  налог на прибыль (табл. 9) в  соответствии с действующими  ставками, определенными статьей  284 Налогового кодекса РФ.

8. Заполнить  таблицу «Распределение прибыли планируемого года» (табл. 15) исходя из приведенных в других таблицах данных. При недостаточности прибыли на плановые мероприятия принять решение о корректировке показателей распределения прибыли и аргументировать принятое решение. Самостоятельно принять решение о суммах выплаты дивидендов и погашения долгосрочных ссуд.

9. Составить  баланс доходов и расходов (финансовый  план) (табл. 18). Предварительно следует  проверить соответствие расходов  и доходов, используя шахматку (табл. 17). При расчете средств на содержание объектов социальной сферы и расходов на НИОКР воспользоваться данными, приведенными в таблице 16.

Заполнение  шахматки производится по данным разработанных  таблиц. По вертикали расположены  строки расходов, по горизонтали – графы источников финансирования этих расходов. Расчеты в шахматке допускают двойной счет, так как целью составления этой таблицы является сбалансирование расходов с источниками. Поскольку прибыль является результатом получения выручки от продажи и прочих расходов и, в свою очередь, является источником расходов организации, она указана и в доходах (по горизонтали) и в расходах (по вертикали).

Высвобождение средств из оборота показывается как снижение потребности в оборотных  средствах по строке «Прирост собственных оборотных средств» (со знаком минус) и как дополнительный источник прибыли по строке «Прибыль» (со знаком плюс).

Разделы баланса  доходов и расходов предприятия  заполняются на основе данных условия  задания и произведенных студентом  расчетов.

Все расчеты должны производиться с точностью до целых чисел.

10. составить  краткую пояснительную записку  к финансовому плану, в которой  необходимо:

- дать характеристику  величины и структуры доходов,  расходов, взаимоотношений с кредитной  системой и бюджетом, источников финансирования капитальных вложений, распределения прибыли;

- сделать выводы  об обеспеченности предприятия  финансовыми ресурсами, структуре  источников их формирования;

- приложить  подробные объяснения расчетов  к финансовому плану.

Без составления пояснительной записки в соответствии с указанными требованиями курсовая работа не может быть оценена положительно.

4.2. Формы расчетов  для составления баланса доходов  и расходов организации

 

Таблица 1 (начало)

Смета I затрат на производство продукции общества с ограниченной ответственностью, тыс. руб.

№ стр.

Статья затрат

Всего на год

В т.ч. на IV квартал

1

2

3

4

1

Материальные  затраты (за вычетом возвратных отходов)

36540

9135

2

Затраты на оплату труда

17608

4402

3

Амортизация основных фондов

1910

478

4

Прочие расходы - всего,

6957

1738

в том числе:

    

4.1

а) уплата процентов  за краткосрочный кредит

430

110

4.2

б) налоги, включаемые в себестоимость

6271

1568

в том числе:

    

4.2.1

страховые взносы во внебюджетные фонды

5282

1321

4.2.2

прочие налоги

989

247

4.3

в) арендные платежи  и другие расходы

256

60

5

Итого затрат на производство

63015

15753

6

Списано на непроизводственные счета

10238

2560

7

Затраты на валовую  продукцию

52777

13193

8

Изменение остатков незавершенного производства

352

88

9

Изменение остатков по расходам будущих периодов

-12

-3


Таблица 1 (окончание)

Смета I затрат на производство продукции общества с ограниченной ответственностью, тыс. руб.

№ стр.

Статья затрат

Всего на год

В т.ч. на IV квартал

1

2

3

4

10

Производственная себестоимсть товарной продукции

52437

13108

11

Внепроизводственные (коммерческие) расходы

5261

1315

12

Полная себестоимость  товарной продукции

57698

14423

13

Товарная продукция  в отпускных ценах (без НДС  и акцизов)

85200

21550

14

Прибыль на выпуск товарной продукции

27502

7127

15

Затраты на 1 рубль  товарной продукции

0,68

0,67


 

Таблица 3

Данные к  расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды

К смете I

Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация  на начало года – 15 530 тыс. руб.

 

февраль

май

август

ноябрь

Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб.

4100

    

3600

Плановое выбытие  основных фондов, тыс. руб.

  

6360

1070

  

 

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного  оборудования (в действующих ценах) – 1 030 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений для варианта 1.1 – 13,5.

Таблица 4

Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года

15530

2

Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов

3717

3

Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов

4067

4

Среднегодовая стоимость полностью амортизированных основных фондов (в действующих ценах)

1030

5

Среднегодовая стоимость амортизированных основных фондов (в действующих ценах) - всего

14150

6

Средняя норма  амортизации

13,5

7

Сумма амортизационных  отчислений - всего

1910

8

Использование амортизационных отчислений на кап. вложения

1910


 

Таблица 5 (начало)

Данные к  расчету объема реализации и прибыли

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1

Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года

  

1.1

а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов

2500

1.2

б) по производственной себестоимости

1950


 

 

Таблица 5 (окончание)

Данные к  расчету объема реализации и прибыли

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

2

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года

  

2.1

а) в днях запаса

7

2.2

б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)

1676

2.3

в) по производственной себестоимости

541


 

Таблица 6

Расчет объема реализуемой продукции и прибыли  от продаж

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1

Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года

  

1.1

а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов

2500

1.2

б) по производственной себестоимости

1950

1.3

в) прибыль

550

2

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг)

  

2.1

а) в действующихценах без НДС и акцизов

85200

2.2

б) по полной себестоимости

57698

2.3

в) прибыль

27502

3

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года

  

3.1

а) в днях запаса

7

3.2

б) в действующих  ценах (без НДС и акцизов)

1676

3.3

в) по производственной себестоимости

554

3.4

г) прибыль

1122

4

Объем продаж продукции в планируемом году

  

4.1

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

86024

4.2

б) по полной себестоимости

59094

4.3

в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)

26930


 

Таблица 7

Данные к  расчету прибыли

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

Прочие доходы и расходы

1

Выручка от реализации выбывшего имущества

7600

2

Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)

920

3

Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий

856

4

Расходы от реализации выбывшего имущества

5340

5

Проценты к  уплате

589

6

Расходы на оплату услуг банков

70

7

Доходы от прочих операций

10876

8

Расходы по прочим операциям

9100

9

Налоги, относимые  на финансовые результаты

1534

10

Содержание  объектов социальной сферы - всего

1420

в том числе:

  

10.1

а) учреждения здравоохранения

200

10.2

б) детские дошкольные учреждения

730

10.3

в) содержание пансионата

290

11

Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских  работ

200


 

Таблица 8 (начало)

Проект отчета о прибылях и убытках

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1. Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом  году

86024

2

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом  году

59094

3

Прибыль (убыток) от продаж

26930

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии