Экономическая эффективность внедрения информационных технологий (на примере ОАО «Сбербанк»)

5.2. Расчет стоимостной оценки  затрат на проектирование

5.2.1 Расчет  затрат на расходные материалы

Определим материальные затраты на выполнение работ по проекту внедрения системы образовательных информационных технологий. Затраты на расходные материалы определим в соответствии с таблицей 5.2.1.

Таблица 5.2.1

Затраты на расходные материалы

 

№п/п	Наименование материала	Расход	Цена, руб./шт.	Сумма, руб.
1	Вспомогательная литература	4	531	1942
2	Канцтовары	18	122	2233
3	Компьютер	6	11590	70699
Итого затрат				74874

 

5.2.2 Расчет  основной и дополнительной заработной  платы разработчиков

Определяем основную заработную плату персонала, выполняющего работы по проекту внедрения системы образовательных информационных технологий. Величина затрат исчисляется из численности различных категорий исполнителей и трудоемкости выполнения отдельных видов работ, тарифных ставок или месячных должностных окладов и других выплат. Расчет основной заработной платы,  выплачиваемой исполнителям всего проекта, ведется по следующей формуле:

, (5.2.2.1)

где:  3о - основная заработная плата;

Тчел.мес - трудоемкость этапа за месяц.

Тчел.мес = (Тчел.дн/22 (раб.дней в месяц)),  (5.2.2.2)

где: Кзон- районный коэффициент, для данного проекта Кзон=15% .

 

Расчет данных прямых расходов целесообразно представить в таблице (см. табл.5.2.2).

Таблица 5.2.2

Основная заработная плата разработчиков

№ п./п.	Наименование этапа	Исполнители	Трудоемкость		Оклад,	Затраты поз/п
				чел./дн.	чел/мес.	руб.	руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Подготовительный	специалист по ИО	70,76	3,22	21960	81226,0
2	Техническое задание	руководитель	35,38	1,61	36600	67688,4
3	Основной	программист	81,74	3,72	24400	104255,7
4	Тестирование	программист	18,3	0,83	24400	23340,8
			специалист по ИО	53,68	2,44	21960	61620
5	Технический отчёт	программист	30,5	1,39	24400	38901,4
			руководитель	12,2	0,55	36600	23340,8
Итого						400372,8

 

Определяем дополнительная заработная плата исполнителей, включая предусмотренные трудовым законодательством выплаты. Дополнительная заработная плата составляет 20% от основной заработной платы:

 (5.2.2.3)

Здоп=0,2*400372,8= 80074,6 руб.

Фонд заработной платы представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы: 

ФЗП = Зо + Здоп (5.2.2.4)

ФЗП = 400372,8 + 80074,6 = 480447,4 руб.

Дополнительно при расчете затрат нужно учитывать суммы отчислений в государственный бюджет и другие фонды в размерах:

– пенсионный фонд - 20% от фонда заработной платы

 (5.2.2.5)

Опф= 480447,4*0,20 = 96089,5 руб.

– фонд социального страхования - 2,9%

 (5.2.2.6)

Осс=96089,5*0,029=2786,6 руб.

– фонд обязательного медицинского страхования - 3,1%)

 (5.2.2.7)

Омс=96089,5*0,031=2978,8 руб.

Суммарные отчисления в фонды составляют:

 (5.2.2.8)

Осум= 96089,5+2786,6+2978,8= 101854,8 руб.

5.2.3 Расчет  прочих расходов

Прочие расходы включают расходы на машинное время (порядка трех месяцев на разработку, отладку и тестирование ПП: 793 часов стоимостью З1часэвм руб./час). Для выполнения данного проекта и для последующего использования программ нужен компьютер. Средняя стоимость компьютера составляет 11590 руб. Процесс перемещения по частям стоимости основных производственных фондов на изготовленную продукцию или выполненную услугу называется амортизацией. Амортизация на компьютер составляет 3 года. Необходимо вычислить затраты на один час работы на компьютере.

, (5.2.3.1)

где:  З1часэвм - затраты на один час работы ЭВМ;

Ском - стоимость компьютера;

ЧРДМ - число рабочих дней в месяце;

КМГ - количество месяцев в году;

ДРС - длительность рабочей смены.

= 18,3 руб.

Прочие затраты = 18,3*793 = 14511,9 руб.

Все затраты на данный проект целесообразно представить в таблице вида 5.2.3.1.

Таблица 5.2.3.1

Калькуляция проекта внедрения системы образовательных информационных технологий

№ п/п	Наименование статей расходов	Затраты, руб.
1	2	3
1	Расходные материалы	74874
2	Основная заработная плата разработчиков	400372,8
3	Дополнительная заработная плата разработчиков	80074,6
4	Отчисления на социальное страхование	101854,8
5	Прочие расходы	14511,9
	Итого затрат:	671688,1

5.3. Расчет экономического эффекта

Обширный комплекс работ, выполняемых как в составе инновационных процессов, так и по многим (в большинстве случаев локальным) направлениям инновационной деятельности, имеет высокую неопределенность достижения желаемых результатов, предусматриваемой конечной и промежуточными целями инноваций. При этом каждой промежуточной цели свойственна своя, конкретная ситуация, требующая адекватных решений в процессе управления. В одной ситуации управленческие решения нацелены на уменьшение коммерческого риска инвесторов, в другой — на преодоление возмущающих воздействий многочисленных изменений конструкторской документации при изготовлении опытных образцов новых изделий. Достижение конечной цели требует решений по уменьшению коммерческого риска инвесторов.

Особенности принятия решений в управлении инновациями зависят от степени неопределенности достижения различных целей, как в составе инновационного процесса, так и по локальным направлениям инновационной деятельности. Поэтому очень важно иметь целостное представление обо всех без исключения работах, выполняемых в процессе инновационной деятельности.

Для того чтобы принять обоснованное решение о перспективности того или иного варианта инвестирования, необходимо заключение по результатам проектирования со стороны специалистов достаточно высокой квалификации. Только при наличии такого заключения можно принять обоснованное решение о том или другом направлении продолжения ОКР. Именно на этом этапе уместно будет использовать консалтинговые услуги.

Затраты на технологическое освоение производства новой продукции значительно превышают расходы на исследования и разработки. Положительное решение об инвестициях на эти цели может быть принято, если оно обосновано маркетинговыми исследованиями рынка и расчетами по коммерциализации новой продукции. В зависимости от принятого решения о масштабности освоения производства новой продукции проектируется соответствующий тип производства, планируется его технологическая подготовка. Каждому типу производства необходим определенный уровень технологического оснащения. Чем выше объемы производства, тем ниже себестоимость выпускаемой продукции, что существенно влияет на ее конкурентоспособность.

В связи с большими объемами предстоящих работ и крупными затратами принято применять программно-целевой метод планирования технологической подготовки и освоения производства новой продукции. В процессе программно-целевого планирования строится «дерево» целей и решений по наиболее существенным промежуточным направлениям работ, связанных с достижением конечной цели.

Затем разрабатывается целевая научно-технологическая программа, работы которой имеют строго ориентированный характер.

При внедрении информационных технологий возникает большой комплекс проблем, которые могут быть структурированы в следующие три группы.

Первая связана с обоснованностью экономической эффективности информационных технологий. В настоящее время эффективность внедрения информационных технологий не вписывается в нормативы эффективности нововведений, так как она оценивается единственно с позиций получаемого на предприятии эффекта от капитальных вложений без адекватного соизмерения с государственными интересами.

Вторая - это организация и управление всем комплексом деятельности, связанной с внедрением информационных технологий. Внедряемая технология не является просто заменой старой техники, так как имеет принципиально другие характеристики. Отсюда вытекает требование о проведении потребителем организационных и технических мероприятий, таких как, например, изменение технологического процесса или модификации организационной структуры. Другими словами, необходимо обеспечить создание организации производства, которая была бы наиболее адекватной специфике информационных технологий, в противном случае достижение ощутимых экономических результатов будет невозможно.

Третья - разработка стратегии планирования развития и внедрения информационных технологий, требующая для своего решения комплексного рассмотрения задач исследования производства, проектирования, доставки, монтажа и пуска в эксплуатацию ее составляющих, подготовки кадров и обслуживания. В рамках решения этой проблемы необходимо определить желаемый уровень эффективности ЖЦИ и наметить пути ее достижения, ориентируясь на стратегию поэтапного развития информационных технологий.

В России исторически наукоемкие производства были сосредоточены в военно-промышленном комплексе (ВПК), где фондовооруженность рабочего места в 4 раза выше, чем в других отраслях, а концентрация высококвалифицированных работников достигает 40%. На наш взгляд, внедрение информационных технологий наиболее эффективно может быть осуществлено банковской сфере обслуживания. Использование этими предприятиями информационных технологий может способствовать предохранению экономики от конверсионного спада. Использование информационных технологий объединит разнообразные научно-технические знания, что в итоге позволит снизить издержки.

В зависимости от целей внедрения и объема инвестирования возможны следующие пути внедрения информационных технологий. Первый - закупка и установка системы "под ключ". Второй - закупка существующей типовой системы поддержки этой технологии за рубежом и адаптация ее к местным условиям (в частности, с целью привязки к действующим стандартам - обозначения, классификаторы и т.п.). Третий - разработка и внедрение информационных технологий не на всех стадиях ЖЦИ, а только там, где имеются для этого предпосылки как технические (наличие соответствующих систем автоматизации), так и экономические. В сложившейся в России экономической ситуации наиболее реалистичным является, на наш взгляд, третий путь.

Успешность внедрения информационных технологий, определяется уровнем технических средств (10%), качеством программного и информационного обеспечения (40%), человеческим фактором (50%). В наибольшей степени местные конструкторские, технологические и производственные традиции и стандарты проявляются в сфере информационного и кадрового обеспечения, поэтому внедрение информационных технологий требует привлечения при ее адаптации к условиям конкретного предприятия его специалистов.

5.3.1. Расчет экономии от замены  ручной обработки информации  на автоматизированную обработку  информации

Экономия от замены ручной обработки информации на автоматизированную обработку информации образуется в результате снижения затрат на обработку информации и определим по формуле, руб.:

, (5.3.1.1)

где: Зр – затраты на ручную обработку информации, руб.;

За – затраты на автоматизированную обработку информации, руб.

Эу= 814350 – 2093,3 = 812256,7 руб.

Затраты на ручную обработку информации определим по формуле:

, (5.3.1.2)

где:  Ои – объем информации, обрабатываемой вручную, Мбайт;

Ц – стоимость одного часа работы, руб/час;

Гд – коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени на логические операции при ручной обработке информации (установлен экспериментально Гд=2,5);

Нв – норма выработки, Мбайт/час;

Зр= 89 * 14,64 *2,5/0,004 = 814350 руб.

Затраты на автоматизированную обработку информации рассчитываются по следующей формуле:

, (5.3.1.3)

где: tа – время автоматической обработки, ч.;

Цм  – стоимость одного часа машинного времени, руб./час;

t0 – время работы оператора, ч;

Цо – стоимость одного часа работы оператора, руб./час.

За=15*4,88+ 95,16*(4,88+ 16,3)= 2093,3 руб.

5.3.2. Оценка эффективности разработки

Экономический эффект от использования средств автоматизации за год Определяем по формуле, руб.:

.  (5.3.2.1)

Эг = 812256,7 – 0,2*671688,1 = 677919,1 руб.

Эффективность разработки может быть оценена по формуле:

 (5.3.2.2)

Эр = 677919,1*0,4/812256,7= 0,33

Если  Эр > 0,20, то делают вывод о том, что разработка является экономически целесообразной.

5.4. Расчет  чистого дисконтированного дохода

Чистый дисконтный доход (ЧДД) рассчитывается, как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение инновации:

, (5.4.1)

где: ДДi - дисконтированный доход i-го периода реализации проекта;

 n - количество периодов реализации проекта.

 

Дисконтированный доход определенного периода рассчитывается по формуле:

, (5.4.2)

где:   Di - доходы i-го периода реализации проекта;

Ri - затраты i-го периода реализации проекта;