Эффективность строительства (реконструкции) цеха на предприятии ОАО «Кировский хладокомбинат»

Решение:                                     (313/288*100)-100=8.7%

3.3.1. Определение коэффициента приема:

                                                                                                    (3.11)

где:  ЧРпр. – численность принятых работников, чел.;

       ЧРср. – среднесписочная численность работников, чел.

3.3.2. Определение коэффициента выбытия:

                                                                                              (3.12)

где:  ЧРвыб. – численность выбывших работников

3.3.3. Определение коэффициента текучести:

                                                   ,                                           (3.13)

где:  ЧРувол. – численность работников уволенных по собственному желанию и за нарушение дисциплины, чел.

Таблица 6

Показатели производительности труда

Показатели	Начало года	Конец года	Конец года к началу в %
Выручка от продажи продукции, тыс. руб	27382	27390	0.03
Среднесписочная численность работников, чел.	288	313	8.7
Количество отработанных за год чел. Час	1267200	1377200	8.7
Выработка продукции на 1 чел:
- в натуральном выражении, т/чел	95	87.5	-7.9
- в денежном выражении тыс  руб/чел	95000	87500	-7.9
Трудоемкость 1 тонны, чел час/т	26806	26764	-0.15

Вывод: по таблице 6 видим как изменились среднесписочная численность работников увеличилась в большую сторону на 8.7%

Решение:                          (27390/27382*100)-100=0,03%

 

3.3.4. Определение количества отработанных за год чел. час.:

                                       ,                                        (3.14)

 

где: Ксмен – количество смен в году.

3.3.5. Определение выработки продукции в натуральном выражении:

                                                                                               (3.15)

где: Квып.пр. – количество выпущенной продукции.

3.3.6. Определение выработки продукции в денежном выражении:

                                                                                                    (3.16)

где:  В – выручка от продажи продукции, тыс. руб.

3.3.7. Определение трудоемкости:

                                                    Н.г.= Кот./Квып.пр.                                      (3.17)

Н.г.= 1267200/2200=26806чел.ч./т

 

3.4.Финансовые результаты работы предприятия

 

Прибыль – превышение доходов от продаж товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров и услуг; обобщающий показатель финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия; определяется как разность между выручкой от реализации продукции, работ и услуг и суммой всех затрат предприятия на производство и реализацию.

Важный показатель эффективности предприятия – норма прибыли. Он определяется двумя путями:

-отношение прибыли к издержкам  предприятия;

-отношение прибыли к авансированным  вложениям.

Таблица 7

Прибыль (убыток) до налогообложения

Показатели	Начало года	Конец года	Конец года к началу в %
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	27382	27390	0.03
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ услуг	22700	22748	902
Валовая прибыль	4682	4642	-0.8
Общехозяйственные расходы и расходы на продажу	22	20	-9.01
Прибыль (убыток) от продаж	4660	4622	-0,8
Операционные доходы	130	247	90
Операционные расходы	135	125	-7.4
Внереализационные доходы	-	29	100
Внереализационные расходы	233	343	47.2
Прибыль (убыток) до налогообложения	4628	4430	-4.3

Вывод:  по таблице 7 мы  видим, что изменились следующие показатели: выручка, прибыль, валовая прибыль уменьшилась в отрицательную сторону. Это связано с объемом выпускаемой продукции.

Решение:                           (27390/27382*100)-100=0,03%

 

3.4.1. Определение валовой прибыли:

                                               Н.г.ВП=В-С                                                      (3.18)

Н.г.ВП=27382-2270=4682

3.4.2. Определение прибыли (убытка) от продаж:

                                         ,                                  (3.19)

где:  Робщ.пр. – общехозяйственные расходы и расходы на продажу.

3.4.3. Определение прибыли (убытка) до налогообложения:

                                                                 (3.20)

где:  Од.р. – операционные доходы и расходы, тыс. руб.;

       Вд.р. – внереализационные доходы и расходы, тыс. руб.

Таблица 8

Показатели рентабельности

Показатели	Начало года	Конец года	Конец года к началу в %
Выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг	27382	27390	0.03
Себестоимость проданных товаров, продукции работ услуг	22700	22748	0,2
Прибыль (убыток) до налогообложения	4628	4430	-4.3
Рентабельность продукции, %	20,3	19.4	*
Рентабельность продаж, %	0.17	0.16	*
Рентабельность совокупного капитала, %	15.5	14,9	*

Вывод: По данным таблицы 8 за анализируемый период увеличилось рентабельность продукции  на 0,08%, а рентабельность совокупного капитала уменьшилась на  0,6%. Это связано с объемом выпускаемой продукции.

Решение:                       (27390/27382*100)-100=0,03%

 

3.4.4. Определение рентабельности продукции:

                                           Н.г.Рпр.=Пдо.н. /С  *100                                      (3.21)

Н.г.Рпр.=4628/22700*100=20,3%

3.4.5. Определение рентабельности продаж:

                                                  Н.г.Рп=Пдо.н./В                                             (3.22)

Н.г.Рп=4628/27382=0.2 %

 

 

3.4.6. Определение рентабельности совокупного капитала:

                                                                      (3.23)

где:  Σосн.и.пр.ср. – сумма основных и оборотных средств.

 

4. ЭФФЕКТИВНОСТЬ СТРОИТЕЛЬСТВА (РЕКОНСТРУКЦИИ) ЦЕХА НА ПРЕДПРИЯТИИ ОАО «КИРОВСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ»

 

4.1. Определение объемов производимой продукции в год:

                                        Qгод.= Qсм.* S,                                                  (4.1)

где:   Qсм. – количество производимой продукции в смену, т;

            S – количество смен.

Решение:                         Qгод = 4*550=2200т

4.2. Составление плана производства и продаж продукции по кварталам.

Расчет переменных издержек на единицу продукции, в состав которой входят:

• сырье (за минусом возвратных отходов);
• транспортно-заготовительные расходы (ТЗР);
• вспомогательные материалы;
• энергозатраты;
• цеховые расходы.

Таблица 9

План производства по кварталам

Период производства	% от годового объема производства
Первый	0.1*2200=220т
Второй	0.2*2200=440т
Третий	0.3*2200=660т
Четвертый и все последующие	0.4*2200=880т

 

 

Таблица 10

План продаж по кварталам

Период производства	% от годового объема производства
Первый	0.05*2200=110т
Второй	0.15*2200=330т
Третий	0.20*2200=440т
Четвертый	0.25*2200=550т
Пятый и все последующие	0.35*2200=770т

 

4.2.1. Определение расходов на сырье:

                                                                                                  (4.2)

где:   Нр – норма расхода сырья на 1 тонну продукции, т;

         Р – цена единицы сырья, тыс. руб.

Решение:                      Рс(а)= 1.008*5.5=5.544 тыс. руб.

                                       Рс(б)= 0.102 *2.5=0.255 тыс. руб.

4.2.2. Расчет величины ТЗР на 1 тонну продукции через их заданную величину:

Решение:                       ТЗР= (5.544+0.255)* 2%=0.115 тыс. руб.

4.2.3. Определение стоимости вспомогательных материалов:

                                                                                       (4.3)

где:  Нрм – норма расхода вспомогательных материалов

Рм – цена за единицу, руб.

Щетки корешковые, шт. =0.8*12=9.6

Мыло хозяйственное, шт. =0.4*5=2

Сода кальцинированная, кг. =0.6*35=21

Сода каустическая, кг. =0.7*20=14

Марля, м. =6*40=240

Известь хлорная, кг. =0.2*15=3

Щетки капроновые, шт. =0.6*25=15

∑=9.6+2+21+14+240+3+15=304.6руб.=0.30тыс.руб

4.2.4. Определение стоимости энергозатрат:

                                                                                                   (4.5)

где:  Нрэ – норма расхода энергозатрат;

         Рэ –  цена за единицу, руб. 

Электроэнергия =165*2.1=346.5

Вода =88*0.98=86.24

Расходы на холод =0.4*346.5=138.6руб.=0.14тыс.руб

4.2.5. Нахождение величины цеховых расходов на 1 тонну продукции:

                                                                                                 (4.6)

Pцех.уд=440/2200 =0.2 тыс. руб.

где: Рцех. – цеховые расходы за год, тыс. руб.;

         Q – годовой объем производства, т.

4.3. Определение переменных расходов на единицу продукции (VСуд.) суммированием основных элементов:

 VCуд =0.255+5.544+0.115+0.3+0.2+0.14=6.5тыс.руб.

4.4. Расчет величины переменных затрат по кварталам (VCкв.):

                                         VCкв. = VCуд.* Qпродаж,                                       (4.7)

где:  Qпродаж – объем продаж, т.

I квартал = 6.5*110=715 тыс.руб.

II квартал = 6.5*330=2145 тыс.руб.