Цетрабанк РФ как проводник денежно-кредитной и валютной политики

 

2.1. План производства  и реализации продукции (производственная программа).

Производственная программа  – это комплексное задание  по выпуску и реализации продукции  определенного ассортимента и качества в натуральных и стоимостных  показателях, ориентированных на достижении целей организации (предприятия). Производственную программу рассчитывают в натуральном и стоимостном выражении.

 

2.1.1. Расчет производственной  программы в натуральном выражении.

При расчете производственной программы используются следующие  данные:

- плановая суточная производительность;

- плановый рабочий период;

- нормы выхода продукции;

- структуру выпуска в  ассортименте.

2.1.1.1. Расчет плановой  суточной производительности.

Плановая суточная производительность устанавливается на основании потребностей в ней, рассчитывается по фактической  средней прогрессивности суточной производительности, достигнутой в  отчетном периоде.

Плановая суточная производительность 400/сут.

2.1.1.2. Расчет планового  рабочего периода.

Рабочий период – часть  времени производства, в течение  которого продукция находится непосредственно  в процессе труда.

Рабочий период определяется по формуле:

Р_п =К_фв-О_пл. ,           (1)

где Р_п – рабочий период предприятия ,сутки,

К_фв –календарный фонд времени (365,366), сутки(К_фв -365 сут.),

О_пл – остановки плановые , сутки

При непрерывной работе предприятия  к плановым остановкам относят:

- общегосударственные праздники  -12 сут.;

- декадные остановки для  текущего ремонта оборудования, остановки на ревизию энергосиловых  установок -22 сут.;

- годовая остановка на  капитальный ремонт, остановки на  газацию – 30сут.

О_пл =12+22+30=64 сут.

Р_п =365-64=301 сут.

Номинальный рабочий период составляет 301 сут.

 

 

Таблица  2. - Расчет планового рабочего периода.

 

Наименование показателей	План на год	В том числе  по кварталам
		I	II	III	IV
1.Календарный  фонд времени, сут.	365	90	91	92	92
2.Остановки плановые, сут. В том числе:	64	14	38	5	7
2.1Общегосударственные  праздники, сут.	12	8	3	_	1
2.2Декадные остановки  для текущего ремонта оборудования, остановки на ревизию энергосиловых  установок, сут.	22	6	5	5	6
2.3Годовая остановка  на капитальный ремонт, остановка  на газацию, сут.	30	_	30	_	_
2.4Прочие остановки,  сут.	_	_	_	_	_
3.Рабочий период, сут.	301	76	53	78	58
4.Коэффициент  использования календарного фонда  времени, %	82.5	84.4	58.2	94.6	92.4

 

2.1.1.3Расчет коэффициента  использования календарного фонда  времени.

Для определения эффективности  использования календарного фонда  времени определяем коэффициент  использования календарного фонда  времени по формуле:

К_и= *100%,          (2)

     где К_и – коэффициент использования календарного фонда времени,%,

          К_и= *100%=82,5%.

2.1.1.4. Расчет годового выпуска продукции.

Таблица  3.- Расчет годового выпуска продукции.

Наименование показателей	План на год	В том числе по кварталам
		I	II	III	IV
1.Плановая суточная производительность, т/сут.	400	400	400	400	400
2.Рабочий период, сут.	301	76	53	87	85
3.Выпуск продукции, т	120400	30400	21200	34800	34000

 

Выпуск продукции определяется по формуле:

Q_год = П_с*Р_п,              (3)

где   Q_год – годовой выпуск продукции, т

         П_с- суточная производительность, т/сут.

Q_год=400*301=120400 т

 

2.1.1.5. Расчет производственной программы в стоимостном выражении.

 

Для расчета стоимости  продукции необходимо определить цену 1 т. комбикорма.

Цена –  важнейшая экономическая категория, имеющая важную роль для коммерческих организаций; денежное выражение стоимости товара.

От уровня цены зависит:

1.Прибыль предприятия.

2.Конкурентоспособность  предприятия и продукции.

3.Финансовая устойчивость  предприятия.

Таблица 4. - Расчет цены 1 т комбикорма К 70-1.

Наименование  компонентов	Расход сырья, %	Цена 1 тонны, тыс.руб	Стоимость, тыс.руб
Кукуруза	38	4,741	1,802
Отруби пшеничные	45	3,181	1,431
Шрот подсолнечный	7	3,181	0,223
Кукуруза в початках	9,5	2,371	0,225
Соль	0,5	4,277	0,021
Итого:	100	__	3,702
Мех. Потери (1%)			0,040
Стоимость сырья с учетом потерь			3,742
Плановые издержки(20%)			0,750
Всего издержек			4,492
Плановая прибыль(рентабельность-10%)			0,450
Оптовая цена предприятия			4,942
НДС(10%)			0,490
Оптово-отпускная цена			5,432

 

Объем продукции в действующих  ценах предприятия (товарная продукция) включает в себя стоимость продукции, работ и услуг, предназначенных  к отпуску за пределы основной деятельности предприятия в планируемом  периоде и рассчитывается по формуле:

Т_п=Ц_1т* Q_год,        (4)

где     Т_п- товарная продукция, тыс.руб.,

          Ц_1т- цена 1 тонны комбикорма, тыс.руб.

Т_п=5,432*120400=654012,8 тыс.руб ≈ 654013 тыс.руб.

          2.2 План по труду и кадрам.

 

2.2.1 Расчет численности  промышленно – производственного  персонала. Под кадрами предприятия принято понимать основной (штатный) состав работников предприятия. В зависимости от выполненных функций и степени участия в производственной деятельности все работники делятся на промышленно – производственный и непроизводственный персонал. К промышленно – производственному персоналу относятся работники, занимающиеся непосредственно производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг.

Численность промышленно  – производственного персонала  определяется по формуле:

Ч_ппп =П_с*Нч,        (5)

где Ч_ппп – численность промышленно – производственного персонала, чел;

       Нч – норматив численности, чел.( Нч =0,3)

               Ч_ппп =400*0,3=120 чел.

     2.2.2.Расчет фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда –  это сумма денежных выплат по тарифным ставкам, сдельным расценкам, окладам,  премиальным положениям со всеми  видами доплат и надбавок.

Фонд оплаты труда определяется по формуле:

ФОТ =Q_год*Нзп,           (6)

где ФОТ – фонд оплаты труда, тыс. руб.;

       Нзп  – норматив заработной платы,  тыс.руб.( Нзп =0,230 тыс.руб.)

ФОТ =0,230*120400=27692 тыс. руб.

   2.2.3.Расчет средней заработной платы годовой.

Средняя заработная плата  годовая определяется по формуле:

ЗПг =ФОТ/Ч_ппп,             (7)

где ЗПг – средняя заработная плата годовая, тыс. руб;

ЗПг =27692/120=230,767 тыс. руб.

   2.2.4 Расчет средней заработной платы за месяц.

Средняя заработная плата  за месяц определяется по формуле:

ЗП_мес =ЗП_г/12,                (8)

где ЗП_мес – средняя заработная плата за месяц, тыс.руб.;

ЗП_месс =230,767/12=19,231 тыс. руб.

2.2.5 Расчет производительности  труда

Производительность труда  – важнейший экономический показатель, характеризующий эффективность  затрат труда в материальном производстве как определенного работника, так  и коллектива предприятия в целом.

А) в натуральном выражении: производительность труда определяется по формуле:

ПТ= Q_год/ Ч_ппп,                (9)

где    ПТ – производительность труда, тыс. руб.;

ПТ=120400/120=1003 т

Б) в стоимостном выражении  производительность труда определяется по формуле:

ПТ = Т_п /Ч_ппп,                  (10)         

ПТ=654013/120=5450 тыс. туб.

2.3 План по издержкам  производства и реализации продукции.

2.3.1 Расчет полной коммерческой себестоимости

Себестоимость продукции  – это текущие затраты предприятия, выраженные в денежной форме, на производство и реализацию продукции.

Таблица 5. - Расчет сметы затрат.

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
1.Материальные затраты	513615,87
2.Затраты на оплату  труда	27692
3.Страховые взносы	8307,6
4.Амортизация основных  средств	24000
5.Прочие затраты	57361,55
Итого полная коммерческая                                        себестоимость	630977,02

Себестоимость полная определяется по формуле:

Сп=МЗ+З на о.т+Страх.вз.+Аморт.+Проч.,             (11)

где Сп – полная коммерческая себестоимость, тыс. руб.;

       МЗ –  материальные затраты, тыс. руб.;

       З на  о.т – затраты на оплату  труда, тыс. руб.;

       Страх.вз. – страховые взносы, тыс. руб;

       Аморт.  – амортизация ОПФ, тыс. руб.;

       Проч. – прочие затраты, тыс. руб.

2.3.2 Расчет материальных  затрат

2.3.2.1 Расчет стоимости сырья.

Таблица 6. - Расчет стоимости  сырья .

Наименование компонентов	% ввода	Количество, т	Цена 1 тонны, тыс.руб.	Стоимость, тыс.руб.
Кукуруза	38	45752	4,741	216910,23
Отруби пшеничные	45	54180	3,181	172346,58
Шрот подсолнечный	7	8428	3,181	26809,47
Кукуруза в початках	9,5	11438	2,371	27119,50
Соль	0,5	602	4,277	2574,75
Итого стоимость сырья	100	120400	__	445760,75
Мех. потери(1%)				4457,61
Стоимость сырья с механическими  потерями				450218,14

 

2.3.2.2 Расчет вспомогательных  материалов

Стоимость вспомогательных  материалов определяется по формуле:

Ст в.м. = Q_год *Нр,                 (12)

где   Ст в.м. – стоимость вспомогательных материалов, тыс. руб.;

        Нр  – норма расхода, тыс. руб.( Нр =0,10 тыс. руб.)

         Ст в.м=120400*0,10=12040 тыс.руб.

2.3.2.3 Расчет транспортных  расходов по доставке сырья на предприятие.

Стоимость транспортных расходов определяем 10% от стоимости сырья.

Транспортные расходы =450218,14*0,10=45021,8 тыс. руб.

2.3.2.4 Расчет количества и стоимости электроэнергии на выработку продукции.

Расчет количества и стоимости электроэнергии определяется по формуле:

Ст. эл = Q_год*Н_{р эл}*Т,                     (13)

где      Ст.эл. – стоимость электроэнергии, тыс. руб.;

            Н_{р эл}     – норма расхода электроэнергии, кВт/ч.(16 кВт/ч),

             Т- тариф за 1 кВт/ч, руб (2,20 руб.)

Ст.эл =16*120400*2,20=4238,08 тыс.руб.

2.3.2.5 Расчет стоимости  электроэнергии на вспомогательное  производство и освещение.

Стоимость электроэнергии на вспомогательное производство –  это 15 % от стоимости электроэнергии на выработку продукции.

Стоимость электроэнергии на вспомогательное производство определяется по формуле:

Ст.эл..вп=Ст.эл. *0,15,                   (14)

где Ст.эл.вп – стоимость  электроэнергии на вспомогательное  производство, тыс.руб.;

Ст.эл. вп=4238,08*0,15=635,712 тыс.руб.

Общая стоимость электроэнергии =4238,08+635,712=4873,792 тыс.руб 

2.3.2.6 Расчет стоимости  топлива

Стоимость топлива – это 30 % от общей стоимости электроэнергии. Стоимость топлива определяется по формуле:

Ст.топ.=Ст.эл. *0.30,                      (15)

где     Ст.топ –  стоимость топлива, тыс.руб.;

Ст.топ=4873,792*0,30=1462,138 тыс.руб.

Общая сумма материальных затрат составит:

МЗ=450218,14+12040+45021,8+4873,792+1462,138=513615,87 тыс.руб

2.3.3 Расчет затрат на  оплату труда

Затраты на оплату труда  принимаем равными фонду оплаты труда.

Затраты на оплату труда=ФОТ=27692 тыс. руб.

2.3.4. Расчет страховых взносов

Страховые взносы  составляют 30 % от фонда оплаты труда.

Страховые взносы =27692*0,3=8307,6 тыс. руб.

2.3.5 Расчет амортизации  основных производственных фондов.